Премия сотруднику в ЗУП 3.1: от вида начисления до выплаты и проводок

Провести премию в 1С ЗУП 3.1 можно двумя путями. Ежемесячная премия процентом от оклада считается сама в документе «Начисление зарплаты и взносов» — её достаточно один раз назначить сотруднику. Разовую, квартальную или годовую премию оформляют отдельным документом «Премия» в разделе Зарплата → Премии и выплачивают вместе с зарплатой или между выплатами.

Выбор зависит от того, как премия записана в положении об оплате труда. Регулярная премия по результатам месяца живёт в плановых начислениях. Премия к празднику, за проект или по итогам года — разовый документ с суммой или процентом. Дальше по шагам: настройка, ввод данных, расчёт, налоги, выплата и передача в бухгалтерию.

1. Как настроить вид начисления премии и показатели

Начинают со справочника начислений. Без правильной карточки премия посчитается, но неверно попадёт в НДФЛ, взносы или средний заработок.

Включите премии в настройках расчёта

Откройте Настройка → Расчет зарплаты, затем ссылку настройки состава начислений и удержаний. На вкладке с премиями отметьте те виды, что применяются в организации: ежемесячные, квартальные, годовые, разовые. После записи программа сама создаст типовые виды начислений, и их останется проверить.

Если типовых не хватает, создайте свой вид: Настройка → Начисления → Создать.

Что заполнить в карточке начисления

Показатели для премии процентом

Для расчёта процентом нужен показатель. Откройте Настройка → Показатели расчета зарплаты и проверьте, есть ли «Процент премии». Если нет — создайте:

1. Назначение — для сотрудника.
2. Тип — числовой, процент.
3. Способ ввода — постоянный (для ежемесячной премии) или единовременный (для разовой).
4. Сохраните и вернитесь в карточку начисления.

Формула премии процентом обычно выглядит так:

РасчетнаяБаза * ПроцентПремии / 100

РасчетнаяБаза собирается из начислений, отмеченных на вкладке «Базовые начисления» карточки премии. Туда ставят оплату по окладу, доплаты, надбавки — то, от чего по положению считают процент.

⚠️ Больничные и отпускные в базу премии обычно не включают. Проверьте вкладку «Базовые начисления»: лишняя строка там завышает каждую премию.

Премия и средний заработок

Регулярные премии входят в расчёт отпускных и командировочных. Годовая премия учитывается по особым правилам: она попадает в средний заработок, если начислена за год, предшествующий событию. В карточке начисления проверьте настройку учёта при расчёте среднего: полностью или пропорционально отработанному времени.

2. Приказ о премировании и ввод данных в программу

Основание для премии — приказ руководителя. Можно использовать формы Т-11 (на одного) и Т-11а (на группу) или свой бланк. Унифицированные формы с 2013 года не обязательны, но в них уже есть все нужные реквизиты.

В приказе указывают:

• 👤 сотрудников и подразделения;
• 📅 период, за который начислена премия;
• 💰 сумму или процент;
• 📄 основание: показатели, служебная записка, решение собрания.

Как ввести ежемесячную премию

Плановую премию назначают документом «Изменение плановых начислений» (Зарплата → Изменения оплаты) или кадровым переводом. Добавьте сотруднику вид начисления премии и процент. С этой даты премия будет считаться каждый месяц автоматически.

Если процент меняется помесячно, удобнее документ Зарплата → Данные для расчета зарплаты. Для него один раз настраивают шаблон ввода исходных данных с показателем «Процент премии». Дальше руководитель отдела или расчётчик каждый месяц вносит проценты списком.

Как ввести разовую премию

Разовую премию вводят сразу документом «Премия», без промежуточных шагов. Он заменяет приказ в учёте: в нём есть сотрудники, вид премии, период и сумма.

3. Проведение премии: документ «Премия» и начисление зарплаты

Разовая, квартальная или годовая премия

1. Откройте Зарплата → Премии → Создать.
2. Выберите организацию и вид премии.
3. Укажите месяц начисления и период, за который премируют.
4. В поле выплаты выберите вариант: вместе с зарплатой или в межрасчётный период.
5. Заполните табличную часть: подбором по подразделению или вручную.
6. Укажите сумму или процент. При расчёте процентом программа сама возьмёт базу за выбранный период.
7. Проверьте колонку НДФЛ и проведите документ.

Если премию выплачивают вместе с зарплатой, документ «Начисление зарплаты и взносов» подхватит её суммы при расчёте месяца. Отдельно вводить её ещё раз не нужно.

Ежемесячная премия

Откройте Зарплата → Начисление зарплаты и взносов, создайте документ за месяц и нажмите «Заполнить». Премия появится строкой на вкладке «Начисления» рядом с окладом. Проверьте сумму и базу.

