Реализация услуг в 1С:Бухгалтерии: от акта до закрытия месяца

Чтобы провести услугу в 1С 8.3 (Бухгалтерия 3.0), откройте Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД), нажмите кнопку Реализация и выберите вариант Услуги (акт, УПД). Заполните покупателя, договор и строку с услугой, затем нажмите Провести и закрыть. Программа сформирует выручку по кредиту 90.01.1 и долг покупателя по дебету 62.01, а себестоимость услуги спишет позже — при закрытии месяца.

Сам документ проводится за минуту. Сложности начинаются раньше и позже: в карточке номенклатуры не та ставка НДС, в строке пустая номенклатурная группа, а в конце месяца расходы на 20-м счёте «висят». Ниже — весь путь услуги: справочники, документ, счета, проверка движений, ошибки и закрытие периода .

1. Подготовка: услуга в справочнике номенклатуры и номенклатурная группа

Документ берёт счета, ставку НДС и аналитику из справочников. Если их не настроить один раз, править придётся каждый акт.

Карточка услуги

1. Откройте Справочники → Номенклатура.
2. Нажмите Создать и выберите вид номенклатуры «Услуги». У этого вида стоит признак услуги: такую позицию нельзя положить на склад, и в документах она попадает на вкладку услуг.
3. Заполните Наименование — коротко, для списков. Полное наименование уходит в печатную форму акта и УПД, поэтому пишите его так, как покупатель увидит в документе: «Абонентское обслуживание бухгалтерии за март» читается лучше, чем «Аб. обсл.».
4. Укажите единицу измерения. Для разовых услуг подходят «шт» или «усл. ед.», для почасовых — «ч».
5. Выберите % НДС. С 2026 года основная ставка — 22 %. В старых карточках часто остаётся 20 %: проверьте их перед первым актом в новом году.

Номенклатурная группа

Номенклатурная группа — это вид деятельности, по которому 1С считает выручку и себестоимость. Справочник находится в Справочники → Номенклатурные группы.

Минимальная схема для небольшой компании:

• 📁 «Услуги» — если вид услуг один;
• 📁 «Бухгалтерское сопровождение», «Аудит», «Консультации» — если нужна раздельная рентабельность;
• 📁 «Основная номенклатурная группа» — оставьте для товаров и всего прочего.

Номенклатурная группа в акте и в расходах на счёте 20 должна совпадать. Иначе при закрытии месяца программе не к чему привязать затраты, и они останутся на 20-м счёте.

Счета учёта номенклатуры

Откройте Справочники → Счета учета номенклатуры. Здесь задаются счета по умолчанию — для вида номенклатуры, группы или конкретной позиции. Для услуг типовая настройка такая:

Если услуга не основная (сдача в аренду разового помещения, прочие доходы), счётом доходов делают 91.01. Тогда себестоимость и НДС тоже идут через 91-й счёт.

2. Создание акта: как оформить реализацию услуги

Откуда начать

Есть два пути:

• 🧾 С нуля — Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) → Реализация → Услуги (акт, УПД).
• 🔗 На основании — откройте счёт на оплату или поступление оплаты и выберите Создать на основании → Реализация (акт, накладная, УПД). Покупатель, договор и строки перенесутся сами.

Второй путь надёжнее. Сумма акта совпадёт со счётом, а оплата и отгрузка окажутся связаны одним договором.

Шапка документа

1. Дата — дата фактического оказания услуги, а не дата подписания акта покупателем. Абонентские услуги обычно закрывают последним днём месяца.
2. Организация — если в базе их несколько.
3. Контрагент — покупатель.
4. Договор — вид договора «С покупателем». Договор с видом «С поставщиком» в реализацию не выбирается.
5. Счёт на оплату — заполнится сам, если создавали на основании.

Строка с услугой

Нажмите Добавить на вкладке услуг и выберите позицию из справочника. Дальше:

• Количество и цена. Например, 1 × 50 000 ₽.
• % НДС подставится из карточки.
• Содержание услуги — необязательное поле. Его текст выводится в печатную форму вместо наименования. Удобно, когда одна позиция «Консультационные услуги» каждый раз описывается по-разному.

Пример расчёта при ставке 22 % и цене без НДС:

Будет сумма включать НДС или начисляться сверху, задаётся ссылкой с типом цен в шапке документа. Проверьте её до заполнения строк: при переключении цены пересчитываются.

3. Счета учёта и аналитика в строке реализации

Под каждой строкой с услугой есть ссылка на счета учёта. Нажмите её — откроется форма с четырьмя полями. Именно они определяют, какие проводки сделает документ.

