Проведение услуг в 1С 8.3: счета, проводки и закрытие месяца

Услугу в 1С:Бухгалтерии 8.3 проводят через документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции Услуги — если услугу купили вы, и через «Реализация (акты, накладные, УПД)» — если услугу оказали вы. Путь: Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) или Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД). После заполнения табличной части нажимаете Провести — программа формирует проводки по регистрам.

В отличие от товаров, у услуг нет склада и количественного учёта. Поэтому ключевое при проведении — правильно выбрать счёт затрат (при покупке) или счёт выручки (при продаже) и заполнить аналитику : подразделение, статью затрат, номенклатурную группу. Именно на этих полях чаще всего и спотыкается проведение.

Ниже — где заполнять данные, какие проводки получаются, как закрывается НДС и почему документ иногда не хочет проводиться.

Какими документами оформляют услуги и где они лежат

Выбор документа зависит от того, кто кому оказал услугу.

Вы получили услугу от поставщика (аренда, связь, аудит, доставка, подписка):

• Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → кнопка Поступление → вид операции Услуги (акт, УПД).
• Если в одном акте и товары, и услуги — выбирайте Товары, услуги, комиссия: там появятся обе закладки.

Вы оказали услугу покупателю (ремонт, консультация, перевозка, обслуживание):

• Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) → кнопка Реализация → вид операции Услуги (акт, УПД) или Товары, услуги, комиссия.

В шапке документа заполняете контрагента, договор, дату. В табличной части — номенклатуру с видом Услуга, количество (обычно 1) и сумму. Проверьте дату документа: если она попадает в закрытый период, проведение заблокируется.

Счета учёта и аналитика: без них документ не проведётся

Счёт учёта — это то место, куда ляжет сумма услуги. 1С подставляет его автоматически по настройкам, но проверять стоит каждый раз.

При поступлении услуги сумма идёт на счёт затрат. Типичный выбор:

Счёт и аналитика задаются в колонке Счета учёта табличной части (ссылка с текущим счётом, по ней открывается форма). Если колонка не видна — она прячется под гиперссылкой в строке.

При реализации услуги счета учёта — это счёт выручки и счёт НДС:

• выручка — 90.01.1, аналитика: номенклатурная группа и ставка НДС;
• НДС с реализации — 90.03;
• расчёты с покупателем — 62.01 (и 62.02 для зачёта аванса).

У услуги обычно нет себестоимости на счёте 90.02 — списывать нечего, затраты собираются отдельно и закрываются в конце месяца. Поэтому в реализации услуг строка себестоимости часто пустая, и это нормально.

Как провести документ и какие проводки сформируются

Проведение — это не «сохранение». Сохранённый, но не проведённый документ записан в базу, но не создал ни одной проводки и в учёте не участвует. Движения появляются только после проведения.

Порядок действий:

1. Заполните шапку и табличную часть, проверьте счета учёта.
2. Нажмите Провести (значок с зелёной галочкой) — документ останется открытым, проводки запишутся.
3. Либо Провести и закрыть — то же самое, но форма закроется.
4. Нажмите Дт/Кт (кнопка с проводками сверху), чтобы увидеть результат.

Что формируется при покупке услуги (сумма 12 000 ₽, в т. ч. НДС 20 % — 2 000 ₽):

Проверьте арифметику на своём примере: сумма без НДС + НДС = сумма документа. Если в проводках появился счёт 10 или 41 — значит, номенклатура ошибочно заведена как товар, а не как услуга.

Кроме бухгалтерских проводок документ делает записи в регистрах НДС (НДС предъявленный при покупке, НДС продажи при реализации). Их видно на соседних закладках окна движений.

НДС по услугам: счёт-фактура, вычет и начисление

НДС по услуге живёт в двух местах: в проводке по счёту 19 (покупка) или 68.02 (продажа) и в регистрах НДС, из которых потом строятся книги.

Если вы купили услугу и хотите принять НДС к вычету :

• внизу документа поступления заполните поля Счёт-фактура № и от, нажмите Зарегистрировать;
• установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, если хотите вычет сразу, без ожидания регламентной операции;
• вычет возможен при выполнении условий из главы 21 НК РФ : услуга принята к учёту, есть корректный счёт-фактура, услуга для облагаемой НДС деятельности.

Если вы оказали услугу, счёт-фактуру выписываете вы:

• в документе реализации нажмите Выписать счёт-фактуру внизу формы;
• НДС начислится проводкой Дт 90.03 Кт 68.02 и попадёт в книгу продаж .

Счёт-фактура — это кнопка в документе, а не отдельный документ, который надо создавать с нуля. Отдельно его заводят редко (например, на аванс).

Почему документ не проводится: разбор ошибок

Если при нажатии Провести выскакивает сообщение, 1С почти всегда пишет, чего именно не хватает. Разберём частые случаи.

Отдельно про «молчаливую» ошибку: документ проводится, но проводок нет или они пустые. Так бывает, когда вся сумма ушла в поле, не формирующее движения, либо номенклатура — с нулевой ценой. Откройте Дт/Кт сразу после проведения и убедитесь, что проводки есть.

Проверка проводок и закрытие месяца

Провести документ — половина дела. Второй шаг — убедиться, что сумма встала правильно и корректно свернулась в конце месяца.

Быстрая проверка одного документа:

• кнопка Дт/Кт в самом документе — показывает его движения;
• отчёт Отчёты → Анализ субконто по контрагенту — видно, закрылись ли расчёты по счёту 60 или 62.

Проверка по всему учёту:

• Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость — смотрите сальдо по 60, 62, 26, 90. Красные (отрицательные) остатки там, где их быть не должно, — сигнал об ошибке;
• Отчёты → Экспресс-проверка — 1С сама найдёт непроведённые документы, незаполненную аналитику и расхождения по НДС.

Закрытие месяца . Затраты по купленным услугам, собранные на счетах 26 и 20, списываются не в момент проведения акта, а регламентной операцией:

• Операции → Закрытие месяца → выбираете месяц и организацию → Выполнить закрытие месяца;
• операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» разнесёт общехозяйственные расходы (на 90.08 при директ-костинге или в себестоимость);
• операция «Закрытие счетов 90, 91» выведет финансовый результат.

Для контроля НДС после проведения и выписки счетов-фактур сформируйте Отчёты → Книга покупок и Книга продаж — суммы должны совпасть с оборотами по счёту 68.02.

Частые вопросы