Где увидеть выданные и полученные займы в программе 1С

Остатки и движение по займам в 1С живут на трёх счетах: выданные займы — на 58.03, полученные — на 66 (до 12 месяцев) и 67 (свыше 12 месяцев). Чтобы увидеть картину целиком, достаточно одного отчёта — оборотно-сальдовой ведомости по нужному счёту: Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.

Частая путаница: бухгалтер ищет займы среди «взаиморасчётов с контрагентами» на счёте 60 или 62 и не находит. Займы там не отражаются — у них отдельные счета учёта. Разберём, где смотреть остаток основного долга, где — начисленные проценты, и как проверить корректность начислений по договору.

На каких счетах 1С отражает займы

Первое, что нужно понять, — какой перед вами заём и чей он.

• 💰 Заём выдан вашей организацией другому юрлицу или физлицу (процентный) — счёт 58.03 «Предоставленные займы».
• 👤 Заём выдан сотруднику — счёт 73.01 «Расчёты по предоставленным займам».
• 🏦 Заём получен вашей организацией на срок до 12 месяцев — счёт 66; свыше 12 месяцев — счёт 67.

У полученных займов 1С разделяет тело долга и проценты по разным субсчетам:

На всех этих счетах ведётся аналитика (субконто) Контрагенты и Договоры. Поэтому любой отчёт по займам можно развернуть до конкретного договора с конкретным заёмщиком или заимодавцем.

Ещё один момент, из-за которого займ «переезжает» между счетами: деление на 66 и 67 зависит от срока погашения. Долгосрочный заём на 67, у которого до возврата осталось меньше 12 месяцев, по правилам учёта можно перевести в краткосрочную задолженность на 66. 1С не делает этот перевод автоматически — он выполняется ручной операцией, если так закреплено в учётной политике. Поэтому, не найдя заём на 67, проверьте 66: возможно, его уже перевели.

Оборотно-сальдовая ведомость: общая картина

Самый быстрый способ увидеть все займы разом — ОСВ по счёту.

1. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.
2. В поле «Счёт» укажите нужный: 58.03 для выданных, 66 или 67 для полученных.
3. Задайте период. Для проверки годовой отчётности ставьте период с начала года.
4. Нажмите «Сформировать».

Отчёт покажет сальдо на начало периода, обороты за период (выдачи, возвраты, начисления) и сальдо на конец — в разрезе контрагентов и договоров.

Чтобы в одной ОСВ увидеть сразу тело долга и проценты по полученным займам, формируйте ведомость по счёту 66 без указания субсчёта — программа разложит данные по 66.03 и 66.04 отдельными строками.

Карточка и анализ счёта: детализация по договору

ОСВ отвечает на вопрос «сколько», карточка счёта — на вопрос «из чего это сложилось».

Карточка счёта (Отчёты → Карточка счёта) — это хронологический список всех проводок по счёту с документами-основаниями. Укажите счёт 58.03 или 66, при необходимости выберите конкретный договор в отборе — и увидите каждую операцию: когда выдали, сколько вернули, какие проценты начислили.

Анализ счёта (Отчёты → Анализ счёта) показывает, с какими счетами корреспондировал выбранный счёт. Полезно, когда нужно понять, откуда пришли или куда ушли деньги по займу:

• Дт 58.03 Кт 51 — выдали заём с расчётного счёта;
• Дт 51 Кт 58.03 — заёмщик вернул тело долга;
• Дт 76.09 Кт 91.01 — начислили проценты к получению по выданному займу;
• Дт 51 Кт 76.09 — получили проценты.

Чтобы увидеть расшифровку по каждому заёмщику отдельно, в настройках отчёта (кнопка «Показать настройки» → вкладка «Группировка») добавьте субконто Контрагенты и Договоры.

Есть и третий полезный отчёт — Анализ субконто (Отчёты → Анализ субконто). Выберите вид субконто «Контрагенты» и конкретного заёмщика — и увидите все его остатки и обороты сразу по всем счетам: и тело займа на 58.03, и начисленные проценты на 76.09. Это удобнее, чем открывать два отчёта по разным счетам, когда нужна полная картина по одному партнёру.

