Кредиторская задолженность в 1С Бухгалтерии: где найти сальдо и проводки, из которых сложился долг

Быстрее всего кредиторскую задолженность (КЗ) в 1С:Бухгалтерии 8.3 показывает Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету по счетам 60, 62, 76 с разбивкой по контрагентам: долг — это кредитовое сальдо на конец периода. Чтобы посмотреть конкретные проводки, из которых сложилась сумма, откройте по нужному контрагенту Отчеты → Карточка счета или расшифруйте ячейку ведомости двойным щелчком.

Способов несколько, и выбирают их по задаче. ОСВ отвечает на вопрос «сколько и кому должны». Карточка счёта — «откуда взялась эта сумма». Журнал проводок и отчёт по проводкам нужны, когда ищете одну конкретную запись: по сумме, дате или корреспонденции счетов.

Какие счета хранят кредиторскую задолженность

Прежде чем искать проводки, определите, на каком счёте живёт долг. Кредиторская задолженность в 1С — это не отдельный объект, а кредитовое сальдо на счетах расчётов.

В балансе кредиторская задолженность попадает в строку 1520. Если сумма в строке кажется странной, разбирайте её с ОСВ: в строку идут кредитовые развёрнутые сальдо по перечисленным счетам.

Оборотно-сальдовая ведомость: сколько и кому должна организация

Общая ОСВ показывает по счёту одну цифру — свёрнутое сальдо. По счёту 60 там может стоять кредит 400 000 руб., хотя реально вы должны одним поставщикам 650 000, а другие должны вам 250 000. Поэтому для анализа КЗ нужна ведомость с разбивкой.

Вариант 1. ОСВ по одному счёту

1. Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
2. Укажите период и организацию, выберите счёт 60.
3. Нажмите Показать настройки и на вкладке группировки проверьте, что включены «Контрагенты» (при необходимости — «Договоры»).
4. Нажмите Сформировать.

Колонка «Сальдо на конец периода → Кредит» по каждой строке и есть долг перед этим поставщиком.

Вариант 2. Общая ОСВ с развёрнутым сальдо

1. Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость.
2. В Показать настройки найдите вкладку «Развернутое сальдо».
3. Добавьте счета 60, 62, 76 и укажите субконто «Контрагенты».
4. Сформируйте отчёт.

Теперь по каждому счёту дебет и кредит конечного сальдо показаны отдельно. Сумма в кредите — это кредиторка, которую можно сверить с балансом.

Из ОСВ можно сразу провалиться в детали: двойной щелчок по сумме открывает расшифровку — обычно карточку счёта по этому контрагенту.

Карточка счёта: какие проводки сложили долг

Карточка — главный инструмент, когда нужно понять происхождение суммы. Она показывает каждую проводку по счёту в хронологическом порядке с документом-основанием и текущим сальдо после каждой строки.

1. Откройте Отчеты → Карточка счета.
2. Выберите счёт, например 60.01, и период.
3. В Показать настройки на вкладке «Отбор» добавьте условие «Контрагенты» равно нужному поставщику.
4. Сформируйте отчёт.

Как читать результат:

• 📈 кредит — долг вырос: поступление товаров, услуг, корректировка в сторону увеличения;
• 📉 дебет — долг уменьшился: оплата, возврат, зачёт аванса, взаимозачёт;
• 🧾 колонка «Сальдо» — остаток после каждой операции. Ищите строку, после которой сальдо стало «неправильным».

Двойной щелчок по строке открывает документ. Из него по кнопке ДтКт видны все проводки документа целиком, включая НДС на 19 счёте.

Карточка субконто — один контрагент по всем счетам

Иногда поставщик проходит сразу по 60, 76 и 62 (например, он же и покупатель). Тогда удобнее Отчеты → Карточка субконто: выберите вид субконто «Контрагенты» и самого контрагента. Отчёт соберёт все проводки по нему, независимо от счёта.

Журнал проводок: прямой поиск конкретной записи

Когда известна сумма или дата, но не документ, ищите в журнале проводок. Это полный список всех записей регистра бухгалтерии.

Чтобы его открыть, сначала включите меню «Все функции»: Главное меню → Сервис → Параметры, флажок «Отображать команду Все функции». Затем:

Главное меню → Все функции → Регистры бухгалтерии → Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет)

Как найти нужную запись:

1. Встаньте на колонку «Сумма» и нажмите Ctrl+F.
2. Введите сумму, например 118 000, и выполните поиск.
3. Аналогично ищите по колонке «Счет Кт» (значение 60.01) или по дате.
4. Двойной щелчок по строке открывает документ-регистратор.

Для операций, введённых вручную, есть свой список: Операции → Бухгалтерский учет → Операции, введенные вручную. Ручные корректировки КЗ чаще всего прячутся именно там.

Отчёт по проводкам и универсальный отчёт: поиск по нескольким условиям

Отчёт по проводкам

Отчеты → Отчет по проводкам выводит записи с отбором по счетам дебета и кредита. Это лучший способ ответить на вопрос «какие операции сформировали КЗ по 60.01 за квартал».

1. Укажите период.
2. В настройках отбора задайте «Счет Кт» в группе 60 (или 60.01).
3. Добавьте отбор по сумме, контрагенту или документу, если нужно сузить выборку.
4. Сформируйте отчёт и отсортируйте по сумме или дате.

Так же ищут подозрительные корреспонденции. Например, Дт 91.01 Кт 60.01 — нетипичное начисление долга через прочие доходы, которое стоит проверить.

Универсальный отчёт

Универсальный отчёт строит выборку по любому регистру. Найдите его через Главное меню → Все функции → Отчеты → Универсальный отчет.

1. В поле вида объекта выберите регистр бухгалтерии , в поле объекта — «Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет)».
2. Укажите период.
3. В настройках добавьте отборы: «Счет Кт» в группе 60, «Субконто Кт 1» — нужный контрагент.
4. Выберите поля для вывода: дата, регистратор, счета, сумма, содержание.

Универсальный отчёт выручает, когда стандартные отчёты не дают нужную комбинацию полей. Результат можно сохранить в Excel и разобрать фильтрами.

Какой отчёт выбрать

Типовые проводки, которые создают и гасят КЗ

Знание корреспонденций экономит время: по счёту в карточке сразу понятно, нормальная это операция или ошибка.

Почему кредиторка в отчёте выглядит не так, как ожидали

Ошибки при поиске КЗ чаще связаны не с самой программой, а с настройками отчёта.

• 🔄 Свёрнутое сальдо. Общая ОСВ без развёрнутого сальдо смешивает долги перед поставщиками и их долги перед вами. Цифра «правильная» для счёта, но бесполезна для анализа.
• 📅 Не тот период. Отчёт сформирован на дату до закрытия месяца или до проведения последних поступлений.
• 🏢 Не та организация. В базе с несколькими юрлицами отчёт без отбора по организации суммирует всё.
• 📑 Разрез по договорам. По контрагенту сальдо в ноль, а по договорам — долг по одному и аванс по другому. Включите группировку «Договоры».
• ✍️ Ручные операции. Корректировки через «Операцию (бухгалтерскую)» не видны в журналах документов поступления. Ищите их в списке операций, введённых вручную, или в карточке счёта по виду документа.
• 🔁 Непроведённые документы. Документ есть в списке, но не проведён — проводок нет, и в отчётах его не видно. Проверьте отметку проведения в журнале документов.
• 💱 Валютные расчёты. По счетам 60.21, 60.22 сумма в рублях меняется из-за курсовых разниц. Включите в отчёте показатель валютной суммы.

Частые вопросы