Номер таможенной декларации в 1С:Бухгалтерии: от настройки до счёта-фактуры

Чтобы правильно занести ГТД в 1С:Бухгалтерию 8.3, сначала включите учёт импортных товаров (Главное → Функциональность, вкладка «Запасы», флажок «Импортные товары»). После этого в документе поступления появятся колонки «Страна происхождения» и «Номер ГТД ». Номер вводят в формате код таможни/ДДММГГ/номер, например 10702070/150325/0012345.

Если вы сами ввозите товар, номер, пошлину и ввозной НДС оформляет документ Покупки → ГТД по импорту. Если покупаете импорт у российского поставщика, достаточно перенести страну и номер декларации из его УПД в своё поступление. От того, насколько аккуратно введён номер, зависит не только печатная форма. Пустые графы 10-11 счёта-фактуры при перепродаже импорта — это нарушение требований к документу, а для прослеживаемых товаров ещё и ошибка в квартальном отчёте.

Подготовка: что включить в 1С перед вводом ГТД

Без настройки колонок для декларации в документах просто нет. Порядок такой.

1. Откройте Главное → Функциональность и перейдите на вкладку «Запасы».
2. Установите флажок «Импортные товары». Программа добавит страну происхождения и номер ГТД в табличные части поступления, реализации и счетов-фактур.
3. Проверьте справочник стран мира: страна поставщика должна быть в нём с цифровым кодом по ОКСМ. Обычно её добавляют подбором из классификатора, вручную код вводить не нужно.
4. Создайте контрагента-таможню, если ввозите сами. Через него пойдут пошлины, сборы и НДС.
5. Для иностранного поставщика заведите договор в валюте контракта. Тогда расчёты пойдут по валютному счёту 60.21.

💡 Страну происхождения удобно один раз указать в карточке номенклатуры. Тогда при подборе товара в поступление она подставится сама, и останется ввести только номер декларации.

Как устроен номер декларации

Регистрационный номер ДТ (по старинке его называют ГТД) состоит из трёх частей через косую черту:

Для товаров, подлежащих прослеживаемости, к номеру через / добавляют порядковый номер товара из декларации. Получается РНПТ, например 10702070/150325/0012345/3. Его и указывают в учёте и в счёте-фактуре.

Как внести номер ГТД вручную в поступление товаров

Это основной сценарий для тех, кто покупает импорт у российского оптовика. Он уже растаможил товар и указал номер в своём УПД.

1. Создайте документ Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) с видом операции «Товары» или «Товары, услуги, комиссия».
2. Заполните поставщика, договор, склад и строки товаров с количеством и ценой.
3. В каждой строке заполните колонку «Страна происхождения»: выберите страну из справочника.
4. В колонке «Номер ГТД» нажмите выбор. Откроется справочник номеров ГТД. Если номера в нём нет, создайте новый элемент и вставьте номер из УПД поставщика.
5. Зарегистрируйте полученный счёт-фактуру внизу документа и проведите поступление.

Один номер ГТД может относиться к нескольким строкам, если поставщик ввёз их одной декларацией. Справочник хранит номер один раз, а в строках вы выбираете уже существующий элемент.

Когда номер ГТД не нужен

• 🇷🇺 Товар произведён в России. Страну и номер оставляют пустыми, ставить «Россия» с номером нельзя.
• 🌍 Товар ввезён из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия). Таможенного оформления нет, поэтому и ДТ нет. Исключение — прослеживаемые товары: для них РНПТ присваивается по уведомлению о ввозе, и его указывают вместо номера ДТ.
• 🧾 Поставщик прислал УПД с пустой графой 11 на импортный товар. Номер не придумывают: запросите у поставщика исправленный документ.

Автоматическая загрузка ГТД: ЭДО, файл декларации, Excel

Ручной ввод нормален для пяти строк. Для поставок на сотни позиций есть три способа ускорить работу.

Входящий УПД через 1С-ЭДО. Если поставщик отправил электронный УПД, при создании поступления из входящего документа страна и номер декларации переносятся из граф 10-11 автоматически. Новые номера программа сама добавляет в справочник. Вам остаётся проверить сопоставление номенклатуры.

Файл декларации от брокера. Таможенный представитель формирует декларацию в XML-формате ФТС. В актуальных релизах в форме документа «ГТД по импорту» есть команда загрузки из такого файла: подтягиваются разделы, коды ТН ВЭД, таможенная стоимость и суммы платежей. Попросите у брокера именно XML, а не PDF-скан.

