Как узнать, стоит ли в базе 1С упрощёнка, и какой у неё объект налогообложения

Система налогообложения в 1С:Бухгалтерии 3.0 лежит в одном месте — Главное → Налоги и отчёты, в самом верху формы строка «Система налогообложения». Если там выбрано «Упрощённая (доходы)» или «Упрощённая (доходы минус расходы)» — база ведёт учёт по УСН. В 1С:Управление торговлей смотрят иначе: система налогообложения задаётся в учётной политике организации и влияет в основном на НДС.

Проверить упрощёнку можно тремя независимыми способами: по настройке в карточке налогов, по учётной политике и по отчётам (КУДиР, задачи налогового календаря, движения по счёту 68.12). Ниже — где именно смотреть в каждой программе, как увидеть объект налогообложения и ставку, когда СНО меняли и почему карточка иногда «молчит».

Где в 1С хранится признак упрощёнки

Главный и самый быстрый источник — раздел Главное → Налоги и отчёты. Форма открывается для конкретной организации (её выбирают в поле сверху, если в базе их несколько). Первая же строка — «Система налогообложения». Варианты:

• 🟢 Упрощённая (доходы) — объект «доходы», ставка обычно 6 %.
• 🟢 Упрощённая (доходы минус расходы) — объект «доходы минус расходы», ставка обычно 15 %.
• ⚪ Общая — ОСНО, упрощёнки нет.
• 🟡 Рядом бывают флажки «Патент» и «Уплачивается торговый сбор» — это дополнения, не замена УСН.

Нажмите на ссылку-значение «Система налогообложения» — откроется окно выбора, где видно текущий режим и флажок применения упрощёнки. Это и есть источник правды для всей конфигурации: именно отсюда механизм учёта понимает, формировать ли Книгу учёта доходов и расходов и декларацию по УСН.

Второй адрес той же информации — карточка организации : Главное → Организации, открыть организацию. В ней есть блок с системой налогообложения, но он только отображает выбор, сделанный в «Налогах и отчётах».

Какой объект налогообложения и ставка настроены

Увидеть, что стоит упрощёнка, мало — важен объект: «доходы» или «доходы минус расходы». От него зависит ставка, состав расходов и графы КУДиР.

В том же разделе Главное → Налоги и отчёты есть подраздел «УСН». Он появляется, только если выбрана упрощёнка. Внутри:

1. Объект налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы».
2. Ставка налога — процент, действующий для организации. Регион может устанавливать пониженные ставки, поэтому значение берут из настройки, а не «по умолчанию 6 и 15».
3. Порядок признания расходов (только для «доходы минус расходы») — набор условий, при которых затраты попадают в КУДиР: материальные расходы, товары, входной НДС и т. д.

Объект налогообложения меняют только с начала календарного года. Если в базе в середине года стоит один объект, а по документам видно другой — почти всегда дело в периоде настройки, а не в ошибке программы.

Отдельно обратите внимание на НДС. С 2025 года организации и ИП на упрощёнке при доходах свыше 60 млн руб. в год становятся плательщиками НДС. Поэтому в разделе Главное → Налоги и отчёты у упрощенца может появиться блок настроек НДС (ставка 5 %, 7 % или общая с вычетами). Наличие настроек НДС само по себе больше не означает, что база на ОСНО — упрощёнка с НДС выглядит похоже. Ориентируйтесь на строку «Система налогообложения», а не на присутствие НДС.

Что сказать может учётная политика и налоговый календарь

Учётная политика по бухучёту (Главное → Учётная политика) напрямую систему налогообложения не задаёт, но косвенно подтверждает режим: у малых предприятий на УСН часто включён упрощённый бухучёт и сокращённый план счетов . Сам по себе этот признак не доказывает УСН, поэтому опирайтесь на «Налоги и отчёты».

Надёжнее посмотреть список задач организации — Главное → Задачи организации (налоговый календарь). Он строится по текущим настройкам, поэтому показывает именно те платежи и отчёты, которые положены этой организации:

• есть задачи «Авансовый платёж по УСН» и «Декларация по УСН» → база на упрощёнке;
• есть задачи по НДС и налогу на прибыль → это ОСНО, а не УСН.

Налоговый календарь удобен тем, что не требует лезть в настройки: достаточно открыть список задач и посмотреть, какие налоги в нём фигурируют.

Какие отчёты доказывают, что база ведёт УСН

Если нужно подтверждение «по факту движений», а не по галочке в настройках, помогут три отчёта.

