Реализация услуг в 1С Бухгалтерии 3.0: от карточки номенклатуры до закрытого месяца

Чтобы продать услугу в 1С Бухгалтерии 3.0, заведите позицию номенклатуры с видом «Услуги», затем создайте документ в Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) кнопкой Реализация → Услуги (акт, УПД). Укажите покупателя, договор, услугу, количество и цену, проведите документ и распечатайте акт или УПД. Программа сделает проводки Дт 62.01 Кт 90.01.1 на выручку и Дт 90.03 Кт 68.02 на НДС.

Дальше остаются две вещи: счёт-фактура (если вы на ОСНО или платите НДС на УСН и печатаете не УПД) и закрытие месяца , где затраты на оказание услуг спишутся в себестоимость продаж.

Подготовка: номенклатура, договор и учётная политика

Без правильной карточки услуги документ реализации либо не даст выбрать позицию, либо поставит неверные счета. Поэтому начинаем со справочников.

Карточка услуги в номенклатуре

1. Откройте Справочники → Товары и услуги → Номенклатура.
2. Нажмите Создать. В поле «Вид номенклатуры» выберите «Услуги». Если такого вида нет, создайте его в справочнике видов номенклатуры и включите в нём признак услуги.
3. Заполните «Наименование» (для поиска) и «Полное наименование» — оно попадёт в печатную форму акта. Пишите так, как услуга должна звучать в документе для клиента: «Абонентское обслуживание бухгалтерского учёта за октябрь», а не «Абон. обсл.».
4. Единица измерения — «шт», «ч» или «усл. ед.». Для почасовых работ выбирайте часы: так акт сразу покажет объём.
5. Ставка НДС — та, по которой вы обычно продаёте эту услугу. Её можно поменять в документе, но правильное значение в карточке избавит от ручной правки каждый раз.

💡 Код ОКВЭД или ОКПД 2 в карточку вносить не обязательно. Он нужен только если покупатель — бюджетная организация или вы работаете по госконтракту.

Счета учёта и номенклатурная группа

Счета для услуг программа берёт из регистра Справочники → Товары и услуги → Счета учета номенклатуры. По умолчанию для вида «Услуги» выручка идёт на 90.01.1, себестоимость — на 90.02.1, НДС — на 90.03.

Аналитика по 90 счёту — номенклатурная группа. Если вы оказываете несколько разных видов услуг и хотите видеть выручку по каждому, создайте группы в Справочники → Товары и услуги → Номенклатурные группы («Консультации», «Аренда», «Монтаж») и пропишите их в регистре счетов учёта для нужных позиций.

Договор с покупателем

В карточке контрагента на вкладке «Договоры» создайте договор с видом «С покупателем». Укажите валюту, при необходимости номер и дату. Отдельный договор под каждый крупный заказ удобен тем, что расчёты по 62 счёту видны в разрезе договоров.

Учётная политика

Откройте Главное → Учетная политика и проверьте:

• 📌 в составе видов деятельности отмечено выполнение работ и оказание услуг заказчикам — без этого программа хуже распознаёт затраты на счёте 20 как затраты на услуги;
• 📌 способ учёта общехозяйственных расходов (счёт 26): «В себестоимости продаж» (директ-костинг) или «В себестоимости продукции, работ, услуг». Для небольшой сервисной компании чаще выбирают первый: расходы 26 счёта списываются прямо в 90.08;
• 📌 система налогообложения и ставка НДС, если вы на УСН и стали плательщиком НДС.

Оформление продажи услуги документом реализации

Основной документ — «Реализация (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Услуги (акт, УПД)».

Шаг 1. Создайте документ

Перейдите в Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД). Нажмите кнопку Реализация и выберите Услуги (акт, УПД).

Если клиенту уже выставлен счёт на оплату, удобнее создать акт из него: откройте счёт в Продажи → Счета покупателям, нажмите Создать на основании и выберите реализацию. Табличная часть и договор перенесутся автоматически.

Шаг 2. Заполните шапку

• 🏢 «Организация» — если в базе их несколько;
• 👤 «Контрагент» и «Договор» — договор с видом «С покупателем»;
• 📅 «Дата» — дата фактического оказания услуги, то есть дата подписания акта. От неё зависит период выручки и НДС;
• 🔁 «Расчеты» — по ссылке видно, как зачитывается аванс. По умолчанию «автоматически», менять обычно не нужно.

Шаг 3. Заполните табличную часть

Нажмите Добавить и выберите услугу. Затем:

1. Укажите количество и цену. Сумма и НДС посчитаются сами.
2. При необходимости поправьте «Содержание услуги» — эта строка выводится в акт вместо наименования из карточки. Сюда удобно дописывать период: «Абонентское обслуживание за октябрь».
3. Проверьте «Счета учета» по ссылке над таблицей или в строке: 90.01.1 и нужная номенклатурная группа.

Флажок «Цена включает НДС» (по ссылке с ценами в шапке документа) определяет, накручивается налог сверху или выделяется из цены. Ошибка здесь — самая частая причина расхождения суммы акта с суммой договора.

Шаг 4. Проведите документ

Нажмите Провести. Проверить результат можно кнопкой просмотра движений (значок Дт/Кт в командной панели).

Если покупатель платил авансом и вы выписывали счёт-фактуру на аванс, налог с аванса принимается к вычету регламентной операцией «Формирование записей книги покупок» в конце квартала: Дт 68.02 Кт 76.АВ.

