Проверка сальдо в 1С: оборотка, расшифровка счетов и сверка остатков

Сальдо в 1С смотрят в оборотно-сальдовой ведомости: Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость. Задайте период, нажмите Сформировать — колонки «Сальдо на начало», «Обороты», «Сальдо на конец» покажут остаток по каждому счёту.

Это сводная картина. Чтобы проверить сальдо конкретного счёта — например, почему висит остаток на 60 или не сходится касса — нужно развернуть цифру до субконто и до отдельной проводки. Разберём, как это сделать для расчётов с контрагентами, денежных средств и любого другого участка учёта.

Пути ниже даны для 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 (интерфейс «Такси»). В ЗУП, УТ и других типовых конфигурациях стандартные отчёты открываются так же — через раздел Отчёты.

Оборотно-сальдовая ведомость — общий остаток по всем счетам

ОСВ — первое, что открывают при проверке остатков. По каждому счёту она показывает три блока: сальдо на начало периода, обороты по дебету и кредиту, сальдо на конец.

Как сформировать:

1. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость.
2. В шапке задайте период: кнопка выбора периода или поля «с» и «по».
3. Укажите организацию, если в базе их несколько.
4. Нажмите Сформировать.

Читается ведомость так: дебетовое сальдо стоит в левой колонке остатка, кредитовое — в правой. У активных счетов (01, 10, 50, 51) остаток дебетовый, у пассивных (70, 80, 02) — кредитовый. Активно-пассивные счета (60, 62, 76) могут иметь остаток и там, и там одновременно — это нормально и означает развёрнутое сальдо.

Настройки меняют глубину детализации. Нажмите Показать настройки:

• 🔢 Группировка — вывести счета с субсчетами (например, 60.01 и 60.02 отдельно) или только синтетические.
• 🔍 Отбор — оставить один счёт или группу счетов.
• 📊 Показатели — добавить колонки в валюте, в количественном выражении, по подразделениям.

Выбранные настройки можно сохранить кнопкой со звёздочкой в командной панели, чтобы не задавать их заново.

Детализация: от строки ведомости до конкретной проводки

Любая цифра в ОСВ раскрывается вглубь. Это главный приём проверки сальдо: двойной щелчок по сумме открывает отчёт следующего уровня.

Схема расшифровки:

1. В ОСВ дважды щёлкните по остатку нужного счёта.
2. Откроется окно выбора — чаще всего Карточка счёта, Анализ счёта или ОСВ по этому счёту.
3. На следующем уровне снова щёлкните по строке, чтобы спуститься к субконто.
4. Дойдя до карточки счёта, вы увидите список всех проводок с датами, документами и суммами.

Карточка счёта (Отчёты → Карточка счёта) — это выписка всех движений по счёту за период в хронологии. Каждая строка — проводка с корреспонденцией и ссылкой на документ. Двойной щелчок по строке откроет сам документ: поступление, оплату, реализацию.

Анализ счёта показывает, с какими счетами корреспондировал выбранный счёт и на какие суммы. Удобно, когда нужно понять структуру оборота, а не отдельные операции.

Ещё один уровень детализации — Карточка субконто. Если Карточка счёта показывает движения по счёту целиком, то карточка субконто отбирает только операции по одному объекту аналитики: одному контрагенту, одной номенклатуре, одному сотруднику. Открывается через Отчёты → Карточка субконто или двойным щелчком по строке субконто в ОСВ по счёту.

Если сальдо на счёте вызывает сомнение, доходите до карточки счёта и до первичного документа — только там видно, какая операция сформировала остаток.

Таблица: какой отчёт для какой задачи.

Остатки по счёту в разрезе субконто: ОСВ по счёту

Когда на синтетическом счёте висит остаток, но непонятно, из чего он сложился, помогает отчёт Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.

Выберите счёт (например, 10 «Материалы» или 41 «Товары») — отчёт развернёт сальдо по субконто: по каждой номенклатуре, складу, партии. Видно, какой именно позиции сколько осталось в деньгах и в количестве.

Чтобы добавить количественный показатель, зайдите в Показать настройки → Показатели и включите количество. Тогда рядом с суммой появятся штуки, килограммы, литры — удобно сверять с данными склада.

Порядок субконто в отчёте настраивается на вкладке группировки. Можно сначала разбить по складам, внутри — по номенклатуре, или наоборот. Это тот же инструмент, что и для проверки дебиторки, только применённый к товарно-материальным счетам.

Проверка дебиторской и кредиторской задолженности

Расчёты с контрагентами ведутся на активно-пассивных счетах, и сальдо по ним читают развёрнуто:

• 💰 Счёт 62 «Расчёты с покупателями»: дебетовый остаток — долг покупателей перед вами (дебиторка), кредитовый — полученные авансы.
• 📦 Счёт 60 «Расчёты с поставщиками»: кредитовый остаток — ваш долг поставщикам (кредиторка), дебетовый — выданные им авансы.
• 📄 Счёт 76 — прочие расчёты, тоже активно-пассивный.

