Проверка начисленной зарплаты в 1С:Бухгалтерии 3.0 перед выплатой и сдачей отчётов

Проверить ЗП в 1С:Бухгалтерии 3.0 быстрее всего тремя отчётами из раздела Зарплата и кадры → Отчеты по зарплате: «Свод начисленной зарплаты» показывает итоги по организации, «Расчетный листок» — по каждому сотруднику, «Анализ начисленных налогов и взносов» — базу и суммы взносов. Затем сверяют оборотно-сальдовые ведомости по счетам 70, 68.01 и 69 с этими отчётами и с 6-НДФЛ и РСВ.

Проверку ведут сверху вниз: настройки → документ начисления → отчёты → проводки → регламентированная отчётность. Если на каком-то шаге суммы разошлись, дальше идти нет смысла — ошибку ищут на этом шаге.

Что проверить в настройках учёта зарплаты до расчёта

Многие расхождения в зарплате появляются не в документе, а в настройках. Документ считает правильно, но по неправильным правилам.

Общие настройки

Откройте Зарплата и кадры → Справочники и настройки → Настройки зарплаты. Здесь смотрят:

• 📌 Где ведётся учёт. Должно стоять «В этой программе». Если выбрана внешняя программа, Бухгалтерия не считает зарплату, а только принимает итоги документом «Отражение зарплаты в бухучете».
• 📌 Способ отражения по умолчанию. Это счёт затрат (20, 26, 44 и т. д.), на который ляжет начисление, если у сотрудника или начисления не задан свой.
• 📌 Кадровый учёт. Полный или упрощённый. При полном зарплата считается только после документа «Прием на работу».

Взносы и НДФЛ

Тариф страховых взносов задают в учётной политике: Главное → Налоги и отчеты, вкладка «Страховые взносы». Ошибка в тарифе — самая дорогая: она тянется во все месяцы и в РСВ.

Проверьте:

1. 🔹 Вид тарифа соответствует статусу организации (основной, МСП, льготный).
2. 🔹 Ставка взносов на травматизм совпадает с уведомлением СФР (до 2023 года — ФСС).
3. 🔹 Дата начала применения тарифа не позже первого месяца, за который считаете зарплату.

Сотрудники и начисления

В карточке сотрудника (Зарплата и кадры → Сотрудники) откройте ссылку о налоге на доходы. Там статус налогоплательщика (резидент или нет) и стандартные вычеты на детей. Нерезиденту НДФЛ считают по своей ставке, и если статус не указан, программа удержит 13% вместо положенного.

В справочнике «Начисления» проверьте у каждого вида: облагается ли НДФЛ, код дохода, вид дохода для взносов и счёт отражения. Новое начисление, созданное «копированием», часто наследует чужой код дохода.

Как проверить документ «Начисление зарплаты»

Документы лежат в журнале Зарплата и кадры → Все начисления. На каждый месяц должен быть один документ «Начисление зарплаты» на организацию (или на подразделение, если так удобнее).

Шапка документа

• 📅 Месяц начисления — именно тот, за который считают. Документ, созданный в октябре «за сентябрь» с неверным месяцем, сдвигает доходы в 6-НДФЛ.
• 🏢 Подразделение — если пусто, документ заполняет всех сотрудников организации.
• 🗓 Дата документа — последний день месяца. От неё зависит, увидит ли документ закрытие месяца .

Табличная часть

После кнопки Заполнить проверьте по строкам:

Пример проверки «в уме». Оклад 50 000 ₽, месяц отработан полностью, у сотрудника один ребёнок (вычет 1 400 ₽):

• НДФЛ: (50 000 − 1 400) × 13% = 48 600 × 0,13 = 6 318 ₽.
• К выплате (без учёта аванса): 50 000 − 6 318 = 43 682 ₽.
• Взносы по общему тарифу 30%: 50 000 × 0,30 = 15 000 ₽, плюс травматизм 0,2% = 100 ₽.

Если в документе другие цифры, откройте строку двойным щелчком: там видна расшифровка по видам начислений и база НДФЛ.

Пересчитать НДФЛ и взносы при сомнениях можно калькулятором:

Неполный месяц и больничные

В БП 3.0 больничные и отпуска оформляют отдельными документами («Больничный лист», «Отпуск»). Их нужно провести до документа «Начисление зарплаты», тогда при заполнении программа уменьшит оклад на дни отсутствия. Если документ начисления провели раньше, нажмите в нём Заполнить и проведите повторно.

Аванс и окончательный расчёт

Аванс в БП 3.0 выплачивают ведомостью до начисления зарплаты. Отдельного документа начисления за первую половину месяца нет: аванс просто уменьшает долг по счёту 70.

Поэтому при проверке зарплаты за месяц смотрят итог «к выплате» после документа начисления. Он должен равняться начисленному минус НДФЛ минус уже выплаченный аванс. Пример с цифрами выше: при авансе 20 000 ₽ во второй половине месяца сотрудник получит 43 682 − 20 000 = 23 682 ₽.

