Как учесть эквайринг в 1С:Бухгалтерии 8.3: оплата картой, комиссия банка и проводки

Короткий ответ: оплата картой в 1С 8.3 проходит не напрямую на 51-й счёт, а через транзитный счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам». Сначала документ продажи даёт проводку Дт 57.03 Кт 90.01.1 (или Кт 62), а комиссия банка за эквайринг в 1С 8.3 попадает в проводки уже при зачислении денег — одной строкой Дт 91.02 Кт 57.03, рядом с Дт 51 Кт 57.03 на фактически пришедшую сумму.

Пример на числах: чек на 120 000 ₽ (НДС 20 000 ₽), тариф эквайера 1,8 %. Банк удержал 2 160 ₽ и зачислил 117 840 ₽. В учёте выручка — 120 000 ₽, расход на услуги банка — 2 160 ₽, счёт 57.03 после зачисления закрылся в ноль.

Дальше — настройка эквайринга в Бухгалтерии 3.0 с точными путями меню, оба варианта удержания комиссии банком, проводки для розницы, опта и авансов, возвраты по карте, нюансы УСН и НДС, особенности Розницы, УТ 11 и ERP, а также отчёты, которыми этот участок проверяют перед закрытием месяца.

Что такое эквайринг и зачем в 1С нужен счёт 57.03

Эквайринг — приём оплаты банковскими картами (а теперь и по QR через СБП) с зачислением денег на расчётный счёт продавца. Между моментом, когда покупатель приложил карту, и моментом поступления денег проходит от нескольких часов до 3 рабочих дней.

Этот разрыв и обслуживает счёт 57.03 — «деньги в пути».

• 💳 День оплаты. Покупатель расплатился, чек пробит, товар отгружен. Денег на счёте нет → Дт 57.03.
• 🏦 День зачисления. Банк переводит сумму, обычно за минусом своего вознаграждения → Кт 57.03.
• 🧾 Комиссия. Вознаграждение эквайера — прочий расход организации (ПБУ 10/99), счёт 91.02.

Ориентиры по тарифам (уточняйте в своём договоре): торговый эквайринг — примерно 1,2–2,2 % от оборота, интернет-эквайринг — около 2–3,5 %, оплата по QR через СБП — порядка 0,4–0,7 %, аренда терминала — от 0 до 2 000 ₽ в месяц.

Подготовка: настройка эквайринга в 1С:Бухгалтерии 8.3

Без трёх настроек документы по картам просто не появятся в интерфейсе.

Шаг 1. Включить функциональность «Платёжные карты»

Откройте Главное → Функциональность → закладка «Банк и касса» и поставьте флажок Платёжные карты.

После этого в программе появятся журнал Банк и касса → Операции по платёжным картам и справочник видов оплат.

Шаг 2. Банк-эквайер и договор эквайринга

Заведите контрагента-банк (Справочники → Контрагенты) и к нему договор с видом Прочее. Название лучше делать говорящим — «Эквайринг, терминал в ТЦ Север», если терминалов несколько.

Расчёты с эквайером всегда ведутся по счёту 57.03, отдельный субсчёт на каждый банк заводить не нужно — хватит аналитики по контрагенту и договору.

Шаг 3. Вид оплаты с процентом комиссии

Справочники → Банк и касса → Виды оплат → кнопка Создать:

Как провести оплату платёжной картой: пошагово по сценариям

Документ зависит от того, кто платит и чем закрывается продажа.

Розничная выручка через ККТ

1. Чеки за смену закрывает документ Продажи → Отчёты о розничных продажах.
2. На закладке Безналичные оплаты добавьте строку: вид оплаты (карта) и сумму, пробитую по терминалу.
3. Проведите документ и нажмите Дт/Кт.

Проводки по чеку на 120 000 ₽ (НДС 20 000 ₽, себестоимость 70 000 ₽):

Оплата от покупателя-юрлица или ИП картой

Так закрывают счёт, когда представитель контрагента платит корпоративной картой на терминале.

1. Банк и касса → Операции по платёжным картам → Создать.
2. Вид операции — Оплата от покупателя.
3. Заполните контрагента, договор, вид оплаты, сумму и документ-основание (реализацию).

Проводка: Дт 57.03 Кт 62.01 — на полную сумму оплаты, 60 000 ₽.

Аванс картой

Тот же документ, вид операции Оплата от покупателя с указанием «Аванс» в договоре-расчётах: Дт 57.03 Кт 62.02.

На ОСНО не забудьте выписать счёт-фактуру на аванс — она даст Дт 76.АВ Кт 68.02. По кнопке Создать на основании счёт-фактура формируется прямо из операции по карте.

Оплата по QR-коду (СБП)

Учёт тот же, меняется только ставка. Создайте отдельный вид оплаты (тип — платёжная карта, процент — тариф СБП) и проводите через те же документы. Так в 91.02 будет видно, сколько съедают карты, а сколько — QR.

Комиссия банка за эквайринг: проводки в 1С 8.3 при поступлении денег

Банки работают по двум схемам, и от схемы зависит, как заполняется поступление.

Все проводки по эквайрингу в одном месте

Возврат покупателю по карте

Возврат денег на карту оформляется в два действия.

