Где в 1С видно, кто кому должен: отчёты по расчётам с покупателями и поставщиками

Посмотреть взаиморасчеты в 1С:Бухгалтерии 3.0 быстрее всего через Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету по счетам 60 и 62 с группировкой по контрагентам и договорам. Детали по одному покупателю или поставщику даёт Отчеты → Карточка счета, а документ для контрагента — акт сверки из раздела Продажи или Покупки.

Типичная ситуация: звонит поставщик и говорит, что за вами 48 000 ₽, а по вашим данным долг 12 000 ₽. Проверить расчеты с контрагентом в 1С можно минут за десять, если идти от общего к частному: сальдо → движения → конкретный документ.

Какие счета и аналитику смотреть при проверке расчётов

В Бухгалтерии 3.0 расчёты с контрагентами живут на нескольких счетах. Прежде чем строить отчёт, решите, какой долг вы ищете.

Аналитика на счетах 60 и 62 трёхуровневая:

• 👤 Контрагенты — с кем расчёты;
• 📄 Договоры — по какому договору;
• 🧾 Документы расчётов — к какой отгрузке или поступлению относится долг.

Третий уровень заполняется не во всех базах. Он зависит от настройки в Главное → Настройки → План счетов: если учёт по документам расчётов выключен, в отчётах будет только контрагент и договор.

Сальдо по всем контрагентам: оборотно-сальдовая ведомость по счёту

ОСВ по счёту — первый отчёт для общей картины. Он показывает остаток на начало, обороты и остаток на конец по каждому покупателю или поставщику.

1. Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
2. Укажите период. Для сверки на дату берите начало года и нужную дату конца.
3. В поле счёта выберите 62 (покупатели) или 60 (поставщики). Подсчета 01 и 02 подтянутся автоматически.
4. Нажмите Показать настройки и на закладке группировки добавьте Контрагенты и Договоры.
5. Нажмите Сформировать.

Что искать в результате:

• 🔴 Одновременно дебет и кредит у одного контрагента по одному договору. Например, на 62.01 дебет 30 000 ₽, а на 62.02 кредит 30 000 ₽. Аванс не зачёлся с отгрузкой.
• 🔴 Сальдо «не той» стороны. Кредит на 60.02 или дебет на 60.01 почти всегда означают ошибку в документе или неверный счёт учёта.
• 🟡 Старые остатки без движения. Долг висит год и больше — кандидат на сверку и, возможно, на списание.

Развёрнутое сальдо

Если по контрагенту есть и долг, и аванс по разным договорам, свёрнутое сальдо их взаимно погасит. В итоге вы увидите 0 там, где на самом деле 50 000 ₽ долга и 50 000 ₽ аванса. Включите в настройках отчёта развёрнутое сальдо — тогда дебет и кредит покажутся раздельно.

Анализ взаиморасчётов по одному контрагенту

Когда по ОСВ найден подозрительный остаток, дальше нужен разрез по одному контрагенту. Для этого в Бухгалтерии есть два удобных отчёта.

Анализ субконто — все счета сразу

Приём, который недооценивают: Отчеты → Анализ субконто. Выберите вид субконто Контрагенты и в отборе укажите нужную организацию-контрагента.

Отчёт соберёт все счета, на которых этот контрагент встречается: 60, 62, 76, 66, 58. Это лучший способ увидеть полное состояние взаиморасчётов, когда фирма и покупает у вас, и продаёт вам, и даёт займы.

Расшифровка из ОСВ

В сформированной ОСВ дважды щёлкните по сумме в строке контрагента. 1С предложит выбрать отчёт расшифровки — выберите карточку счёта. Откроется список операций только по этому контрагенту за выбранный период.

Расчёты по группе контрагентов

Иногда нужен не один контрагент, а все филиалы холдинга или все покупатели одного региона. Если контрагенты разложены по группам справочника, в отборе отчёта выберите вид сравнения «В группе» и укажите группу.

ОСВ и карточка счёта покажут расчёты только по контрагентам из этой группы. Так удобно готовить сверку с головной компанией, у которой пять юрлиц: один отчёт вместо пяти.

Карточка счёта: откуда взялся остаток

Карточка счёта показывает каждую проводку по счёту с нарастающим сальдо. Именно здесь находят документ, на котором расчёты «поехали».