Пример. Оклад 60 000 ₽, месяц отработан полностью, премия 25%:

Если сотрудник отработал 15 из 20 рабочих дней, оклад составит 45 000 ₽. Премия от базы — 11 250 ₽. Так получится, только если база премии — фактическая оплата по окладу, а не плановый оклад.

Не правьте суммы премии вручную в табличной части начисления без крайней нужды. Исправленная строка помечается, и при перезаполнении документа ручная сумма может затереться или, наоборот, остаться неверной.

Квартальная и годовая премия: на что смотреть

У периодических премий две даты: месяц начисления и период, за который премируют. Их путают чаще всего.

• 📅 Месяц начисления — когда премия попадает в расчёт и отчётность. Обычно это месяц приказа.
• 📊 Период премирования — квартал или год, по результатам которого платят. От него зависит база и учёт в среднем заработке.

Годовую премию за прошлый год, начисленную в марте, учитывают в отпускных, если период премирования попадает в расчётные 12 месяцев или это предшествующий календарный год. Поэтому период в документе указывают точно. Квартальная премия в среднем заработке берётся не больше одной выплаты за каждый квартал расчётного периода.

Если сотрудник проработал не весь квартал, процент считают от фактической базы за квартал. Новичок, принятый в середине квартала, получит меньше без ручных правок, если база взята из начислений за период премирования.

Если зарплату считают в 1С:Бухгалтерии

В БП 3.0 документа «Премия» нет, всё делается в начислении зарплаты:

Код дохода НДФЛ, обложение взносами и счёт затрат задают в карточке вида начисления так же, как в ЗУП. Проводки БП сформирует сразу при проведении начисления, без отдельного документа отражения.

4. Как премия отражается в бухгалтерском и налоговом учёте

ЗУП сам не делает проводок. Он готовит данные, а проводки формирует 1С:Бухгалтерия после синхронизации.

Настройка способа отражения

В карточке вида премии или в карточке подразделения укажите способ отражения: Настройка → Способы отражения зарплаты в бухучете. Обычно это:

• 🏭 производство — Дт 20 Кт 70;
• 🏢 управленческий персонал — Дт 26 Кт 70;
• 🛒 торговля — Дт 44 Кт 70;
• 💼 премия из прибыли (код 2003) — Дт 91.02 Кт 70 или за счёт нераспределённой прибыли по решению собственников, Дт 84 Кт 70.

Страховые взносы с премии идут тем же способом на счёт 69: Дт 20 (26, 44) Кт 69.

Передача в бухгалтерию

После расчёта зарплаты создайте документ Зарплата → Отражение зарплаты в бухучете за месяц, заполните и проведите. При настроенной синхронизации он попадёт в Бухгалтерию, где сформирует проводки по счетам 70, 69 и 68.01.

Налог на прибыль

Премии, предусмотренные трудовым договором или положением о премировании, входят в расходы на оплату труда по ст. 255 НК РФ. Премии вне трудового договора и выплаты из прибыли расходы не уменьшают — это прямо указано в ст. 270 НК РФ. Поэтому положение о премировании и ссылку на него в трудовом договоре проверяют до начисления, а не после.

5. Выплата премии: НДФЛ и ведомости

Выплата с зарплатой

Ничего отдельно делать не нужно. Премия входит в сумму к выплате, ведомость Выплаты → Ведомости в банк (или в кассу, на счета) заполнится за месяц вместе с ней.

Выплата между зарплатами

Если в документе «Премия» выбрана межрасчётная выплата:

1. Создайте ведомость в банк или кассу.
2. В поле вида выплаты выберите межрасчётную выплату.
3. Заполните ведомость — подтянутся суммы из документа «Премия».
4. Проведите и подтвердите выплату, когда деньги ушли.

НДФЛ удерживается в день выплаты. Перечисляют его единым налоговым платежом: удержанный с 1 по 22 число — до 28 числа того же месяца, с 23 числа до конца месяца — до 28 числа следующего. Для декабря особый срок: налог, удержанный с 23 по 31 декабря, перечисляют не позднее последнего рабочего дня года. В ЗУП дата выплаты из ведомости и есть дата удержания.

Что проверить в ведомости

• ✅ сумма премии не задвоилась с зарплатой;
• ✅ НДФЛ посчитан один раз;
• ✅ у сотрудников с исполнительным листом удержание пересчитано с учётом премии.

6. Ошибки при начислении премии и как их исправить

Как исправить уже выплаченную премию

Если премия посчитана неверно, а деньги ушли:

1. Не отменяйте проведение старых документов в закрытом месяце.
2. В текущем месяце оформите перерасчёт: программа сама покажет разницу в начислении зарплаты, если исправлены исходные данные.
3. Переплату удерживают только с согласия сотрудника или в случаях из ст. 137 ТК РФ.

7. Частые вопросы