Проверка кредиторской задолженности в 1С:Бухгалтерии
Содержание
Кредиторская задолженность — это ваши долги: перед поставщиками, бюджетом, сотрудниками. В 1С:Бухгалтерии 3.0 её видно как кредитовое сальдо по счетам расчётов. Чтобы посмотреть кредиторку целиком, откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость за нужный период — сумма в колонке «Сальдо на конец, Кредит» по счетам 60, 62, 76, 68, 69, 70 и есть ваша задолженность.
Если нужны долги именно перед поставщиками — смотрите счёт 60.01. Для расшифровки по контрагентам, договорам и конкретным накладным используют ОСВ по счёту, карточку счёта и акт сверки. Ниже — как проверить задолженность каждым из этих способов и что делать, если цифры не сходятся с данными контрагента.
На каких счетах лежит кредиторка
Прежде чем искать сумму, определитесь, чей долг вас интересует. Кредиторка «размазана» по нескольким счетам, и в каждом отчёте вы будете фильтровать именно по ним.
- 💰 60.01 — долг перед поставщиками и подрядчиками (самая частая «кредиторка»).
- 📦 62.02 — авансы, полученные от покупателей (вы должны отгрузить товар или вернуть деньги).
- 🧾 76.05, 76.09 — расчёты с прочими контрагентами.
- 🏛 68 — налоги к уплате в бюджет.
- 👥 69 — страховые взносы.
- 💵 70 — невыплаченная зарплата.
Долги перед поставщиком и выданные ему авансы учитываются на разных субсчетах: 60.01 — задолженность, 60.02 — аванс. Поэтому по одному контрагенту одновременно бывает и кредиторское, и дебиторское сальдо. Это нормально и важно для дальнейшей проверки.
Дальше разберём, как вытащить эти суммы в удобный вид.
Общая картина: оборотно-сальдовая ведомость
ОСВ — самый быстрый способ увидеть всю кредиторку одним взглядом. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость, задайте период и нажмите Сформировать.
Что смотреть в отчёте:
- Колонка Сальдо на конец периода → Кредит — это и есть долги.
- Строки счетов 60, 62, 76, 68, 69, 70 — сумма их кредитовых остатков даёт общую кредиторскую задолженность.
- Дебетовый остаток по тем же счетам (например, 60.02) — это, наоборот, дебиторка (авансы, которые вы заплатили вперёд).
Чтобы по счёту расчётов сразу видеть контрагентов, нажмите Показать настройки → Группировка и добавьте субконто «Контрагенты» и «Договоры». Тогда счёт 60 раскроется до списка поставщиков с их остатками.
Простой пример чтения. По счёту 60.01 в строке «ООО Ромашка» стоит кредитовое сальдо 120 000 ₽ — это ваш долг перед поставщиком. По счёту 60.02 у того же контрагента дебетовое сальдо 30 000 ₽ — выданный ему аванс. Фактически вы должны 120 000 ₽, а не 90 000: аванс и долг не вычитаются автоматически, пока вы не проведёте их зачёт.
По умолчанию ОСВ показывает свёрнутое сальдо по счёту в целом. Если у контрагента есть и долг, и аванс, они частично гасят друг друга в итоговой строке. Чтобы увидеть реальную картину, включите развёрнутое сальдо — об этом в разделе про расхождения.
ОСВ отвечает на вопрос «сколько всего должны». Для адресных долгов нужны отчёты поконкретнее.
Долг перед конкретным поставщиком: ОСВ по счёту и анализ субконто
Когда нужен долг по одному контрагенту, не стройте общую ОСВ — используйте отчёт по одному счёту.
Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, в поле счёта укажите 60.01, задайте период. В настройках на вкладке Отбор поставьте условие по контрагенту (и при необходимости по договору). Отчёт покажет:
- входящий остаток долга на начало периода;
- обороты — что начислено (поступления) и что оплачено;
- конечное сальдо по кредиту — текущая задолженность перед этим поставщиком.
Есть и второй инструмент — Отчёты → Анализ субконто. В настройках выбираете вид субконто Контрагенты, при желании добавляете Договоры. Отчёт собирает все счета, где участвует контрагент (60, 62, 76 сразу), и показывает развёрнутую картину по нему. Это удобно, когда с партнёром вы и покупаете, и продаёте: видно долги и ваши, и его.
Анализ субконто по контрагенту — лучший отчёт, чтобы быстро понять «мы ему должны или он нам» без ручного сведения нескольких счетов.
Отчёт по взаиморасчётам с контрагентами
В разделах Покупки и Продажи есть готовые отчёты, где кредиторка уже оформлена под управленческий взгляд — без кодов счетов, сразу по контрагентам и срокам.
Зайдите в Покупки → Отчёты по закупкам (в разных релизах группа отчётов называется похоже) и выберите отчёт по задолженности поставщикам. Он показывает, кому и сколько вы должны, с разбивкой по договорам. Для долгов покупателей по полученным авансам аналогичный отчёт лежит в разделе Продажи.
Чем этот отчёт удобнее ОСВ:
- суммы сгруппированы по контрагентам сразу, без настройки субконто;
- видно и дебиторку, и кредиторку рядом — понятно сальдо по каждому партнёру;
- можно вывести на дату и использовать как рабочий список «кому платить».
Если по теме важна оценка просрочки, стройте отчёт на конкретную дату и сравнивайте с условиями оплаты в договорах — автоматического разбиения по срокам долга в типовой БП 3.0 немного, поэтому сроки обычно сверяют с договором вручную.