Книга учёта доходов и расходов. Отчёты → УСН → Книга доходов и расходов (КУДиР). Если книга формируется и в ней есть строки — организация ведёт налоговый учёт по упрощёнке. По её структуре видно и объект: в разделе I заполнена графа доходов, а графа расходов остаётся пустой — это объект «доходы»; если заполнены обе графы — объект «доходы минус расходы». Разделы о расходах на основные средства и об убытках прошлых лет тоже работают только при объекте «доходы минус расходы». То есть по одной сформированной КУДиР можно одновременно подтвердить и факт упрощёнки, и её объект.

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68.12. Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, счёт 68.12 «Расчёты по единому налогу при применении УСН». Обороты по нему бывают только у упрощенцев. Нет счёта 68.12 в плане счетов и движений — упрощёнки нет.

Анализ учёта по УСН. В разделе отчётов по УСН есть специализированный анализ состояния налогового учёта: он показывает доходы, расходы и расчёт налога за период. Его наличие и заполнение — ещё одно подтверждение режима.

Как систему налогообложения смотрят в УТ и Комплексной автоматизации

В 1С:Управление торговлей 11 регламентированного учёта нет, поэтому КУДиР и декларацию там не формируют. Система налогообложения в УТ нужна прежде всего для корректного расчёта НДС в документах.

Смотрят её в учётной политике организации: НСИ и администрирование → Предприятие → Организации, открыть организацию, перейти к её учётной политике (ссылка в карточке). Там выбирается система налогообложения — общая или упрощённая. При упрощёнке программа не выделяет НДС в документах реализации и закупки.

В Комплексной автоматизации регламентированный учёт есть, и настройка ближе к Бухгалтерии: систему налогообложения задают в параметрах учёта организации, а подтверждают теми же отчётами — КУДиР и анализом по УСН. Если по учётной политике УТ видно упрощёнку, а регламентированную отчётность ведут в отдельной базе Бухгалтерии — проверять налоговый учёт нужно именно там, где он ведётся.

Когда и кто менял систему налогообложения

Настройка системы налогообложения — периодическая: она действует с определённой даты, а прежние значения хранятся в истории. Это важно, если в середине года режим выглядит «не тем».

Рядом с настройкой в Главное → Налоги и отчёты есть ссылка истории изменений (значок/ссылка «История»). По ней видно, с какого числа какой режим действовал: например, до 1 января — ОСНО, с 1 января — УСН «доходы». Это объясняет, почему документы прошлого периода проведены по одним правилам, а текущего — по другим.

Кто именно внёс изменение, показывает журнал регистрации. Он доступен администратору в разделе Администрирование (пункт обслуживания; название в разных релизах может чуть отличаться). В журнале задают отбор по дате и по метаданным настроек учёта и смотрят пользователя, выполнившего запись. Журнал регистрации полезен при разборе «кто переключил организацию на упрощёнку».

Как упрощёнка проявляется в банковских и кассовых документах

Ещё один способ убедиться в УСН, не открывая настройки, — посмотреть первичные документы движения денег. У упрощенцев в поступлениях и списаниях появляются реквизиты налогового учёта по УСН.

В документах Банк и касса → Банковские выписки и Банк и касса → Кассовые документы при включённой упрощёнке есть поля и колонки, относящиеся к доходам и расходам УСН. Для объекта «доходы минус расходы» в строках виден порядок принятия суммы в расходы (признаётся расход для КУДиР или нет). На ОСНО этих реквизитов нет — вместо них работает учёт НДС.

Проще всего открыть любой свежий документ поступления на счёт или в кассу: наличие пометок о доходах (и расходах — для «доходы минус расходы») для Книги учёта доходов и расходов означает, что база настроена на упрощёнку. Если же в документах выделяется НДС и нет граф КУДиР — это общая система.

Тот же приём работает с документами поступления товаров и услуг. У упрощенца с объектом «доходы минус расходы» в табличной части есть графа принятия расхода в КУДиР, а у документов на ОСНО вместо неё — колонки учёта НДС. Это косвенная, но наглядная проверка: открыли пару типовых документов — и сразу видно, по каким правилам ведётся учёт, даже не заходя в настройки организации.

Частые ошибки при проверке режима

• 🔸 Смотрят карточку организации вместо «Налогов и отчётов». Карточка лишь отображает режим; задаётся он в настройке налогов.
• 🔸 Путают систему налогообложения и объект УСН. Сначала проверьте, что стоит упрощёнка, и только потом — «доходы» или «доходы минус расходы».
• 🔸 Проверяют не ту организацию. В многофирменной базе у каждой организации своя настройка; важно выбрать нужную в поле сверху.
• 🔸 Игнорируют период. Настройка действует с даты; при смене режима в начале года данные разных периодов проведены по-разному — это не ошибка.
• 🔸 Ищут отчёты УСН в УТ. В Управлении торговлей их нет по назначению конфигурации.

Частые вопросы