НДФЛ с зарплаты в 1С ЗУП и Бухгалтерии: от настройки до 6-НДФЛ

НДФЛ в 1С проводится в три шага: налог исчисляется в документе начисления зарплаты, удерживается в момент выплаты по ведомости и перечисляется единым налоговым платежом. В бухгалтерском учёте это две проводки: Дт 70 Кт 68.01 при удержании и Дт 68.90 Кт 51 при уплате ЕНП с последующим зачётом Дт 68.01 Кт 68.90.

В 1С ЗУП 3.1 всё это делают документы Начисление зарплаты и взносов, ведомости из раздела Выплаты и перечисление НДФЛ. В 1С Бухгалтерии 3.0 — Начисление зарплаты, ведомости и банковская выписка. Ниже порядок для обеих программ и для связки ЗУП + БП.

1. Подготовка: что настроить до первого расчёта НДФЛ

Программа считает налог правильно, только если заполнены четыре вещи. Пропуск любой из них — частая причина неверной суммы в 6-НДФЛ.

📌 Организация. В карточке организации (Настройка → Организации в ЗУП, Главное → Организации в БП) должны стоять ИНН, КПП, код налогового органа и ОКТМО. Если есть обособленные подразделения со своим КПП, их заводят отдельно: налог по ним уплачивается и отражается в 6-НДФЛ по своему ОКТМО.

📌 Виды начислений. Каждое начисление несёт код дохода. Открыть список:

• в ЗУП — Настройка → Начисления, в карточке вкладка Налоги, взносы, бухучет;
• в БП — Зарплата и кадры → Справочники и настройки → Начисления.

Для оклада и премий по итогам месяца нужен код дохода 2000, для отпускных — 2012, для больничных — 2300. Ошибка в коде ломает дату получения дохода и строки 6-НДФЛ.

📌 Статус налогоплательщика. По умолчанию сотрудник — резидент. Для нерезидентов, иностранцев на патенте, высококвалифицированных специалистов статус меняют в ЗУП в разделе Налоги и взносы, в БП — в карточке сотрудника по ссылке с данными НДФЛ. От статуса зависит ставка: 13–22% для резидентов, 30% для большинства нерезидентов.

📌 Вычеты. Стандартные вычеты на детей вводятся заявлением сотрудника. В ЗУП — документ из списка Налоги и взносы → Заявления на вычеты по НДФЛ, в БП — из карточки сотрудника. С 2025 года суммы такие: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и последующих. Вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

Шкала ставок

С 2025 года ставка для резидентов прогрессивная. 1С применяет её сама, нарастающим итогом с начала года:

Если сотрудник пришёл в середине года, доход с прошлого места работы в расчёт ставки у нового работодателя не попадает: каждый налоговый агент считает свою базу отдельно.

2. Начисление зарплаты и исчисление налога

В 1С ЗУП 3.1

1. Откройте Зарплата → Начисление зарплаты и взносов и нажмите Создать.
2. Укажите месяц начисления, организацию и при необходимости подразделение.
3. Нажмите Заполнить. Программа подтянет плановые начисления, отпуска, больничные и удержания.
4. Перейдите на вкладку НДФЛ. Здесь видна сумма исчисленного налога по каждому сотруднику, применённые вычеты и код дохода.
5. Проверьте суммы и проведите документ.

На этом этапе налог только исчислен. Удержанным он станет при выплате.

В 1С Бухгалтерии 3.0

1. Откройте Зарплата и кадры → Все начисления и создайте документ Начисление зарплаты.
2. Укажите месяц и нажмите Заполнить.
3. На вкладке НДФЛ проверьте налог и вычеты.
4. Проведите документ.

Документ БП сразу формирует проводку начисления по счёту затрат (20, 26 или 44 — по способу отражения) в кредит 70. Удержание НДФЛ БП отражает при выплате.

Пример расчёта

Оклад 80 000 ₽, у сотрудника один ребёнок.

• База: 80 000 − 1 400 = 78 600 ₽.
• НДФЛ: 78 600 × 13% = 10 218 ₽.
• Аванс 20-го числа: 40 000 ₽ (налог с аванса не удерживается, если он выплачен до последнего дня месяца).
• К выплате 5-го числа следующего месяца: 80 000 − 40 000 − 10 218 = 29 782 ₽.

Сумма 10 218 ₽ уйдёт в бюджет по сроку для выплат с 1 по 22 число — об этом в следующем разделе.

3. Удержание при выплате и перечисление НДФЛ в бюджет

Ведомость на выплату

Налог удерживается в день фактической выплаты. Поэтому дата ведомости и дата платёжного документа должны совпадать с реальной датой перечисления денег.

ЗУП 3.1:

1. Выплаты → Ведомости в банк (или в кассу, на счета, раздатчику) → Создать.
2. Выберите месяц и вид выплаты «Зарплата за месяц», нажмите Заполнить.
3. В колонке НДФЛ проверьте сумму к удержанию. Она должна совпасть с исчисленной в начислении за вычетом уже удержанного.
4. Если налог платится в тот же день, поставьте в ведомости флажок о перечислении налога вместе с зарплатой. Иначе оформите перечисление отдельным документом Налоги и взносы → Перечисления НДФЛ в бюджет.

БП 3.0:

1. Зарплата и кадры → Ведомости в банк → Создать, заполнить, провести.
2. Выплата: Банк и касса → Банковские выписки → Списание, вид операции «Перечисление заработной платы работникам», выбрать ведомость.
3. При проведении списания формируется проводка удержания Дт 70 Кт 68.01.

