Где в 1С увидеть, кому и сколько должна компания

Кредиторы — это те, кому должна ваша компания: поставщики, бюджет, сотрудники, банки и займодавцы. Весь список в 1С:Бухгалтерия 3.0 быстрее всего собрать через оборотно-сальдовую ведомость по счёту расчётов — кредиторская задолженность показывается как кредитовое сальдо. Открыть: Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, выбрать счёт 60 и период.

Один счёт даёт только одну группу долгов. Чтобы увидеть всех кредиторов разом, смотрят сводную ОСВ по всем счетам и выбирают счета с кредитовым остатком. Ниже — какие это счета, как развернуть долг до конкретного договора и как сверить сумму с контрагентом.

На каких счетах учитываются долги перед кредиторами

Кредиторская задолженность в 1С размазана по нескольким счетам расчётов. Чтобы не искать вслепую, держите под рукой карту: кредитовое сальдо на этих счетах — это и есть ваши обязательства.

Полный список кредиторов через оборотно-сальдовую ведомость

ОСВ — главный инструмент. Она сразу показывает и список контрагентов, и сумму долга.

Чтобы получить расчёты с поставщиками:

1. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.
2. В поле «Счёт» выберите 60, задайте период.
3. Нажмите «Сформировать».

В колонке «Сальдо на конец периода» графа «Кредит» покажет, сколько вы должны каждому поставщику. Дебетовая графа по субсчёту 60.02 — это ваши авансы поставщикам, то есть уже дебиторка, а не долг.

Чтобы развернуть отчёт до договоров и накладных, нажмите Показать настройки → вкладка «Группировка» и добавьте субконто «Договоры» и «Документы расчётов с контрагентом». Тогда под каждым контрагентом будет видно, какой именно договор и документ сформировал остаток.

На той же форме настроек есть две полезные вкладки. На вкладке «Отбор» можно оставить только нужных контрагентов или отобрать документы по условию. На вкладке «Показатели» задаётся, что выводить — данные бухучёта, налогового учёта или оба сразу; для контроля расчётов обычно достаточно бухгалтерского. Настройки сохраняются кнопкой со звёздочкой, чтобы не собирать отчёт заново каждый месяц.

Нужны сразу все кредиторы, а не только поставщики? Сформируйте сводную ведомость через Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость. Она выводит остатки по всем счетам одной таблицей — пробегитесь глазами по графе «Кредит» у счетов 60, 62, 68, 69, 70, 76. Двойной щелчок по сумме раскроет расшифровку до контрагента и документа.

Если нужен не список, а общие обороты и остаток по одному счёту с развёрнутым сальдо, подойдёт отчёт Отчёты → Анализ счёта. Он показывает, с какими корреспондирующими счетами шли движения, — удобно, когда долг надо увязать с оплатами и зачётами.

Готовые отчёты по задолженности в разделе «Руководителю»

Если нужна не бухгалтерская ведомость, а наглядная картина для директора, в 1С есть готовые управленческие отчёты. Загляните в раздел Руководителю — там собраны отчёты по расчётам, в том числе по долгам перед поставщиками.

Такие отчёты удобнее ОСВ тем, что сразу делят задолженность на «мы должны» и «нам должны», строят динамику по месяцам и позволяют отобрать только просроченные суммы. Названия и набор блоков зависят от релиза конфигурации, поэтому ориентируйтесь на раздел верхнего уровня Руководителю, а внутри — на отчёты со словом «задолженность» в названии.

Для рутинного контроля этого хватает. Для акта сверки, пояснений аудитору или инвентаризации расчётов всё равно понадобится ОСВ и карточка счёта — они опираются на проводки, а не на управленческую витрину.

Карточка счёта: из чего сложился долг конкретному кредитору

ОСВ отвечает на вопрос «сколько должны», карточка счёта — «почему именно столько». Это расшифровка всех движений по одному контрагенту.

Откройте Отчёты → Карточка счёта:

1. Выберите счёт 60 (или 76, 62 — смотря где долг).
2. В поле отбора укажите нужного контрагента, при необходимости — договор.
3. Задайте период и сформируйте.

Вы увидите хронологию: поступления, оплаты, зачёты авансов, корректировки — и как после каждой операции менялось сальдо. Это самый быстрый способ понять, откуда взялась «зависшая» сумма, которую не удаётся закрыть.

Если долг непонятного происхождения, обратите внимание на строки без пары: поступление, к которому не привязалась оплата, или оплата, зачтённая не на тот договор. Чаще всего причина именно в этом.

Читайте карточку сверху вниз: начальное сальдо, затем каждая операция меняет остаток, и последняя строка — текущий долг. Если в какой-то момент сальдо из кредитового стало дебетовым, значит, оплата или аванс превысили поставку — такой «перебор» тоже стоит разобрать.

Долг по одному контрагенту сразу на всех счетах

Бывает, что расчёты с одним партнёром раскиданы: за товар вы должны по счёту 60, за аренду помещения — по счёту 76, а он вам перечислил аванс как покупатель на 62. В ОСВ по одному счёту всей картины не видно.