Для руководителя есть и сводная точка входа — раздел Руководителю. Там собраны управленческие отчёты, включая расчёты с поставщиками и покупателями: цифры те же, что в стандартных отчётах, но поданы графиками и без бухгалтерских терминов. Удобно, когда кредиторку смотрит не бухгалтер, а директор.
Карточка счёта: откуда взялась сумма
Отчёт показал долг, а вы хотите понять, из чего он сложился? Для этого есть карточка счёта — она раскрывает каждую проводку по порядку.
Откройте Отчёты → Карточка счёта, укажите счёт 60.01, период и в отборе — нужного контрагента и договор. Отчёт выстроит хронологию:
- каждое поступление товаров /услуг (увеличивает долг по кредиту);
- каждую оплату (уменьшает долг по дебету);
- текущий остаток после каждой операции в правой колонке.
Так видно не только итог, но и всю историю расчётов. Двойной щелчок по строке открывает сам документ — поступление или платёжку, из которой возникла сумма. Это главный способ ответить на вопрос «почему я должен именно столько».
Если долг выглядит неправильным, идите именно в карточку счёта: почти всегда расхождение видно глазами — лишнее поступление, задвоенная оплата или платёж, попавший не на тот договор.
Детализация до конкретных накладных и оплат
Иногда нужно понять не просто сумму долга, а то, какие именно накладные не оплачены и какие оплаты «висят» без закрытия.
Это зависит от того, как в договоре настроено ведение взаиморасчётов:
- По договору в целом — 1С сводит все отгрузки и оплаты в общий остаток, привязки «накладная ↔ оплата» нет.
- По документам расчётов — каждая оплата закрывает конкретную накладную; тогда видно, какой именно документ остался неоплаченным.
Проверить и переключить способ можно в карточке договора контрагента (Справочники → Контрагенты → Договоры), поле Взаиморасчёты ведутся.
При ведении по документам расчётов постройте ОСВ по счёту 60.01 с группировкой по субконто Документы расчётов с контрагентом — отчёт покажет остаток по каждой накладной отдельно. Это и есть ответ на вопрос «что конкретно не оплачено».
Частичная оплата видна так же: по накладной на 100 000 ₽ с оплатой 60 000 ₽ в отчёте останется кредитовое сальдо 40 000 ₽ — это непогашенный хвост по конкретному документу. Если же оплата прошла по договору в целом, 1С закрывает самые ранние накладные первыми (метод FIFO), и привязать остаток к конкретной поставке уже не получится — для этого способ взаиморасчётов нужно было задать заранее.
Если в договоре стоит зачёт «автоматически», но оплаты заводились без указания документа расчётов, аванс может не привязаться к накладной. Тогда по одному контрагенту одновременно висит и долг, и аванс — классическая причина «кривой» кредиторки.
Сверка с поставщиком: акт сверки
Чтобы подтвердить кредиторку перед отчётностью или перед оплатой, расчёты сверяют с контрагентом. Для этого в 1С есть документ «Акт сверки взаиморасчётов».
Создайте его из раздела Покупки → Акт сверки расчётов (для расчётов с покупателями — из Продажи). Порядок:
- Укажите контрагента, договор (или оставьте по всем договорам) и период сверки.
- На вкладке Счета учёта расчётов отметьте счета, которые участвуют: 60, 62, 76.
- Нажмите Заполнить → По данным организации — 1С подтянет все ваши операции.
- Проверьте итоговое сальдо внизу — это ваша версия долга.
- Распечатайте или выгрузите акт и отправьте контрагенту для сверки его данных.
Когда контрагент пришлёт свои цифры, занесите их на вкладку По данным контрагента. Если флажок Сверка согласована снят, таблицу можно редактировать и внести чужие суммы вручную.
| Показатель | Наши данные | Контрагент | Δ |
|---|---|---|---|
| Расчёты с поставщиками (60) | — | ||
| Авансы выданные (60.02) | — | ||
| Прочие расчёты (76) | — |
Расхождение в акте — сигнал, что у вас или у партнёра потерян документ. Как его искать — дальше.
Расхождения в учёте: как найти и устранить
Если ваша кредиторка не совпадает с данными контрагента или выглядит неправдоподобно, причину ищут по типовым сценариям. Сначала включите развёрнутое сальдо, потом сверяйте проводки.
Чтобы увидеть долг и аванс по контрагенту раздельно, в ОСВ нажмите Показать настройки → Дополнительные → Развёрнутое сальдо и добавьте счёт 60. Тогда 60.01 (долг) и 60.02 (аванс) перестанут гасить друг друга в одной строке.
Покупки → Корректировка долга), вид операции «Зачёт авансов», и зачтите аванс в счёт поступления.Операции → Закрытие месяца).Отдельно про зачёт аванса, потому что это самая частая ручная операция. Документ Покупки → Корректировка долга с видом операции «Зачёт авансов» переносит сумму с 60.02 на 60.01: на вкладке «Авансы выданные» нажимаете Заполнить, 1С подбирает незачтённые авансы, а на вкладке «Задолженность поставщику» — накладные, которые они закрывают. После проведения долг по контрагенту схлопывается до реальной величины.
После исправлений обязательно перепроведите документы и закройте месяц заново — остаток пересчитается. Проверять кредиторку имеет смысл только после того, как все документы периода проведены и закрытие месяца выполнено без ошибок.
Перед массовым перепроведением документов или корректировкой долга за закрытый период сделайте резервную копию базы. Операции затрагивают взаиморасчёты и могут сдвинуть ранее сданную отчётность.