Сроки уплаты и уведомления

С 2023 года НДФЛ платится в составе единого налогового платежа. Сроки зависят от даты удержания:

Уведомление об исчисленных суммах налогов формируется в разделе регламентированной отчётности: в БП — Отчеты → Регламентированные отчеты, в ЗУП — Отчетность, справки → 1С-Отчетность. Программа заполняет его по данным об удержанном налоге за период.

Уплата ЕНП в Бухгалтерии

Платёж оформляется через Банк и касса → Платежные поручения → вид операции «Уплата налога», налог — единый налоговый платёж. После списания по выписке сумма попадает на Дт 68.90 Кт 51. Зачёт ЕНП в счёт НДФЛ (Дт 68.01 Кт 68.90) программа выполняет регламентной операцией по единому налоговому счёту при закрытии месяца.

4. Проводки по НДФЛ: что должно получиться в учёте

На примере из раздела 2: в октябре Дт 26 Кт 70 — 80 000 ₽; 5 ноября Дт 70 Кт 68.01 — 10 218 ₽ и Дт 70 Кт 51 — 29 782 ₽; до 28 ноября Дт 68.90 Кт 51 — 10 218 ₽ (если ЕНП платится только под этот налог).

5. НДФЛ в ЗУП, Бухгалтерии и связке ЗУП + БП

Порядок действий отличается в зависимости от того, где ведётся расчёт зарплаты. В БП это задаётся в Зарплата и кадры → Справочники и настройки → Настройки зарплаты: учёт ведётся в этой программе или во внешней.

При связке главное правило: 6-НДФЛ сдаётся из той программы, где считается зарплата . Бухгалтерия хранит только суммы проводок без данных по датам получения дохода, поэтому отчёт из БП в такой схеме будет пустым или неверным.

6. Контроль: какие отчёты показывают ошибки в НДФЛ

Сверку удобно делать раз в месяц, до подачи уведомления. Тогда ошибку видно за дни, а не за квартал.

В ЗУП 3.1 (раздел Налоги и взносы, отчёты по налогам и взносам):

• 🔎 «Анализ НДФЛ по документам» — исчислено, удержано, перечислено по каждому документу и сотруднику;
• 🔎 «Регистр налогового учета по НДФЛ» — доходы по кодам и датам, вычеты, налог по ставкам; его же хранят как налоговый регистр по ст. 230 НК РФ;
• 🔎 отчёт о контроле сроков уплаты — показывает, был ли налог перечислен вовремя.

В БП 3.0:

• 🔎 оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68.01 с разбивкой по субконто;
• 🔎 карточка счёта 70 по сотруднику — видно, совпадает ли удержание с налогом из начисления;
• 🔎 состояние расчётов с бюджетом по ЕНС: сальдо 68.90 сравнивают с данными личного кабинета налогоплательщика.

Все четыре суммы за месяц, в котором были выплаты, должны совпадать. Расхождение между первой и второй строкой обычно значит, что ведомость провели не за тот месяц или налог удержали частично.

7. 6-НДФЛ и закрытие периода

6-НДФЛ строится по датам удержания, а не по месяцу начисления. Октябрьская зарплата, выплаченная 5 ноября, попадёт в налог, удержанный в ноябре, и окажется в отчёте за год (IV квартал), а не за 9 месяцев.

Порядок перед сдачей отчёта:

1. Проверьте, что все ведомости за квартал проведены с реальными датами выплаты.
2. Сформируйте сверку из раздела 6 и устраните расхождения.
3. Создайте 6-НДФЛ: в ЗУП — Отчетность, справки → 1С-Отчетность, в БП — Отчеты → Регламентированные отчеты. Нажмите Заполнить.
4. Сравните раздел 1 с суммами уведомлений за квартал. Они должны совпасть по каждому сроку.
5. Выполните встроенную проверку отчёта и отправьте его.

К годовому 6-НДФЛ прикладываются справки о доходах по каждому сотруднику — они заменили бывшую 2-НДФЛ. Справку для самого сотрудника (для банка, нового работодателя) печатают отдельно: в ЗУП из раздела Налоги и взносы, в БП — из Зарплата и кадры.

В БП закрытие месяца на НДФЛ влияет только через зачёт ЕНП. Если Закрытие месяца не выполнено, на 68.01 висит кредитовое сальдо, хотя деньги уже ушли в бюджет. Пугаться не нужно: проведите регламентные операции, и сальдо обнулится.

8. Частые ошибки и как их избежать

❌ Ведомость датой начисления. Ведомость за октябрь датировали 31 октября, а деньги ушли 5 ноября. Налог попадает не в тот срок уплаты и не в тот квартал 6-НДФЛ. Ставьте дату реальной выплаты.

❌ Перепроведение старых документов. Перепровели начисление за прошлый квартал — программа пересчитала НДФЛ по текущим вычетам и данным. Суммы в сданной 6-НДФЛ перестают сходиться. Закрытые периоды защищайте датой запрета изменения данных.

❌ Ручная правка налога в документе. Исправили сумму на вкладке НДФЛ — следующие месяцы считаются от неё нарастающим итогом, и ошибка тянется до конца года. Лучше найти причину: код дохода, вычет, статус.

❌ Неверный код дохода у нового начисления. Разовую премию завели с кодом 2000 вместо 2002 (или наоборот) — дата получения дохода сдвигается, налог ложится в другой месяц.

❌ Уведомление не подано или подано не по тому КПП/ОКТМО. ЕНП списан, но не распределён на НДФЛ. Проверьте реквизиты обособленных подразделений до формирования уведомления.

9. Частые вопросы