Массовые и регулярные услуги

Если вы каждый месяц выставляете одинаковые услуги десяткам клиентов (абонентское обслуживание, аренда, связь), ручной акт на каждого — долго. В БП 3.0 для этого есть документ «Оказание услуг» в разделе «Продажи»: в одной табличной части можно указать много покупателей, а программа сформирует по ним реализации и счета-фактуры.

НДС при оказании услуг

Момент определения налоговой базы по услугам — наиболее ранняя из дат: день оказания услуги (подписания акта) или день получения предоплаты (п. 1 ст. 167 НК РФ). Поэтому дата документа реализации — не формальность.

Ставка

Общая ставка с 2026 года — 22%, ранее — 20%. Ставка 10% к услугам применяется редко, 0% — в основном к услугам, связанным с экспортом и международными перевозками. Часть услуг освобождена от НДС по ст. 149 НК РФ (например, отдельные медицинские и образовательные услуги) — для них в карточке и документе ставят «Без НДС».

Пример. Абонентское обслуживание стоит 61 000 ₽ с НДС по ставке 22%. НДС = 61 000 × 22 / 122 = 11 000 ₽. Выручка без налога — 50 000 ₽.

Счёт-фактура или УПД

Счёт-фактуру выставляют не позднее 5 календарных дней со дня оказания услуги (п. 3 ст. 168 НК РФ). В 1С есть два пути:

Если вы печатаете УПД со статусом 1, счёт-фактуру в базе всё равно регистрируют — по ссылке внизу документа. Иначе запись не попадёт в книгу продаж .

Продавец на УСН

С 2026 года упрощенцы с доходами выше порога обязаны платить НДС: по общим ставкам или по пониженным 5% и 7% без вычетов. Если вы на освобождении, ставьте «Без НДС» в карточке услуги и договоре — тогда документ не начислит налог, а УПД распечатается со статусом 2.

Печать акта об оказании услуг и УПД

Печатные формы открываются кнопкой Печать в документе реализации:

• 📄 «Акт об оказании услуг» — обычный акт с подписями исполнителя и заказчика;
• 📄 «Универсальный передаточный документ (УПД)» — заменяет акт и счёт-фактуру;
• 📄 «Счет-фактура» — если она выписана отдельно;
• 📦 «Комплект документов» — акт, счёт-фактура и счёт на оплату одной пачкой.

Что проверить перед печатью

Подписи берутся из карточки организации: Главное → Организации, раздел «Подписи». Там же загружают факсимиле и печать, если их нужно выводить на документе для отправки по почте.

Логотип и реквизиты организации подтягиваются из той же карточки. Банковский счёт для акта не нужен, но для счёта на оплату — обязателен.

Отправка клиенту

Из формы печати документ можно отправить по почте кнопкой с конвертом (нужна настроенная учётная запись почты) или через ЭДО — кнопкой ЭДО в документе реализации, если подключён обмен. По ЭДО счёт-фактуру и УПД со статусом 1 подписывают квалифицированной электронной подписью.

Признание выручки и закрытие месяца по услугам

Выручка признаётся датой акта: проводка Дт 62.01 Кт 90.01.1 уже сделана при проведении. Себестоимость услуги программа считает при закрытии месяца.

Где копятся затраты

Расходы, напрямую связанные с услугой (зарплата исполнителей, субподряд, материалы), собираются на счёте 20.01 с аналитикой по номенклатурной группе. Общие расходы офиса — на счёте 26, коммерческие — на 44.

Чтобы субподряд попал на нужную услугу, в документе поступления услуг укажите счёт затрат 20.01 и ту же номенклатурную группу, что и у продажи.

Порядок закрытия

1. Откройте Операции → Закрытие месяца и выберите месяц.
2. Нажмите Выполнить закрытие месяца. Программа пройдёт регламентные операции по порядку: амортизация, начисление налогов, закрытие счетов 20, 23, 25, 26, 44, закрытие счёта 90.
3. Если операция подсветилась красным, нажмите на неё и посмотрите причину. Исправьте исходный документ и запустите закрытие заново.

При закрытии счёта 20 по услугам затраты списываются в Дт 90.02.1 Кт 20.01 — по номенклатурным группам, по которым была выручка. Если выручки по группе в месяце не было, затраты останутся на 20 счёте как незавершённое производство.

Счёт 26 при директ-костинге закрывается в Дт 90.08.1 Кт 26, счёт 44 — в Дт 90.07.1 Кт 44. Сальдо 90 счёта ежемесячно уходит на 99: прибыль или убыток месяца.

Отчёты для сверки

• 📊 Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01 в разрезе номенклатурных групп — выручка по видам услуг;
• 📊 ОСВ по счёту 20 — после закрытия сальдо должно быть нулевым (если нет НЗП);
• 📊 ОСВ по 62 счёту по договорам — кто из покупателей должен;
• 📊 Отчеты → Книга продаж — все ли акты попали в книгу с правильной суммой НДС.

Ошибки при продаже услуг и как их исправить

Если ошибка в уже закрытом периоде, по которому сдана декларация по НДС, не правьте документ задним числом. Для этого есть документы корректировки реализации: исправительный счёт-фактура при ошибке в реквизитах или корректировочный при изменении цены по соглашению с покупателем.

Частые вопросы