НДФЛ с аванса не удерживают, налог удерживается при окончательном расчёте. Исключение — аванс, выплаченный в последний день месяца: тогда с него удерживают налог.

Отчёты по зарплате для детального анализа

Все отчёты собраны на панели Зарплата и кадры → Отчеты по зарплате. Каждый отвечает на свой вопрос.

Расчётный листок: три цифры на сотрудника

В листке смотрят сальдо на начало, начислено, удержано, выплачено и сальдо на конец. Сальдо на начало должно совпадать с долгом на конец прошлого месяца. Если в прошлом месяце сотруднику выплатили всё, а сальдо на начало не нулевое — где-то не проведена ведомость или выплата.

Свод: итоги и аномалии

Сформируйте свод за два соседних месяца и сравните построчно. Резкие скачки по виду начисления без кадровых причин — повод открыть документ. Например, «Оплата по окладу» выросла на 40% при тех же людях — скорее всего, кто-то получил оклад дважды.

Проверка проводок и движений документов

Документ «Начисление зарплаты» в БП 3.0 сам формирует бухгалтерские проводки. Посмотреть их можно кнопкой Дт/Кт в командной панели документа.

Типовой набор проводок за месяц:

Кроме проводок, документ пишет движения в регистры накопления по зарплате, НДФЛ и взносам. Именно по ним строятся отчёты из предыдущего раздела. Если проводки есть, а отчёт пустой — документ проведён не полностью или изменён вручную в режиме корректировки.

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 70

Откройте Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету, счёт 70, период — месяц, группировка по сотрудникам. Проверьте:

1. ✅ Кредитовый оборот = «Начислено» в своде начисленной зарплаты.
2. ✅ Дебетовый оборот = НДФЛ + прочие удержания + выплаты.
3. ✅ Конечное сальдо по кредиту = долг перед сотрудниками, его вы выплатите в следующем месяце.

Дебетовое сальдо по конкретному сотруднику — переплата или неправильно разнесённая выплата.

Выплаты: ведомость и списание

Зарплату в БП платят ведомостями (Зарплата и кадры → Ведомости в банк или в кассу). Сама ведомость проводок не делает: проводку Дт 70 Кт 51 создаёт документ «Списание с расчетного счета» с видом операции про перечисление по ведомостям. Если ведомость есть, а списания нет, в ОСВ по 70 долг не уменьшится.

Дата выплаты в списании определяет дату удержания НДФЛ. Ошибётесь с ней — сумма уйдёт не в тот период 6-НДФЛ.

Типичные ошибки при расчёте зарплаты и как их найти

Эти ошибки встречаются в БП 3.0 постоянно. В таблице — где искать причину и как исправить.

Как исправить прошлый месяц

Если месяц уже закрыт, а ошибка нашлась позже, у вас два пути:

• 🔁 Перепровести документ прошлого месяца. Подходит, если отчётность за период ещё не сдана. После этого перезапустите закрытие месяца.
• ➕ Сделать доначисление или сторно в текущем месяце. Подходит, если 6-НДФЛ и РСВ уже сданы. Сумму отражают в текущем документе начисления, а при необходимости сдают уточнённые отчёты.

Сверка зарплаты с регламентированной отчётностью

Последний шаг — убедиться, что суммы в учёте совпадают с тем, что уйдёт в ФНС и СФР. Регламентированные отчёты открывают в Отчеты → Регламентированные отчеты.

НДФЛ: 68.01 против 6-НДФЛ

Сформируйте ОСВ по счёту 68.01 за квартал. Кредитовый оборот — исчисленный и удержанный налог. Он должен совпадать с удержанным НДФЛ в 6-НДФЛ с поправкой на периоды.

С 2023 года отчётный период 6-НДФЛ «сдвинут»: в него попадает налог, удержанный с 23-го числа последнего месяца прошлого квартала по 22-е число последнего месяца текущего. Например, за I квартал — удержанный с 1 января по 22 марта. Поэтому сравнивать надо не календарный квартал, а этот диапазон. Для сверки удобен «Регистр налогового учета по НДФЛ» — в нём видны даты удержания.

Взносы: 69 против РСВ

Кредитовый оборот по субсчетам 69 за квартал сравните с суммой исчисленных взносов в разделе 1 РСВ. База по каждому сотруднику — в «Карточке учета страховых взносов». Если общая сумма совпадает, а у одного сотрудника нет — проверьте его код категории застрахованного лица.

Ежемесячные отчёты

Помимо квартальных форм, ежемесячно сдают уведомления об исчисленных суммах НДФЛ и взносов и персонифицированные сведения о физлицах. Суммы в уведомлениях должны совпадать с данными учёта за тот же период, иначе ЕНС покажет недоимку или переплату.

Частые вопросы о проверке зарплаты