1. Откройте Отчеты → Карточка счета.
2. Выберите счёт 62 или 60 целиком — так вы увидите и долг, и авансы.
3. В отборе установите Контрагенты равно нужному контрагенту. При необходимости добавьте отбор по договору.
4. Сформируйте отчёт и пройдитесь по колонке сальдо сверху вниз.

Как читать карточку:

• 📌 каждая строка — документ: поступление на расчётный счёт, реализация, корректировка;
• 📌 колонка субконто показывает договор и документ расчётов;
• 📌 двойной щелчок по строке открывает сам документ.

Акт сверки взаиморасчётов: сформировать и распечатать

Отчёты выше — для вас. Контрагенту отправляют акт сверки. В Бухгалтерии 3.0 это отдельный документ.

1. Откройте Продажи → Акты сверки расчетов (тот же журнал есть в разделе Покупки).
2. Нажмите Создать.
3. Заполните организацию, контрагента и период сверки.
4. При необходимости укажите конкретный договор. Без договора акт соберёт все договоры контрагента.
5. Нажмите Заполнить → По данным организации. Табличная часть заполнится операциями из учёта.
6. На закладке со счетами учёта расчётов проверьте список счетов. По умолчанию там 60, 62 и подходящие субсчета 76. Если у контрагента был заём на 66 — добавьте счёт вручную.
7. Запишите документ и распечатайте через Печать.

Разбивка по договорам и подписанты

В дополнительных настройках акта можно включить разбивку по договорам. Для крупных клиентов с несколькими договорами это обязательно: контрагент сверяет каждый договор отдельно.

Там же указывают представителей сторон, которые подпишут акт. Подставьте их до печати, чтобы не дописывать от руки.

Данные контрагента в акте

Когда подписанный акт вернётся с расхождениями, их можно внести в тот же документ на закладке данных контрагента. Акт подсветит строки, где суммы не совпадают. Это быстрее, чем сравнивать бумажный акт с распечаткой глазами.

Авансы и зачёт задолженности

Большая часть расхождений во взаиморасчётах связана с авансами. Покупатель заплатил вперёд, потом получил товар, а аванс так и остался висеть на 62.02.

Как 1С зачитывает аванс

В документах Реализация (акт, накладная, УПД) и Поступление (акт, накладная, УПД) есть ссылка на настройку расчётов. В ней задаётся способ зачёта аванса:

Автоматический зачёт срабатывает только в пределах одного договора. Если оплата пришла по договору «Основной», а отгрузка — по договору «Поставка 2», аванс не зачтётся. В ОСВ это видно как пара «дебет 62.01 — кредит 62.02» у одного контрагента.

Документ «Корректировка долга»

Для ручных операций с долгом используйте документ Корректировка долга (есть в разделах Продажи и Покупки). У него несколько видов операций:

• 🔁 Зачёт авансов — гасит аванс задолженностью по тому же контрагенту, в том числе между договорами;
• ⚖️ Взаимозачёт — гасит встречные требования: вы должны поставщику, он должен вам как покупатель;
• ➡️ Перенос задолженности — переносит долг на другой договор или другого контрагента;
• 🗑 Списание задолженности — списывает безнадёжный долг или просроченную кредиторку.

Взаимозачёт оформляют на основании соглашения или заявления одной из сторон — так требует гражданское право. Без документа-основания проводку в 1С делать не стоит.

НДС с авансов как индикатор

Если по полученным авансам начисляется НДС, остаток на 76.АВ должен соответствовать незачтённым авансам на 62.02. Аванс зачли, а 76.АВ не уменьшился? Проверьте, сформирован ли счёт-фактура на зачёт и проведена ли обработка закрытия месяца. Для выданных авансов та же логика работает между 60.02 и 76.ВА.

Взаиморасчёты в 1С:Управление торговлей 11

В УТ 11 нет плана счетов в привычном виде, поэтому ОСВ по 62 там не построить. Расчёты смотрят управленческими отчётами.

Главное отличие от Бухгалтерии: в УТ расчёты ведутся по объектам расчётов. Это договор, заказ или накладная — в зависимости от того, как настроены условия расчётов в соглашении или договоре. Если оплата не привязалась к заказу, долг повиснет по заказу, а аванс — отдельной строкой.

Частые ошибки во взаиморасчётах и как их исправить

Ниже — ситуации, при которых в отчётах появляются «лишние» долги. Для каждой указан способ проверки.

Частые вопросы