Продажа товаров и услуг в 1С 8.3: от реализации до закрытия месяца

В 1С:Бухгалтерии 3.0 оптовую продажу проводят документом «Реализация»: Продажи → Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД), кнопка Реализация → вид операции → заполнить покупателя, договор, склад и товары → Провести. После проведения программа формирует выручку Дт 62.01 Кт 90.01.1, списывает себестоимость Дт 90.02.1 Кт 41.01 и начисляет НДС Дт 90.03 Кт 68.02.

Типичная ситуация: менеджер отгрузил товар, бухгалтер завёл реализацию, а документ не проводится — не хватает остатка, не заполнен договор или нет счёта учёта. Ниже — весь цикл продажи в 1С: подготовка, оптовая и розничная продажа, счёт-фактура, контроль остатков, исправление ошибок и проверка перед закрытием месяца. Основа — БП 3.0 в интерфейсе «Такси», отличия в 1С:Управлении торговлей 11 отмечены отдельно.

Подготовка: справочники и настройки перед первой продажей

Большинство отказов при проведении реализации растут из незаполненных справочников. Проверьте их один раз, и дальше продажи пойдут без сюрпризов.

Функциональность программы

Откройте Администрирование → Настройки программы → Функциональность. На вкладке Торговля включите то, чем реально пользуетесь:

• 🛒 розничную торговлю — если есть касса или магазин;
• 📦 оптовую торговлю и, при необходимости, комиссионную;
• 🏷️ маркировку и ЕГАИС — если продаёте маркированный товар или алкоголь.

Лишние флажки не мешают, но перегружают меню. Выключенная функция просто прячет документы.

Справочники, которые читает реализация

Счета учёта задают в Справочники → Товары и услуги → Счета учета номенклатуры. Удобнее назначить их на вид номенклатуры, а не на каждую позицию: новые товары подхватят счёт сами.

Учётная политика

В Главное → Организации → Учетная политика проверьте систему налогообложения и способ оценки запасов при списании (ФИФО или по средней). От этого зависит, по какой себестоимости уйдёт товар. Меняют этот параметр только с начала года.

Как провести продажу в 1С документом «Реализация»

Сам документ один, но вид операции определяет, какие табличные части будут на форме и какие проводки он сделает.

Шаг 1. Выберите вид операции

В списке реализаций нажмите Реализация и выберите вариант:

1. Товары (накладная, УПД) — отгрузка товаров со склада.
2. Услуги (акт, УПД) — работы и услуги без склада.
3. Товары, услуги, комиссия — смешанная продажа и продажа комиссионного товара.

Вариант позже можно поменять в самом документе, но табличные части при этом перестроятся.

Шаг 2. Заполните шапку

• Дата — день перехода права собственности. По этой дате начислится НДС и возникнет выручка.
• Контрагент и Договор — договор подставится, если он у покупателя один.
• Склад — откуда отгружаете.
• Расчёты — по ссылке в шапке видно счета 62.01 и 62.02 и способ зачёта аванса. По умолчанию аванс зачитывается автоматически.

Шаг 3. Заполните товары и услуги

Кнопкой Добавить или Подбор внесите позиции. Подбор удобнее: он показывает остаток на складе прямо в окне выбора.

Проверьте колонку % НДС — ставка берётся из карточки номенклатуры. Если там пусто, документ подставит ставку организации по умолчанию.

Шаг 4. Проведите и посмотрите проводки

Нажмите Провести и закрыть или просто Провести. Проводки открываются кнопкой Дт/Кт на панели документа.

При упрощёнке проводки по НДС не появятся, а для УСН «Доходы минус расходы» себестоимость признаётся в расходах только после оплаты поставщику и продажи товара.

Продажа в 1С:Управлении торговлей 11

В УТ оптовую продажу обычно начинают с заказа клиента: Продажи → Оптовые продажи → Заказы клиентов. Из заказа на основании создают документ «Реализация товаров и услуг». Все документы отгрузки собраны в журнале Продажи → Оптовые продажи → Документы продажи (все).

Розничная продажа: касса, чеки и отчёт о розничных продажах

Розница в 1С оформляется не реализацией, а отдельной цепочкой документов. Как именно — зависит от типа точки.

Автоматизированная торговая точка

Это магазин или касса, где по каждой позиции известно, что продано. Здесь рабочая схема такая:

1. Касса пробивает чеки — через подключённую к 1С онлайн-кассу или через собственное ПО кассы.
2. В конце смены в 1С создают Отчёт о розничных продажах (Продажи → Розничные продажи → Отчеты о розничных продажах) с перечнем проданного.
3. Документ отражает выручку, списывает себестоимость и разносит оплату по видам: наличные — на 50.01, картой — на 57.03.

Наличная выручка: Дт 50.01 Кт 90.01.1. Оплата картой: Дт 57.03 Кт 90.01.1, а когда банк зачислит деньги за минусом комиссии — выписка закроет 57.03.

