Изменение ставки и перерасчёт НДС в 1С 8.3

Ставка НДС в 1С берётся из трёх мест: карточки номенклатуры, самого документа и настроек налоговой учётной политики. Чтобы поменять НДС в 1С, сначала определите, что именно меняется — ставка по конкретному товару, значение по умолчанию для новых накладных или общая ставка из-за изменения закона.

Ниже — порядок действий для 1С:Бухгалтерии 8.3 (интерфейс «Такси»): где переключить ставку, как пересчитать уже проведённые документы и чем проверить, что налог корректно встал в книгу продаж . Пути меню приведены для БП 3.0; в УТ 11 и ERP логика та же, названия разделов отличаются.

С чего начать: настройки НДС в учётной политике

Откройте Главное → Налоги и отчёты, выберите организацию и перейдите на закладку НДС. Здесь задаётся не сама ставка, а режим работы с налогом:

• 📌 является ли организация плательщиком НДС или применяет освобождение по ст. 145 НК РФ;
• 📌 ведётся ли раздельный учёт входящего НДС (нужен при облагаемых и необлагаемых операциях);
• 📌 порядок регистрации счетов-фактур на авансы.

Если организация на УСН и с 2025 года платит НДС, именно в этих настройках выбирается применяемая ставка — общая (20 % или 10 %) либо пониженная (5 % или 7 %). На ОСНО отдельного переключателя «основной ставки» нет: 20 % применяется по умолчанию, а конкретное значение подставляется из номенклатуры.

Выбор между пониженной ставкой без вычетов (5 % / 7 %) и общей ставкой с вычетами на УСН делается один раз и влияет на весь учёт: при пониженной ставке входящий НДС в книгу покупок не принимается, а включается в стоимость. Поэтому менять этот флажок посреди года без веской причины не стоит — пересчитывать придётся все поступления.

На этой же закладке задаётся момент определения базы по авансам: регистрировать счёт-фактуру на каждый аванс, не регистрировать по зачтённым в тот же день или не регистрировать вовсе по договорам определённого типа. От этой настройки зависит, сколько авансовых счетов-фактур программа создаст при закрытии периода.

Как изменить ставку НДС в карточке номенклатуры

Ставка из карточки товара или услуги подставляется в новые документы автоматически. Это и есть «значение по умолчанию», которое чаще всего и хотят поменять.

1. Откройте Справочники → Номенклатура и найдите нужную позицию.
2. В карточке найдите поле ставки НДС и выберите значение: 20%, 10%, 0% или Без НДС.
3. Запишите карточку.

Новая ставка попадёт только в документы, созданные ПОСЛЕ изменения. Ранее проведённые накладные останутся со старым значением — их придётся пересчитывать отдельно (см. раздел про массовое изменение).

Та же ставка из карточки работает и для документов поступления: при оприходовании товара программа подставит её во входящий счёт-фактуру. Если поставщик указал в своих документах другую ставку, правьте значение прямо в поступлении, а не в справочнике — иначе собьёте ставку для собственных продаж этой же номенклатуры.

Для новых позиций ставка подставляется по виду номенклатуры и общим настройкам, а не задаётся «глобально» одной кнопкой. Поэтому при массовом переходе на новую ставку одного изменения учётной политики мало — нужно обновить именно карточки товаров, по которым идут продажи.

Если вы продаёте по ставке 0 % (экспорт), не путайте её со значением «Без НДС»: это разные ставки с разным отражением в декларации и книге продаж. Ставка 0 % даёт право на вычет входящего налога, «Без НДС» — нет.

Как поменять НДС в конкретном документе реализации

В накладной или акте ставка редактируется прямо в табличной части — в колонке % НДС по каждой строке. Это удобно, когда нужно исправить одну-две позиции, не трогая справочник.

Проверьте и способ расчёта налога. Кнопка Цены и валюта в шапке документа открывает переключатель:

• НДС сверху — налог прибавляется к цене;
• НДС в сумме — налог выделяется из указанной цены по расчётной ставке.

От этого флажка зависит, увеличится итог документа при смене ставки или перераспределится внутри прежней суммы. Для розничных цен обычно выбирают «НДС в сумме», для договорных — «НДС сверху».

Если по документу уже сформирован счёт-фактура, после правки ставки его нужно перезаполнить: откройте счёт-фактуру по ссылке внизу накладной и проведите заново, чтобы суммы подтянулись из реализации. Иначе в накладной будет одна ставка, а в счёте-фактуре — другая.

Массовое изменение ставок и перерасчёт документов

Когда ставка меняется для десятков или сотен позиций (например, товарную группу перевели с 10 % на 20 %), менять карточки по одной неэффективно.

Через групповое изменение реквизитов. Выделите нужные позиции в списке Справочники → Номенклатура и выберите Ещё → Групповое изменение реквизитов. В открывшейся форме укажите реквизит со ставкой НДС и новое значение. Инструмент меняет только справочник — проведённые документы не затрагиваются.

Перепроведение документов . Чтобы новые ставки попали в учёт, документы за период нужно перепровести: Операции → Групповое перепроведение документов. Отберите период и виды документов, затем запустите обработку.

