Где в 1С хранятся ставки НДФЛ, взносов и НДС и как их проверить

Короче так: базовые ставки НДФЛ и НДС в 1С зашиты в конфигурацию и обновляются релизами — руками их не правят. А вот то, что влияет на расчёт у конкретной организации, лежит в настройках: тариф страховых взносов — в учётной политике, статус для НДФЛ — в карточке сотрудника, ставка НДС — в карточке номенклатуры и договоре.

Поэтому вопрос «где посмотреть ставки» на практике распадается на два: какая ставка применяется сейчас и почему именно она. Ниже — где именно в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии лежит каждая ставка, как увидеть её историю через регистры сведений и что проверить, если в начислении вылезла не та цифра.

Что в 1С можно менять, а что задано релизом

Разделите ставки на две группы — это сразу снимает половину вопросов.

🔒 Задано конфигурацией, меняется только обновлением:

• прогрессивная шкала НДФЛ (13 / 15 / 18 / 20 / 22 %) и пороги дохода к ней;
• базовые ставки НДС (20 %, 10 %, 0 % и расчётные 20/120, 10/110);
• единый тариф страховых взносов (30 % в пределах предельной базы, пониженный процент сверх неё).

⚙️ Настраивается в базе под организацию:

• вид тарифа страховых взносов (основной, МСП, IT, резидент ОЭЗ и т. д.);
• тариф взносов «на травматизм» по классу профриска;
• статус налогоплательщика сотрудника (резидент / нерезидент / особые категории) — от него зависит ставка НДФЛ;
• ставка НДС по конкретной номенклатуре и договору.

Отдельно держите в голове: ФСС с 2023 года объединён с ПФР в СФР, поэтому в свежих релизах отчётность и часть настроек идут уже под Социальный фонд. На состав ставок это не повлияло, только на названия форм.

Тариф страховых взносов: смотрим в учётной политике

Вид тарифа — это главная настройка, которая определяет, по каким процентам 1С считает взносы для всей организации.

В 1С:ЗУП 3.1 откройте Настройка → Организации (или Настройка → Реквизиты организации, если организация одна), выберите организацию и перейдите на вкладку «Учётная политика и другие настройки» → ссылка «Учётная политика». Там поле с видом тарифа страховых взносов.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 путь похожий: Главное → Налоги и отчёты → раздел «Страховые взносы», либо Главное → Организации → учётная политика по взносам.

Какие варианты вы увидите в списке тарифов:

Если выбран не тот тариф, пересчитаются взносы за весь период его действия. Меняйте вид тарифа только тогда, когда у организации реально изменились основания для льготы, и всегда — с нужной даты начала действия.

Тариф взносов на травматизм задаётся отдельно: он зависит от класса профессионального риска (от 0,2 до 8,5 %) и живёт в тех же настройках организации, в блоке про НС и ПЗ. Проверьте, что процент совпадает с уведомлением из СФР.

Единый тариф взносов работает с привязкой к единой предельной базе: пока доход сотрудника с начала года не превысил её, применяется полный процент, после — пониженный. Сам размер предельной базы индексируется ежегодно и подтягивается релизом, руками его задавать не нужно. Посмотреть, превышена база или нет, удобно через отчёт Налоги и взносы → Отчёты → Анализ взносов: там видно накопленную базу по каждому человеку и момент, с которого 1С перешла на пониженный процент.

Ставка НДФЛ: статус сотрудника и прогрессивная шкала

Саму шкалу НДФЛ вы в настройках не найдёте — она внутри конфигурации. Но от чего зависит, какую строку шкалы применит 1С к сотруднику, посмотреть можно.

Действующая прогрессивная шкала по основной налоговой базе выглядит так:

• 13 % — с дохода в пределах 2,4 млн ₽ за год;
• 15 % — с части от 2,4 до 5 млн ₽;
• 18 % — с части от 5 до 20 млн ₽;
• 20 % — с части от 20 до 50 млн ₽;
• 22 % — с части свыше 50 млн ₽.

1С сама переключает ставку, когда накопленный с начала года доход переваливает очередной порог. Считает она нарастающим итогом, поэтому в одном месяце у сотрудника может удержаться НДФЛ сразу по двум ставкам — часть базы по 13 %, часть уже по 15 %. Это не ошибка, а работа прогрессии.

