Движение денежных средств в 1С: формирование и анализ отчёта

За движением денег в 1С отвечают два разных отчёта, и путают их постоянно. Управленческий отчёт «Движение денежных средств» из раздела Руководителю показывает притоки и оттоки по статьям ДДС за период — это быстрый взгляд на кассу и расчётные счета. Регламентированный отчёт о движении денежных средств (ОДДС) входит в состав бухгалтерской отчётности и строится по правилам ПБУ 23/2011.

Если нужно оперативно понять, куда ушли деньги, — смотрите управленческий отчёт. Если готовите годовую отчётность — заполняете ОДДС. Оба опираются на один справочник статей и на остатки по счетам 50, 51, 52, 55, 57, поэтому ошибка в аналитике ломает сразу оба.

Разберём, где найти каждый отчёт, как настроить статьи, прочитать цифры и что делать, когда остаток в отчёте не сходится с оборотно-сальдовой ведомостью.

Какой отчёт по ДДС выбрать под задачу

В типовой 1С:Бухгалтерии 3.0 данные о деньгах можно увидеть в нескольких местах. Назначение у них разное:

• 💼 «Движение денежных средств» (Руководителю → Денежные средства) — управленческий отчёт: поступления и расходы в разрезе статей ДДС, остатки на начало и конец периода. Для план-факта и экспресс-анализа.
• 📊 ОДДС — регламентированная форма в составе годовой бухотчётности. Классифицирует потоки на текущие, инвестиционные и финансовые операции.
• 📑 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 51 (или 50) с настройкой по субконто «Статьи движения денежных средств» — для сверки и детальной расшифровки до документа.
• 📈 «Анализ денежных средств» и диаграммы на начальной странице раздела Руководителю — визуальная динамика по месяцам.

Таблица ниже помогает не промахнуться:

Где найти и как сформировать отчёт о движении денег

Начнём с управленческого отчёта, он нужен чаще всего.

1. Откройте раздел Руководителю в левом меню.
2. В группе Денежные средства выберите Движение денежных средств.
3. Задайте период кнопкой выбора периода вверху формы.
4. Нажмите Сформировать.

Отчёт покажет три блока: остаток денег на начало периода, поступления и расходы по статьям, остаток на конец. Строки сворачиваются и разворачиваются по статьям ДДС и видам движения.

Чтобы спуститься до первичного документа, дважды щёлкните по сумме — 1С откроет расшифровку, а из неё — конкретный платёжный документ.

Для регламентированного ОДДС путь другой:

1. Отчёты → Регламентированные отчёты (в части конфигураций — 1С-Отчётность).
2. Создайте комплект бухгалтерской отчётности за год.
3. Форма отчёта о движении денежных средств заполняется в составе комплекта кнопкой Заполнить.

Если платежей много, а нужен срез по одному счёту, удобнее Оборотно-сальдовая ведомость по счёту: укажите счёт 51, в настройках (Показать настройки → Группировка) добавьте субконто «Статьи движения денежных средств». Получите разбивку оборотов по статьям с возможностью провалиться в документ.

Как настроить статьи движения денежных средств

Статья ДДС — это аналитика (субконто) на счетах учёта денег. Именно она превращает обезличенный платёж в строку отчёта: «оплата поставщикам», «поступление от покупателей», «выплата зарплаты».

Справочник статей проще всего открыть прямо из платёжного документа: в поле Статья ДДС нажмите кнопку выбора и команду показа всего списка. Там же создаются новые статьи.

У каждой статьи заполните два ключевых реквизита:

• Наименование — как статья называется в отчётах («Расчёты с поставщиками», «Налоги и взносы»).
• Вид движения денежных средств — предопределённое значение из списка 1С. Оно определяет, в какую строку ОДДС и в какой вид деятельности (текущая / инвестиционная / финансовая) попадёт сумма.

