Страховые взносы в 1С:Бухгалтерия и ЗУП — от начисления до отчёта

Страховые взносы в 1С считаются автоматически, когда правильно задан тариф в учётной политике и настроены виды начислений. Расчёт выполняет документ начисления зарплаты, проводки Дт 20 (26, 44) Кт 69 появляются при отражении зарплаты в учёте, а суммы к уплате и в отчётность программа подтягивает сама.

Главное — один раз корректно описать организацию: вид тарифа, класс профриска по травматизму и то, какие выплаты взносами не облагаются. Дальше ежемесячная рутина сводится к проверке и уплате. Ниже разберём полный круг: настройку, расчёт, проводки, контроль, перечисление и сдачу РСВ и ЕФС-1.

Расчёт зарплаты и взносов обычно ведут либо целиком в 1С:ЗУП 3.1 (с выгрузкой проводок в бухгалтерию), либо прямо в 1С:Бухгалтерии 3.0, если штат небольшой. Пути меню в этих конфигурациях разные, поэтому ключевые из них даём таблицей.

Задаём тариф взносов в учётной политике

Пока в карточке организации не выбран вид тарифа, программа считает по основному тарифу 30% и льготу не применит. Поэтому настройка — первый шаг.

В настройке выбирают вид тарифа: основной, пониженный для субъектов МСП, для IT-организаций, резидентов ОЭЗ и т. д. Единый тариф действует так: с выплат в пределах единой предельной базы (она индексируется ежегодно, ориентировочно 2,76 млн руб. на сотрудника в 2025 году) берут 30%, со всего, что сверх базы, — 15,1%. Программа отслеживает нарастающий итог сама.

Отдельно задают тариф взносов «на травматизм» (на случай несчастных случаев и профзаболеваний). Он зависит от класса профессионального риска по основному виду деятельности и составляет от 0,2% до 8,5%. Ставку по вашему классу подтверждает уведомление из СФР (бывший ФСС — фонды объединились в Социальный фонд России в 2023 году).

Без указанного вида тарифа и ставки по травматизму взносы будут посчитаны неверно — проверьте настройку до первого начисления зарплаты за год.

Как в программу попадают облагаемые доходы

Взносы начисляются на выплаты в рамках трудовых договоров и договоров ГПХ. Базу программа собирает из документов начисления, поэтому важно, чтобы каждый вид начисления был правильно описан.

У вида начисления есть признак обложения взносами. Открыть список можно так:

• в 1С:ЗУП — Настройка → Начисления;
• в 1С:Бухгалтерии — Зарплата и кадры → Настройки зарплаты → Начисления.

В карточке вида начисления на вкладке «Налоги, взносы, бухучёт» указывают, входит ли сумма в базу: «Облагается», «Не облагается» или «Облагается частично». Примеры необлагаемых и частично облагаемых сумм:

• 🎁 материальная помощь — не облагается в пределах 4 000 руб. в год на сотрудника;
• ✈️ суточные — не облагаются в пределах нормы (700 руб. по России, 2 500 руб. за границу в день);
• 👶 государственные пособия (больничный за счёт СФР, по уходу за ребёнком) — не облагаются полностью.

Сами выплаты вводят обычными документами: «Начисление зарплаты и взносов» (ЗУП) или «Начисление зарплаты» (Бухгалтерия), а также разовыми документами — премии, материальная помощь, отпуск, больничный. Договоры ГПХ отражают отдельным документом начисления по договору.

По выплатам физлицам-подрядчикам есть особенность: взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ по ним начисляются так же, как по трудовым договорам, а вот взносы на травматизм — только если это прямо прописано в самом договоре ГПХ. Поэтому у документа начисления по договору подряда проверяйте, какой вид тарифа к нему применяется, иначе травматизм либо не начислится, либо начислится лишним.

Ещё один источник расхождений — выплаты в натуральной форме и доходы в виде подарков. Они тоже попадают в базу по взносам и должны проходить документами, которые 1С умеет учитывать при расчёте, а не «мимо» зарплатного контура.

Автоматический расчёт страховых взносов

Взносы считаются в том же документе, что и зарплата. В 1С:ЗУП это «Начисление зарплаты и взносов»: на вкладке «Взносы» видно разбивку по каждому сотруднику и виду взноса. В 1С:Бухгалтерии расчёт выполняет документ «Начисление зарплаты» — суммы взносов появляются на отдельной вкладке.

Программа сама:

1. берёт базу нарастающим итогом с начала года;
2. сверяет её с предельной величиной и переключает ставку, когда база превышена;
3. применяет пониженный тариф к той части выплат, для которой он предусмотрен;
4. считает взносы на травматизм по вашей ставке.

Прикинуть сумму до проведения документа удобно калькулятором — он показывает, сколько уйдёт на единый тариф и на травматизм с конкретной зарплаты:

Какие проводки формируются

В 1С:ЗУП проводок нет — там только расчёт. Проводки появляются в бухгалтерии: либо напрямую (если зарплата ведётся в Бухгалтерии), либо после загрузки документа «Отражение зарплаты в бухучёте» из ЗУП через синхронизацию.