1. Документ Продажи → Возвраты товаров от покупателей (для розницы — возврат по чеку из Отчёта о розничных продажах).
2. Документ Операция по платёжной карте с видом операции Возврат покупателю на сумму возврата.

Банк либо уменьшит ближайшее зачисление, либо спишет сумму отдельно — в выписке это будет видно, и по 57.03 всё сойдётся.

Налоговый учёт: прибыль, НДС и УСН

Самое скользкое место — УСН при схеме «банк зачисляет за минусом комиссии». В КУДиР должна попасть полная сумма (120 000 ₽), а не 117 840 ₽. Проверьте отчёт Отчёты → Книга доходов и расходов УСН после закрытия месяца и при расхождении добавьте запись документом Записи книги доходов и расходов (УСН).

Если эквайер — не банк, а платёжный сервис на ОСНО, он выставит акт и счёт-фактуру с НДС. Тогда комиссия проводится не из поступления, а документом Поступление (акт, УПД) с видом «Услуги», и НДС принимается к вычету.

Особенности в Рознице, УТ 11 и ERP

Логика счёта 57.03 одинакова, различается интерфейс.

• 🛒 1С:Розница 2.3 / 3.0. Настройка — Администрирование → Продажи → Эквайринговые терминалы и Справочники → Виды оплат. Проводок Розница не делает: данные уходят в Бухгалтерию синхронизацией, там и формируется 57.03.
• 📦 УТ 11. НСИ и администрирование → Казначейство → флажок оплат платёжными картами. Чек ККМ или Отчёт о розничных продажах формирует эквайринговую операцию, зачисление — документом Поступление безналичных денежных средств с операцией по эквайрингу. Процент вознаграждения берётся из договора эквайринга.
• 🏭 ERP 2 и КА 2. Как в УТ 11, но счёт 57.03 подтягивается из настроек отражения в учёте: проверьте Регламентированный учёт → Настройка отражения документов, иначе операция уйдёт на счёт по умолчанию.
• 💼 Бухгалтерия 3.0 базовая. Функциональность урезана, но платёжные карты доступны: флажок включается там же, в Главное → Функциональность.

Отдельный момент для УТ и ERP: если розница ведётся в УТ, а регламентированный учёт — в Бухгалтерии, комиссию эквайера удобнее отражать один раз, в бухгалтерской базе, по банковской выписке. Иначе расход задвоится после обмена.

Типичные ошибки и как их избежать

• ❌ Поступление проведено как обычная оплата от покупателя. Дт 51 Кт 62 вместо 57.03 → по 57.03 копится дебет, по покупателям появляются долги. Лечится сменой вида операции в документе поступления.
• ❌ Комиссия потеряна. На 51-й счёт зачислено 117 840, а по 57.03 закрыли 120 000 — счёт уходит в минус. Заполняйте «Сумму услуг банка».
• ❌ Выручка занижена на комиссию. Чек 120 000, а реализация проведена на 117 840 → расхождение с ОФД и недоплата НДС.
• ❌ Комиссия отнесена на 44 или 26. В типовой 1С она идёт на 91.02 со статьёй «Расходы на услуги банков»; нетиповой счёт ломает автозаполнение и сверку.
• ❌ Чек пробит с признаком «Наличными». Расхождение кассовой смены с реестром эквайера, у налоговой — вопросы по 54-ФЗ.
• ❌ УСН: доход учтён по зачислению за минусом комиссии. Недоимка по налогу. Сверяйте КУДиР с суммой чеков.
• ❌ Один вид оплаты на три банка. Аналитика по 57.03 нечитаемая, «потерянную» транзакцию искать нечем.
• ❌ Попытка «обнулить» 57.03 датой продажи. Остаток на конец месяца по эквайрингу — норма, если деньги физически в пути. Правьте не дату, а сверку.

Отчёты для проверки участка

Перед закрытием месяца достаточно трёх отчётов.

1. Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту → счёт 57.03, с группировкой по контрагентам. Остаток должен совпадать с суммой операций, по которым деньги ещё не пришли.
2. Отчёты → Анализ счёта → 57.03. Видно корреспонденцию: 90.01.1 и 62 по кредиту продаж, 51 и 91.02 — по закрытию.
3. Отчёты → Карточка счёта → 57.03 — построчный разбор, если ОСВ не бьётся. Типичная находка: операция по карте есть, зачисления нет три недели — значит, транзакция не прошла или потерялась в выписке.

Дополнительно: отчёт по статье прочих расходов «Расходы на услуги банков» в Анализе субконто покажет суммарную комиссию за период — удобно сравнивать с отчётом эквайера и контролировать тариф.

Автоматизация: чтобы не вводить руками

• 🔄 Загрузка выписки или 1С:ДиректБанк. Вид операции программа определяет по назначению платежа; один раз поправьте его в правилах — дальше поступления по эквайрингу будут распознаваться сами.
• 🧮 Процент в виде оплаты. Заполненная ставка комиссии подставляет сумму услуг банка в поступление автоматически — остаётся сверить с выпиской.
• 🖨 Подключение ККТ и терминала. При интеграции сумма по карте попадает в чек и в Отчёт о розничных продажах без ручного ввода, расхождений «карта/наличные» не возникает.
• 📅 Регламентная сверка. Поставьте задачу «сверить 57.03» в Главное → Задачи организации на 3-е число — участок перестанет всплывать при закрытии квартала.

Частые вопросы