Загрузка из таблицы. В табличной части «Товары» поступления есть команда загрузки из файла. Если поставщик прислал спецификацию в Excel, добавьте в неё колонки со страной и номером ГТД и сопоставьте их при загрузке.

Собственный импорт: документ «ГТД по импорту» и таможенные платежи

Если контракт с иностранным поставщиком заключили вы, номер ГТД вводят не в поступлении, а в отдельном документе, который заодно отражает платежи на таможне.

1. Проведите поступление товаров от иностранного поставщика по валютному договору. Номер ГТД в нём пока можно не заполнять.
2. Создайте документ Покупки → ГТД по импорту. На вкладке «Главное» укажите таможню (контрагента), номер декларации и сумму таможенного сбора.
3. На вкладке «Разделы ГТД» добавьте раздел. Обычно один раздел соответствует одному коду ТН ВЭД в декларации. Введите таможенную стоимость, ставку и сумму пошлины, сумму НДС.
4. В нижней части раздела подберите товары из поступления. Номер ГТД и страна будут присвоены этим товарам.
5. Если в декларации несколько товаров в одном разделе, нажмите распределение: пошлина и НДС разойдутся по строкам пропорционально таможенной стоимости.
6. Если НДС уплачен и есть основания для вычета, отметьте в документе отражение вычета в книге покупок. Проведите документ.

Проводки, которые должен сформировать документ:

Счёт расчётов с таможней подставляется из документа и настроек счетов учёта расчётов с контрагентами. Оплату на таможню оформляют списанием с расчётного счёта на того же контрагента-таможню, иначе по нему повиснет долг.

Распределение таможенных расходов и себестоимость импорта

По ФСБУ 5/2019 в фактическую себестоимость запасов включают затраты на приобретение, в том числе таможенные пошлины и расходы на доставку до склада. В 1С это собирается из трёх источников.

Пример расчёта

Партия из двух товаров, раздел декларации один, пошлина 10%.

• Товар А: таможенная стоимость 300 000 руб.
• Товар Б: таможенная стоимость 200 000 руб.
• Пошлина: 500 000 × 10% = 50 000 руб.

Распределение по таможенной стоимости: на товар А приходится 300 000 / 500 000 × 50 000 = 30 000 руб., на товар Б — 20 000 руб. Сумма сходится: 30 000 + 20 000 = 50 000.

Если затем пришёл акт брокера на 15 000 руб. без НДС, оформите «Поступление доп. расходов», укажите способ распределения «по сумме» и подберите тот же документ поступления. Товары разделят расход в той же пропорции 3:2: 9 000 и 6 000 руб.

Курс валюты

Стоимость товара по валютному контракту 1С пересчитывает по курсу на дату перехода права собственности (или по курсу аванса, если платили заранее). Таможенная стоимость в декларации считается по курсу на дату регистрации ДТ. Поэтому суммы в поступлении и в декларации почти всегда расходятся — это нормально, «подгонять» их не нужно.

Ошибки при заполнении ГТД и как их исправить

Ещё несколько ошибок, которые не видны сразу:

• 🔁 Номер ГТД поставщика на свой импорт. Если товар ввезли вы, нельзя брать номер из чужой декларации, даже на такой же товар.
• 🏷️ Страна не совпадает с декларацией. Страна происхождения — это место производства, а не страна поставщика. Китайский товар, купленный у немецкой фирмы, оформляют с Китаем.
• 📦 Номер на российский товар. Заполненная графа 11 на отечественный товар вводит покупателя в заблуждение и создаёт проблемы при прослеживаемости.
• ✂️ Одна строка — две декларации. Если партия одного товара пришла по двум ДТ, разбейте строку поступления на две по количеству, у каждой свой номер.

Проверка данных по импорту и отчётность

После ввода партии проверьте три вещи.

1. Печатная форма счёта-фактуры или УПД по реализации. В графах 10, 10а и 11 должны стоять код страны, её название и номер ДТ. Это требование статьи 169 НК РФ к счёту-фактуре на ввезённые товары.
2. Книга покупок. Ввозной НДС попадает в неё с кодом вида операции 20 и номером декларации вместо номера счёта-фактуры. Сумма должна совпасть с НДС из ДТ.
3. Себестоимость. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 41.01 по нужной номенклатуре. Стоимость должна равняться сумме по контракту плюс пошлина, сбор (если он в стоимости) и доп. расходы.

Для прослеживаемых товаров ещё один пункт: ежеквартальный отчёт об операциях с прослеживаемыми товарами. Он собирается из тех же РНПТ, что вы ввели в поступлениях и реализациях. Пустой или неверный РНПТ в любой строке — это ошибка в отчёте.

Частые вопросы