Вид движения — самое важное поле. Примеры соответствия:

Как прочитать и расшифровать показатели отчёта

Отчёт по ДДС читается сверху вниз по простой логике: остаток на начало + поступления − расходы = остаток на конец. Если это равенство в отчёте не выполняется, данные повреждены или собраны за разные периоды — проверьте настройки до того, как делать выводы.

На что смотреть при анализе:

• 🟢 Положительный чистый поток по текущей деятельности — бизнес генерирует деньги операционно. Это норма для здоровой компании.
• 🔴 Текущая деятельность в минусе при плюсе по финансовой — операционные расходы закрываются кредитами. Тревожный сигнал, даже если общий остаток растёт.
• 🔵 Крупный отток по инвестиционной деятельности — вложения в активы. Сам по себе не плох, но должен быть обеспечен источником.

Чтобы понять, из чего сложилась сумма, используйте расшифровку. Двойной щелчок по строке статьи открывает список документов, двойной щелчок по документу — сам платёж. Так за пару кликов видно, что «прочие расходы» на крупную сумму — это, например, разовая оплата по договору аренды.

Для сравнения периодов сформируйте отчёт за два интервала или постройте помесячную динамику. Резкий провал поступлений в отдельном месяце — повод свериться с графиком отгрузок и дебиторкой.

Небольшой пример, как читаются итоги. Остаток на начало — 400 000 ₽. За месяц поступило от покупателей 1 200 000 ₽, оттоки: поставщикам 700 000 ₽, зарплата 300 000 ₽, налоги 150 000 ₽. Чистый поток по текущей деятельности: 1 200 000 − (700 000 + 300 000 + 150 000) = 50 000 ₽. Остаток на конец: 400 000 + 50 000 = 450 000 ₽. Поток положительный, но тонкий — почти всё, что пришло, тут же ушло на операционку. Такой расклад — повод смотреть дебиторку и график платежей вперёд.

В российском учёте ОДДС составляется прямым методом: потоки показываются по фактическим поступлениям и выплатам, а не пересчётом из прибыли. Поэтому отправная точка анализа — именно статьи ДДС и обороты по денежным счетам, а не финансовый результат из отчёта о финансовых результатах.

Почему остаток не сходится и как устранить расхождение

Самая частая жалоба — остаток в отчёте по ДДС не равен сальдо по счёту 51 в оборотно-сальдовой ведомости, либо строки ОДДС пустые. Причины почти всегда в аналитике, а не в самой программе.

Алгоритм поиска «потерянных» сумм короткий:

1. Сформируйте ОСВ по счёту 51 за период, в группировке оставьте только «Статьи движения денежных средств».
2. Найдите строку с пустой статьёй — это и есть не распознанные платежи.
3. Через расшифровку откройте каждый документ и заполните Статья ДДС.
4. Перепроведите документы и сформируйте отчёт заново.

Как автоматизировать заполнение статей и обмен с банком

Руками статью ДДС ставить не нужно — в типовой конфигурации это автоматизируется.

Автоподстановка статьи. При загрузке банковской выписки 1С подставляет статью по настроенным правилам: по виду операции, контрагенту или назначению платежа. Настраивается в разделе Банк и касса среди настроек обработки платежей. Один раз описали правила — дальше статья проставляется сама.

Прямой обмен с банком (1С:ДиректБанк). Платёжные поручения и выписки ходят между 1С и банком напрямую, без промежуточных файлов. Подключается в карточке банковского счёта организации кнопкой подключения к сервису обмена с банком — при условии, что банк поддерживает технологию.

Классический клиент-банк (обмен файлами). Если прямого канала нет, выписка выгружается из клиент-банка файлом формата 1C (kl_to_1c.txt) и загружается обработкой Загрузка выписки в разделе Банк и касса. Документы «Поступление на расчётный счёт» и «Списание с расчётного счёта» создаются автоматически, статья подставляется по правилам.

Что даёт автоматизация для отчётности:

• платежи сразу получают статью ДДС — строка «без статьи» в отчёте не появляется;
• не нужно сверять каждый документ руками перед закрытием периода;
• ОДДС заполняется с первого раза, без ручной доводки.

Частые вопросы