Собрать всё вместе помогает отчёт Отчёты → Анализ субконто:

1. В поле «Виды субконто» выберите «Контрагенты».
2. В отборе укажите нужного контрагента.
3. Сформируйте отчёт.

1С соберёт остатки и обороты по этому контрагенту со всех счетов расчётов в одной таблице. Это лучший способ понять реальное положение дел с партнёром, с которым вы одновременно и покупатель, и арендатор, и поставщик. Итоговое сальдо по кредиту и будет вашим общим долгом перед ним.

Контроль расчётов с поставщиками в разделе «Покупки»

Для повседневной работы не обязательно строить отчёты вручную — многое видно прямо в разделе Покупки.

Что помогает держать кредиторку под контролем:

• 📄 Список поступлений. Покупки → Поступления (акты, накладные, УПД). В журнале видно, какие документы проведены, но ещё не оплачены.
• 🔗 Связанные документы. Откройте поступление и по кнопке со связями проверьте, появилась ли привязанная оплата. Долг возникает, когда оплаты нет.
• 💼 Расчёты с контрагентами. В блоке с таким названием в разделе «Покупки» лежат акты сверки и помощник зачёта авансов.

Отдельно стоит проверять авансы. Если вы перечислили поставщику предоплату, а он ещё не отгрузил, по субсчёту 60.02 будет дебетовый остаток. Это не долг, а ваше право требования — важно не спутать его с кредиторской задолженностью при анализе.

Планировать оплаты удобнее не по списку документов, а по отчёту со сроками: он показывает, у каких поставщиков долг уже подошёл к сроку платежа. Так вы заранее видите, кому и когда перечислять деньги, и не допускаете просрочки с пенями по договору.

== Перед сдачей отчётности сверяйте расчёты, а не доверяйте свёрнутому сальдо. == Развёрнутая задолженность по контрагентам и договорам — обязательная часть бухгалтерской отчётности, и налоговая обращает на неё внимание.

Акт сверки взаиморасчётов с кредитором

Цифры в 1С — это ваша версия долга. Чтобы убедиться, что поставщик видит ту же сумму, оформляют акт сверки.

Документ создаётся в разделе Покупки, блок «Расчёты с контрагентами» → «Акты сверки расчётов». Порядок:

1. Создайте новый акт, выберите контрагента и договор (или все договоры сразу).
2. Укажите период сверки.
3. Нажмите «Заполнить по данным организации» — таблица подтянет обороты из учёта.
4. Проверьте итоговое сальдо: оно должно совпасть с остатком в ОСВ.

Распечатайте акт и отправьте контрагенту. Когда он вернёт свой экземпляр, сравните строки. Расхождения обычно означают, что один документ попал в разные периоды или одна из сторон не провела отгрузку либо оплату.

Типичный пример: у вас долг 50 000 ₽, у поставщика — 80 000 ₽. Разница 30 000 ₽ — это накладная, которую он выставил в конце месяца, а вы ещё не оприходовали. Проверяете дату документа, проводите поступление — суммы сходятся. Такие сверки раз в квартал по крупным контрагентам снимают почти все спорные остатки.

Если кредиторская задолженность висит больше трёх лет и контрагент её не подтверждает, вспомните про срок исковой давности (статья 196 ГК РФ): по истечении срока такую кредиторку списывают в доходы. Основание для списания — результаты инвентаризации расчётов и приказ руководителя.

Аналитика счёта 60: контрагенты, договоры и виды договоров

Почему иногда долг «прячется» и его не видно в привычном разрезе? Дело в аналитике (субконто) счёта расчётов. У счёта 60 три субконто:

Ключевой момент — вид договора. В карточке договора (Справочники → Договоры или прямо из карточки контрагента) есть реквизит «Вид договора». Для расчётов с поставщиком должен стоять вид «С поставщиком». Если ошибочно выбран другой вид, документ встанет не на тот счёт, и долг пропадёт из привычной ведомости по 60.

Поэтому, когда в ОСВ по 60 не хватает знакомого поставщика, первым делом проверьте вид договора в его карточке. Там же задаётся способ взаимозачёта — «По договору в целом» или «По документам». От этого зависит, как 1С автоматически гасит долги при оплате.

При способе «По документам» оплата закрывает конкретную накладную, указанную в платёжке. Если её не выбрать, программа не поймёт, какой долг гасить, и по договору одновременно повиснут и неоплаченная поставка, и незачтённый аванс. При способе «По договору в целом» 1С сама распределяет оплату по самым ранним долгам. Для большинства поставщиков удобнее второй вариант — меньше ручной привязки и меньше «зависших» остатков.

Правильно настроенная аналитика важнее любого отчёта: отчёт только показывает то, что лежит на счетах. Если документы попали не на тот счёт или не на тот договор, ни одна ведомость не покажет корректную картину.

Частые вопросы