Чтобы увидеть задолженность по каждому контрагенту, сформируйте ОСВ по счёту 62 (или 60) с группировкой по субконто «Контрагенты» и «Договоры».

Порядок:

1. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.
2. Выберите счёт 62 (или 60).
3. В настройках на вкладке группировки поставьте субконто «Контрагенты», затем «Договоры».
4. Сформируйте.

Каждый контрагент получит строку с развёрнутым сальдо. Если у одного контрагента одновременно дебетовый и кредитовый остаток по разным договорам — это и есть причина, по которой синтетический счёт показывает суммы в обеих колонках.

Для акта сверки с контрагентом используйте отдельный документ Покупки → Акт сверки расчётов (или Продажи → Акт сверки) — он соберёт обороты и остаток по конкретному партнёру в привычной для сверки форме.

Остатки по налогам и взносам: счета 68 и 69

Задолженность перед бюджетом и фондами проверяют по счетам 68 «Расчёты по налогам и сборам» и 69 «Расчёты по социальному страхованию». Оба — активно-пассивные, читаются развёрнуто.

• 🧾 Счёт 68 ведётся в разрезе субконто «Виды налогов и платежей»: НДС, налог на прибыль, НДФЛ и прочее. Кредитовое сальдо по виду налога — начислено к уплате, дебетовое — переплата.
• 🏥 Счёт 69 — расчёты по страховым взносам в разрезе видов платежей. С 2023 года ФСС и ПФР объединены в СФР, что отражено в субсчетах взносов.

Чтобы увидеть остаток по каждому налогу, сформируйте ОСВ по счёту 68 с группировкой по субконто «Виды налогов и платежей». Отдельной строкой пойдёт каждый налог — удобно сверять с данными деклараций и расчётов.

С 2023 года расчёты с бюджетом проходят через единый налоговый счёт. Сальдо ЕНС в учёте отражается на отдельном субсчёте счёта 68 — его остаток сверяют с данными личного кабинета на сайте ФНС.

Глубокая проверка через «Анализ субконто»

Отчёт Отчёты → Анализ субконто показывает все обороты и остатки по выбранному объекту аналитики сразу на всех счетах, где он встречается.

Пример: нужно проверить всё по одному контрагенту. Выбираете вид субконто «Контрагенты», указываете нужного — отчёт соберёт его остатки и по 60, и по 62, и по 76 в одной таблице. Сразу видно общую позицию по партнёру, а не разрозненные цифры из разных отчётов.

Это удобно и для материально ответственных лиц (субконто «Работники» на счетах 71, 73), и для статей затрат, и для номенклатуры. Один объект — вся его история по дебету и кредиту на каждом счёте.

Настройка та же: кнопка Показать настройки, выбор вида субконто, период, при необходимости — отбор по конкретному значению.

Остатки по кассе и расчётному счёту

Денежные счета проверяют теми же отчётами, но у них есть удобные специализированные формы.

Касса (счёт 50):

• Остаток кассы на дату виден в ОСВ по счёту 50 или в карточке счёта.
• Для официальной проверки формируют кассовую книгу: Касса → Кассовая книга. Она показывает остаток на начало и конец каждого дня, приход и расход по ордерам.
• Остаток в кассовой книге на конец дня должен совпадать с дебетовым сальдо счёта 50 на ту же дату.

Расчётный счёт (счёт 51):

• Сальдо по 51 сверяют с выпиской банка. Остаток в карточке счёта 51 на дату должен сходиться с остатком по банковской выписке.
• Если есть несколько счетов, разверните субконто «Банковские счета» в ОСВ по счёту 51 — увидите остаток по каждому счёту отдельно.
• Расхождение обычно означает непроведённый или лишний документ Поступление на расчётный счёт / Списание с расчётного счёта.

Почему сальдо не сходится: типичные причины

Остаток в отчёте выглядит неверным не потому, что «1С посчитала неправильно», а потому что данные внесены с отклонением. Частые причины:

• 🕐 Неправильный период отчёта. Остаток «на конец» зависит от даты. Проверьте, что период захватывает все нужные документы.
• 📝 Непроведённые документы. Записанный, но не проведённый документ не формирует проводок и не влияет на сальдо. Откройте Операции → Проведение документов или проверьте список по колонке проведения.
• 🔄 Нет закрытия месяца. Остатки по счетам затрат (20, 26, 44), 90 и 91 выглядят незакрытыми, пока не выполнена обработка Операции → Закрытие месяца.
• 📅 Операция другой датой. Документ попал в соседний период — сальдо «начала» и «конца» сдвигается.
• ✍️ Ручная корректировка. Проводка, введённая документом Операции → Операции, введённые вручную, могла исказить остаток в обход типового учёта.

Для поиска корня проблемы используйте экспресс-проверку: Отчёты → Анализ учёта → Экспресс-проверка ведения учёта. Она ищет несоответствия — например, развёрнутое сальдо там, где его быть не должно, или расхождение данных учёта и регистров.