Порядок важен: сначала меняют ставку в справочнике или в документах, и только потом запускают перепроведение. Если перепровести до правки, движения пересчитаются по старым значениям, и шаг придётся повторять. Перепроводите по возрастанию дат — так документы, зависящие от более ранних (например, отгрузка после аванса), встанут корректно.

НДС с авансов и расчётные ставки

Отдельная сложность возникает на стыке ставок — когда аванс получен по одной ставке, а отгрузка проходит по другой.

С аванса НДС всегда считается по расчётной ставке: 20/120 при основной 20 % или 10/110 при льготной 10 %. Для плательщиков НДС на УСН добавились расчётные 5/105 и 7/107. Программа подбирает расчётную ставку автоматически по счёту-фактуре на аванс.

Пример. Получен аванс 120 000 ₽ под товар со ставкой 20 %. НДС с аванса: 120 000 × 20 / 120 = 20 000 ₽ — его начисляют к уплате при регистрации авансового счёта-фактуры. При отгрузке на те же 120 000 ₽ начисляется НДС 20 000 ₽ с реализации, а налог с аванса принимается к вычету. Итог по сделке — 20 000 ₽, двойного налога не возникает.

Если законодательная ставка изменилась между авансом и отгрузкой:

1. НДС с полученного аванса остаётся по той расчётной ставке, что действовала на дату аванса.
2. При отгрузке налог начисляется уже по новой ставке.
3. Разницу урегулируют с покупателем доплатой или корректировкой договора — программа сама её не доначислит.

Проверить расчёт НДС с авансов удобно через Операции → Закрытие периода: там формируются счета-фактуры на авансы и регистрируется налог к вычету после отгрузки. Если авансовые счета-фактуры не создались, причина обычно в настройке их регистрации на закладке НДС учётной политики — вернитесь к ней и проверьте выбранный порядок.

Начисленный с авансов налог и вычет после отгрузки попадают в разные строки декларации, поэтому в периоде получения аванса сумма к уплате временно выше. Это нормально: при отгрузке в следующем квартале аванс закрывается вычетом, и двойной нагрузки не остаётся.

Что делать, если ставка уже ушла покупателю

Если накладная проведена и счёт-фактура выставлен покупателю с неверной ставкой, просто переписать документ недостаточно — у контрагента на руках экземпляр со старой суммой. Способ зависит от причины.

• Ошиблись при вводе (указали 10 % вместо 20 %) — оформляется исправленный счёт-фактура. В 1С это документ Корректировка реализации с видом операции «Исправление в первичных документах». Он не меняет налоговый период: исправление отражается в том же квартале, что и исходная реализация.
• Ставку поменяли по соглашению сторон (пересмотр цены договора) — оформляется корректировочный счёт-фактура. В программе это та же Корректировка реализации, но с видом «Корректировка по согласованию сторон». Разница налога попадает в книгу продаж или книгу покупок текущего периода.

После проведения корректировки проверьте, что покупатель получил новый экземпляр счёта-фактуры — через ЭДО это делается тем же документом.

Как проверить НДС после изменения ставки

После смены ставки и перепроведения сверьте результат, не дожидаясь декларации. Четыре отчёта закрывают почти все вопросы и показывают, не осталось ли документов со старой ставкой.

«Анализ учёта по НДС» показывает суммы налога по каждой ставке и подсвечивает расхождения: красным выделяются блоки, где начисленный налог не сходится с данными книги продаж. Кликнув по сумме, можно провалиться до конкретных документов и увидеть, где ставка встала неверно.

Экспресс-проверка укажет на документы, где счёт-фактура не выписан, ставка противоречит настройкам или нарушена нумерация. Отрабатывайте её замечания до формирования декларации — после сдачи любое исправление превращается в уточнёнку.

Если суммы в книге продаж не совпадают с оборотами по счёту 68.02, почти всегда причина в непроведённых после смены ставки документах. Повторите групповое перепроведение за период и сверьте отчёт ещё раз — расхождение должно уйти.

Частые ошибки при смене ставки

• 🔴 Поменяли только справочник. Ставка в карточке номенклатуры не переписывает уже проведённые документы. Без перепроведения книга продаж останется со старыми значениями.
• 🔴 Не перепровели период. Изменили ставку в документе, но не нажали «Провести» — регистры НДС не обновились, в декларацию попадёт старая сумма.
• 🔴 Спутали 0 % и «Без НДС». Первое — облагаемая операция с правом на вычет, второе — операция без налога. В декларации они отражаются по-разному.
• 🔴 Правка в закрытом периоде. Смена ставки за сданный квартал означает уточнённую декларацию, а не просто перепроведение.
• 🔴 Исправление вместо корректировки (и наоборот). Законную смену цены оформили как исправление ошибки — разница встала не в тот период и не в ту книгу. Сверяйте основание: ошибка или соглашение сторон.
• 🔴 Забыли перезаполнить счёт-фактуру. Ставку в накладной поменяли, а счёт-фактуру не перепровели — в книгу продаж уходит прежнее значение.

Частые вопросы