Если нужно не просто посмотреть, а понять, какой именно отчёт открыть под вашу задачу, — подсказка ниже.

Платёжный календарь и предстоящие платежи

Стандартные отчёты показывают, что уже произошло. Чтобы увидеть, какие выплаты и поступления по займам предстоят, в 1С:Бухгалтерии есть платёжный календарь.

Откройте раздел Руководителю и найдите отчёт «Платёжный календарь». Он сводит плановые поступления и списания по датам, включая возвраты займов и выплату процентов — если по договору заведён график.

Важный нюанс: платёжный календарь строится на основании данных первичных документов и графиков. Если возврат займа и проценты вы отражаете разовыми ручными операциями без графика, в календарь будущие платежи не попадут. В этом случае для контроля сроков удобнее вести учёт по договору с явным сроком погашения и смотреть сальдо на планируемую дату в ОСВ.

Универсальный отчёт: своя выборка по займам

Когда стандартных отчётов не хватает — например, нужно выгрузить все займы с процентной ставкой и сроком из договоров, — подойдёт универсальный отчёт.

1. Откройте Отчёты → Универсальный отчёт.
2. Вверху выберите тип источника данных. Для остатков и оборотов по займам это регистр бухгалтерии «Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учёт)», показатель — «Остатки и обороты».
3. Нажмите «Настройки», задайте отбор по счёту (58.03, 66, 67) и группировку по субконто «Контрагенты», «Договоры».
4. На вкладке с полями добавьте нужные колонки: сальдо, обороты за период.
5. Сформируйте отчёт.

Такую настройку можно сохранить: кнопка «Сохранить вариант отчёта». В следующий раз вы откроете готовую выборку по займам одним щелчком, не настраивая всё заново.

Универсальный отчёт удобен ещё и тем, что в нём легко сделать выборку по одному заёмщику сразу по нескольким счетам — и тело долга на 58.03, и проценты к получению на 76.09.

Как проверить начисленные проценты по займам

Проценты — отдельная статья, и именно по ним чаще всего расходятся данные.

По полученным займам проценты — это ваш расход. Проводка начисления: Дт 91.02 Кт 66.04 (краткосрочный заём) или Дт 91.02 Кт 67.04 (долгосрочный). Чтобы проверить, все ли месяцы начислены, сформируйте ОСВ по счёту 66.04/67.04 помесячно: пустой оборот в каком-то месяце — сигнал, что начисление пропустили.

По выданным займам проценты — ваш доход. Проводка: Дт 76.09 Кт 91.01. Проверка — ОСВ или карточка счёта 76.09 в разрезе договоров.

Арифметику начисления легко пересчитать вручную по формуле простых процентов:

Проценты за период = Сумма займа × Ставка(% годовых) / 365 × Число дней

Пример: заём 500 000 ₽ под 12% годовых за 31 день октября даёт 500 000 × 0,12 / 365 × 31 = 5 096,70 ₽. Сравните результат с оборотом по счёту процентов за тот же месяц — расхождение означает ошибку в ставке, базе или количестве дней.

Типичные ошибки при просмотре займов

Эти ситуации сбивают с толку чаще всего — и это не повтор шагов выше, а именно то, из-за чего отчёт показывает «не то».

• 🔴 Ищут займы на счетах расчётов 60/62. Их там нет. Займы — это 58.03, 73.01, 66, 67, проценты к получению — 76.09.
• 🔴 Полученный заём отражён как кредит. Если в банковском документе выбран вид операции «Получение кредита», сумма уйдёт на 66.01, а не на 66.03. ОСВ по 66.03 будет пустой — ищите на 66.01.
• 🔴 Период отчёта не покрывает выдачу. Заём выдали в прошлом году, а ОСВ формируют с начала текущего — тогда виден только остаток в графе «Сальдо на начало», без самой операции выдачи. Расширьте период.
• 🔴 Беспроцентный заём сотруднику искали на 58.03. Займы работникам идут на 73.01 с субконто «Работники», а не «Контрагенты».

Частые вопросы