Неавтоматизированная торговая точка

Ларёк или точка без связи с базой. Товар передают туда документом перемещения, а выручку отражают по сумме из кассовой книги. Состав проданного программа вычисляет по инвентаризации: что было передано минус фактический остаток.

Алкоголь и маркированный товар

Продажу алкоголя в розницу фиксируют в ЕГАИС через транспортный модуль УТМ, а маркированных товаров — через систему «Честный знак» с передачей кодов маркировки в чеке. Удобнее всего это реализовано в 1С:Рознице и УТ 11, где есть рабочее место кассира с проверкой кодов. В БП 3.0 розница для таких товаров обычно приходит загрузкой из товароучётной программы.

Счёт-фактура и УПД при продаже

Плательщик НДС обязан выставить счёт-фактуру не позднее пяти календарных дней после отгрузки — это требование статьи 168 НК РФ.

В реализации внизу формы есть ссылка Выписать счёт-фактуру. Нажмите её — документ «Счёт-фактура выданный» создастся и привяжется к реализации. Дата и номер подставятся из реализации, их можно поправить.

Когда выбирать УПД

Для УПД со статусом 1 счёт-фактуру в базе всё равно нужно зарегистрировать — иначе запись не попадёт в книгу продаж. Печатная форма УПД доступна в меню Печать реализации.

Остатки товаров: почему продажа не проводится

Самая частая причина отказа при проведении — на складе нет нужного количества по данным учёта. Физически товар может лежать на полке, но приход ещё не введён.

Как проверить остатки

• Откройте Отчеты → Стандартные отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету, счёт 41.01, детализация по складам и номенклатуре.
• Или в окне подбора реализации посмотрите колонку остатка.
• Сравните дату реализации и дату поступления: если продажа стоит раньше прихода, остатка на её дату нет.

Что делать, если товара не хватает

1. Найдите и проведите поступление, если его забыли ввести.
2. Поменяйте дату продажи или поступления так, чтобы приход был раньше.
3. Проверьте склад в шапке — товар мог прийти на другой склад.

В Администрирование → Проведение документов есть флажок «Разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета». С ним реализация проведётся в минус.

Не держите этот флажок включённым постоянно: отрицательные остатки искажают себестоимость, а при закрытии месяца программа выдаст ошибки по корректировке.

Резервирование товара

В БП 3.0 резервирования нет: счёт покупателю товар не блокирует. Если двум клиентам выставили счета на последнюю единицу, проведётся та реализация, что окажется первой.

Резервы — функция УТ 11. Там в заказе клиента для строки указывают вариант обеспечения: отгрузить со склада, резервировать на складе или ждать поступления. Зарезервированный товар не уйдёт другому покупателю, пока резерв не снимут или не отгрузят по заказу.

Как исправить проведённую продажу

Способ зависит от того, закрыт ли период и что именно случилось.

Период открыт, ошибку нашли сразу

Откройте реализацию, исправьте и перепроведите. Счёт-фактуру после этого перезаполните, чтобы суммы совпали. Если месяц уже закрывали, после правки закрытие нужно выполнить заново.

Период закрыт или отчётность сдана

Здесь правят не сам документ, а создают Корректировку реализации. Её создают на основании исходной реализации, у документа два вида операции:

Исправительный счёт-фактура меняет данные периода исходной продажи, поэтому по НДС может понадобиться уточнённая декларация. Корректировочный относится к периоду, когда стороны договорились.

Покупатель вернул товар

Возврат оформляют отдельным документом «Возврат товаров от покупателя», введённым на основании реализации. Он сторнирует выручку и себестоимость по возвращённым позициям и возвращает товар на склад.

Проверка продаж и закрытие периода

Перед закрытием месяца убедитесь, что все продажи отражены и сходятся с первичкой.

Что сверить

1. ОСВ по счёту 62 — нет ли покупателей с одновременно открытыми авансами и долгом по одному договору. Это признак незачтённого аванса.
2. ОСВ по счёту 90 — выручка, себестоимость и НДС за месяц. Сальдо субсчетов 90 в течение года накапливается и закрывается реформацией баланса.
3. Книга продаж — Отчеты → НДС → Книга продаж. Каждая реализация плательщика НДС должна попасть туда через счёт-фактуру.
4. Отчёты раздела Продажи → Отчеты — для анализа выручки по покупателям и номенклатуре.

Акт сверки с покупателем

Расхождения с клиентом ловят актом сверки: Продажи → Расчеты с контрагентами → Акты сверки расчетов. Создайте акт, укажите контрагента и период, нажмите Заполнить по данным бухгалтерского учёта. Акт можно распечатать или отправить через ЭДО.

Закрытие месяца

Запустите Операции → Закрытие периода → Закрытие месяца. Обработка рассчитает себестоимость, выполнит корректировку стоимости номенклатуры и закроет счета 90.

Если обработка выдаёт ошибку по корректировке стоимости — почти всегда виноваты продажи в минус. Вернитесь к остаткам на 41.01, восстановите хронологию поступлений и продаж, затем перепроведите закрытие.

Частые вопросы