Поле Субконто — самое важное. Там стоит номенклатурная группа, и пусто оно быть не должно. Если программа подставила «Основную номенклатурную группу», а расходы вы собираете по группе «Услуги», поменяйте значение в строке. Правильнее — поправить регистр счетов учёта номенклатуры, чтобы не делать этого каждый раз.

Счета расчётов

В подвале документа есть ссылка на счета расчётов с контрагентом. По умолчанию:

• 🔹 62.01 — расчёты с покупателем;
• 🔹 62.02 — авансы полученные.

Менять их вручную почти никогда не нужно. Программа сама решит, был ли аванс, и сделает зачёт.

4. Проведение реализации услуг и проверка проводок

Нажмите Провести. Если ошибок нет, документ получит зелёную отметку в списке. Чтобы увидеть результат, нажмите кнопку ДтКт («Показать проводки и другие движения документа»).

Для примера из таблицы выше проводки такие:

Если покупатель заплатил вперёд, добавится строка зачёта аванса: Дт 62.02 Кт 62.01. НДС, который вы начисляли с аванса, программа примет к вычету при формировании книги покупок в закрытии месяца или квартала.

Другие движения

Кроме бухгалтерских проводок, документ пишет данные в регистры. В форме движений есть вкладки:

• 📊 Налоговый учёт (УСН) — на упрощёнке, если выручка признаётся по отгрузке. При кассовом методе доход появится только после оплаты;
• 📊 Регистры НДС — данные для книги продаж;
• 📊 Расчёты с контрагентами — для отчётов по взаиморасчётам.

Счёт-фактура

Внизу документа есть ссылка Выписать счет-фактуру. Нажмите её — появится связанный счёт-фактура выданный, а запись попадёт в книгу продаж .

Если печатаете УПД со статусом 1, счёт-фактура входит в него. Оформлять его в 1С всё равно нужно: без документа «Счёт-фактура выданный» книга продаж будет неполной. По налоговому кодексу счёт-фактуру выставляют не позднее пяти календарных дней с даты оказания услуги.

5. Ошибки при проведении акта и как их убрать

Сообщения об ошибках 1С выводит внизу формы документа. Двойной щелчок по сообщению ставит курсор в поле, которое нужно исправить.

Почему документ проведён, а в отчётах его нет

Две частые причины:

1. Другая организация. В базе несколько юрлиц, а отчёт строится по одному. Проверьте поле «Организация» в шапке.
2. Документ без проведения. Кнопка Записать сохраняет документ, но проводок не делает. В списке такой акт без зелёной отметки.

6. Себестоимость услуги и закрытие месяца

Акт отражает только выручку. Затраты на оказание услуги — зарплата исполнителей, субподряд, аренда — копятся на счёте 20.01 «Основное производство». Списывает их на себестоимость регламентная операция.

Как настроены затраты

Откройте Главное → Учетная политика. В разделе учёта затрат:

• 🔸 отметьте, что организация выполняет работы и оказывает услуги сторонним заказчикам — иначе 20-й счёт не будет закрываться на 90-й;
• 🔸 выберите, куда идут общехозяйственные расходы (счёт 26): в себестоимость продаж (директ-костинг) или в себестоимость продукции, работ, услуг.

Что сделает закрытие месяца

Откройте Операции → Закрытие месяца, выберите месяц и нажмите Выполнить закрытие месяца. Для услуг важны две операции:

Затраты на 20.01 закрываются по номенклатурным группам. Если в месяце по группе «Аудит» есть расходы, но нет ни одного акта, программа не найдёт выручку, на которую их списать. Остаток останется на 20-м счёте как незавершённое производство.

Как прочитать результат

В форме закрытия месяца откройте справки-расчёты. Там видно, какие суммы и по каким группам списаны. Если операция завершилась с ошибкой, она подсвечивается красным, а щелчок по ней показывает причину.

7. Проверка выручки и себестоимости после закрытия

Последний шаг — убедиться, что всё сошлось. Удобнее всего через стандартные отчёты в разделе Отчеты.

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 90 с разбивкой по субконто. Обороты по 90.01.1 и 90.02.1 должны быть в разрезе одних и тех же номенклатурных групп. Счёт 90 в конце месяца закрывается на 99.
2. ОСВ по счёту 20.01. Конечное сальдо у компании, которая оказывает только разовые услуги, обычно нулевое. Если остаток есть — ищите группу без выручки.
3. Анализ субконто по контрагенту. Показывает, сколько выставлено покупателю и сколько он оплатил.
4. Экспресс-проверка ведения учёта в разделе Отчеты → Анализ учета. Ловит пропущенные счета-фактуры и расхождения в НДС.

Частые вопросы