Важно, что шкала из пяти ступеней действует для основной налоговой базы (зарплата, премии, отпускные). У некоторых других баз пороги свои: по дивидендам, например, ступеней всего две — 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % сверх. 1С разводит эти базы автоматически по коду дохода, но если видите «неожиданную» ставку, сначала посмотрите, к какой базе относится выплата.

Нерезидент — отдельная история: по умолчанию 30 %, но для ряда категорий (высококвалифицированные специалисты, работающие по патенту и др.) действуют свои правила.

Чтобы увидеть, какой статус стоит у человека, в 1С:ЗУП откройте Кадры → Сотрудники, выберите сотрудника и перейдите по ссылке «Налог на доходы». Там — статус налогоплательщика, дата, с которой он действует, и данные для вычетов.

Чтобы быстро проверить ставку в расчёте, сформируйте расчётный листок сотрудника (Зарплата → Отчёты по зарплате → Расчётный листок) — там видно удержанный НДФЛ и базу, от которой он посчитан.

Налоги и взносы в карточке вида начисления

Ставка применяется не «вообще к сотруднику», а к каждому начислению в зависимости от того, как оно настроено. Поэтому следующий слой проверки — карточка начисления.

В 1С:ЗУП откройте Настройка → Начисления, выберите нужное начисление (оклад, премия, материальная помощь и т. п.) и посмотрите вкладки:

1. НДФЛ — облагается начисление или нет, и каким кодом дохода.
2. Страховые взносы — вид дохода для целей взносов (облагается полностью, частично или не облагается).
3. Налог на прибыль, вид расхода — как начисление попадает в расходы.

Именно здесь кроется причина, почему, скажем, с матпомощи до лимита не удержался НДФЛ, а с премии удержался: в карточке начисления стоят разные признаки обложения.

💡 Если создавали собственный вид начисления, перепроверьте эти три вкладки. При копировании существующего начисления признаки обложения копируются вместе с ним — и не всегда подходят новому виду выплаты.

Как увидеть историю ставок через регистры сведений

Иногда нужно понять не текущую ставку, а какую применяли в прошлом месяце или квартале — например, при проверке старого расчёта. Для этого в 1С есть регистры сведений с периодичностью: они хранят значение на каждую дату, а не только последнее.

Чтобы добраться до регистров напрямую, включите команду «Все функции»:

1. Главное меню (значок слева вверху) → Сервис → Параметры.
2. Поставьте галочку «Отображать команду “Все функции”» и нажмите ОК.
3. Откройте Главное меню → Все функции → Регистры сведений.

Там лежат регистры по учётной политике взносов, по статусам НДФЛ, по видам начислений. Каждая запись помечена датой — видно, с какого момента и какое значение действовало.

Для большинства задач хватает отчётов: по взносам — Налоги и взносы → Отчёты → Анализ взносов, по НДФЛ — Налоги и взносы → Отчёты → Анализ НДФЛ. Они показывают базу и применённую ставку в разрезе месяцев, не заставляя копаться в регистрах.

Ставки НДС в Бухгалтерии и торговых конфигурациях

НДС настраивается не на уровне всей базы, а на уровне товара и договора. Базовые ставки (20 %, 10 %, 0 %) зашиты в конфигурацию, а вот какая из них подставится в документ — зависит от карточки номенклатуры.

В 1С:Бухгалтерии 3.0:

• ставка по товару — Справочники → Номенклатура → карточка → поле «% НДС»;
• общие настройки налога — Главное → Налоги и отчёты → НДС.

В 1С:Управление торговлей 11 логика та же: ставка НДС хранится в карточке номенклатуры, а вид цены может быть задан с НДС или без — это отдельное свойство вида цены, не сама ставка.

Для упрощенцев, которые с 2025 года стали плательщиками НДС при доходе свыше порога, в конфигурациях появились пониженные ставки 5 % и 7 % и расчётные к ним (5/105, 7/107). Их выбирают в учётной политике по НДС и затем в документах реализации.

Что проверить, если в расчёте встала не та ставка

Когда цифра в документе расходится с ожиданием, идите по цепочке «настройка → сотрудник/товар → документ». Ниже — типовые расхождения и где искать причину.

Отдельно: перед тем как менять вид тарифа или статус сотрудника задним числом, сделайте резервную копию базы. Такие правки пересчитывают расчёты за весь период действия настройки, и откатить их без копии будет сложно.

Частые вопросы