Взносы относят на те же счета затрат, что и саму зарплату сотрудника (20, 23, 25, 26, 44 — в зависимости от подразделения и вида деятельности), а по кредиту — счёт 69:

Единый тариф (ОПС, ОМС и ВНиМ одной суммой) учитывается на счёте 69.09, взносы на травматизм — на 69.11. За периоды до перехода на единый тариф в плане счетов остаются прежние субсчета (69.01, 69.02.7, 69.03.1), но для текущих начислений они не используются.

Счёт затрат для взносов конкретного сотрудника наследуется из настроек отражения зарплаты: способ отражения задают либо в целом по организации (Настройка → Способы отражения зарплаты в учёте), либо индивидуально по подразделению или сотруднику.

Проверка контрольных соотношений

Перед сдачей отчётности суммы взносов сверяют тремя способами. Это снимает большинство вопросов от инспекции.

Внутренняя проверка в программе. В 1С:ЗУП есть отчёты по взносам: Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам — «Анализ взносов в фонды» и «Проверка расчёта взносов». В 1С:Бухгалтерии аналогичный отчёт — «Анализ учёта по страховым взносам» (Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате). Они показывают базу, ставку и сумму по каждому сотруднику и помогают поймать выбивающиеся строки.

Контрольные соотношения в самом отчёте. В регламентированном отчёте РСВ есть кнопка «Проверка» → «Проверить контрольные соотношения». Программа прогоняет форму по соотношениям ФНС и подсвечивает расхождения с расшифровкой.

Межформенная сверка. База по взносам (РСВ) и база по НДФЛ (6-НДФЛ) не обязаны совпадать до копейки — перечни облагаемых выплат различаются. А вот РСВ и ежемесячные персонифицированные сведения должны биться: сумма выплат из персведений за три месяца квартала равна соответствующему показателю раздела 3 РСВ.

Уплата взносов: ЕНП и травматизм отдельно

Здесь важная развилка: единый тариф и взносы на травматизм платятся по-разному.

Взносы по единому тарифу входят в единый налоговый платёж (ЕНП) и перечисляются на единый налоговый счёт. Срок уплаты — не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем начисления. Поскольку по этому сроку декларации ещё нет, за первый и второй месяцы квартала подают уведомление об исчисленных суммах (КНД 1110355); за третий месяц уведомление не нужно — суммы видны из РСВ.

Взносы на травматизм в ЕНП не входят. Их платят отдельной платёжкой напрямую в СФР по специальному КБК, срок тот же — до 28-го числа.

В 1С и уведомление, и платёжки формируются из помощника:

• 1С:Бухгалтерия — Главное → Задачи организации (список задач по срокам с готовыми платёжными документами);
• 1С:ЗУП — суммы к уплате берут из отчётов по взносам, платёжки заводят в бухгалтерской базе.

Само перечисление отражает документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Уплата налога»; программа подтягивает его из банковской выписки при загрузке.

Отчётность по взносам: РСВ, перссведения, ЕФС-1

Отчёты формируют в разделе 1С-Отчётности: Отчёты → Регламентированные отчёты (в ЗУП — Отчётность, справки → 1С-Отчётность). Набор форм по взносам такой:

1. 📄 РСВ (расчёт по страховым взносам) — в ФНС, ежеквартально нарастающим итогом, до 25-го числа месяца после квартала.
2. 👥 Персонифицированные сведения о физических лицах — в ФНС, ежемесячно до 25-го числа (заменили прежнюю СЗВ-М).
3. 🧾 ЕФС-1 — в СФР. Единая форма объединила бывшие 4-ФСС, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и ДСВ-3. По взносам на травматизм заполняют раздел 2 ЕФС-1 (это бывший 4-ФСС), он сдаётся ежеквартально.

Все формы заполняются по данным учёта автоматически — вручную цифры вбивать не нужно. Перед отправкой прогоните каждый отчёт через кнопку «Проверка». Отправка идёт прямо из программы, если подключена 1С-Отчётность, либо выгрузкой файла для стороннего оператора ЭДО.

Проверьте в чек-листе, что ничего не пропустили за квартал:

Частые ошибки и как их устранить

Большинство проблем ловятся до сдачи отчётности, если знать типичные места.

• ❌ Взносы считаются по 30%, хотя есть льгота. Не выбран или выбран не тот вид тарифа в учётной политике. Исправьте настройку и перепроведите документы начисления за год — суммы пересчитаются нарастающим итогом.
• ❌ На необлагаемую выплату начислены взносы. В карточке вида начисления не стоит признак «Не облагается» или «Облагается частично». Поправьте вид начисления и перепроведите документ.
• ❌ РСВ не сходится с персонифицированными сведениями. Чаще всего из-за сотрудника, по которому выплата есть в одном отчёте и отсутствует в другом (например, уволенный с доначислением). Сверьте списки физлиц в обоих отчётах.
• ❌ Не переключилась ставка после предельной базы. Обычно это следствие ручных корректировок базы или загрузки данных из другой программы без истории начислений с начала года. Проверьте накопленную базу в отчёте по взносам.
• ❌ Забыли про травматизм. Единый тариф уплачен, а взносы на НС и ПЗ — нет, потому что их платят отдельно. Проверяйте, что ушли обе суммы.

Отдельно о пересчётах: если вы меняете настройки задним числом, обязательно перепроводите документы начисления того периода — без этого в отчётность попадут старые суммы.

Частые вопросы