Возврат товаров в 1С 8.3: от покупателя и поставщику

Возврат в 1С 8.3 оформляют двумя разными документами: Возврат товаров от покупателя в разделе Продажи и Возврат товаров поставщику в разделе Покупки. Оба удобнее вводить на основании исходной накладной — тогда программа сама подтянет номенклатуру, количество, цены и себестоимость.

Дальше — как заполнить каждый документ, какие проводки он сформирует, что с НДС после возврата, чем отличается частичный возврат по заказу и как провести возврат в рознице через кассу. Примеры даны для Бухгалтерии предприятия 3.0; где путь в Управлении торговлей 11 другой, это отмечено отдельно.

Чем отличаются виды возвратов и каким документом их оформлять

Сначала определитесь, кто кому возвращает товар. От этого зависит и документ, и проводки.

• 🔁 Возврат от покупателя — клиент вернул вам то, что вы продали. Документ Возврат товаров от покупателя, он сторнирует вашу реализацию.
• 📦 Возврат поставщику — вы возвращаете то, что купили. Документ Возврат товаров поставщику, он уменьшает ваш долг и списывает товар со склада.
• 🧾 Возврат в рознице — покупатель-физлицо вернул товар, купленный за наличные или картой. Оформляется чеком с признаком «возврат прихода» на кассе.

Причина возврата роли для схемы учёта не играет: вернули из-за брака (ст. 475 ГК РФ), по соглашению сторон или недопоставки (ст. 518 ГК РФ) — документ один и тот же. Причину можно зафиксировать в поле комментария или в отдельном справочнике, если вы ведёте аналитику по возвратам.

Чтобы не ошибиться с выбором документа и моментом отражения, пройдите по короткому дереву.

Возврат товаров от покупателя: порядок действий в 1С 8.3

Самый частый случай. Вводите документ на основании реализации, а не с нуля — так вы не ошибётесь в себестоимости возвращаемого товара.

1. Откройте исходный документ Реализация (акт, накладная) в разделе Продажи.
2. Нажмите Создать на основании → Возврат товаров от покупателя.
3. Проверьте дату и склад, на который возвращается товар.
4. На вкладке Товары оставьте только те строки и то количество, которое реально вернули. Лишние строки удалите, количество скорректируйте — для частичного возврата это ключевой шаг.
5. Убедитесь, что в строках заполнена цена и ставка НДС — они должны совпадать с теми, что были в реализации.
6. Если покупатель передал ваш же счёт-фактуру, в подвале укажите реквизиты документа отгрузки — это нужно для корректировочного счёта-фактуры.
7. Проведите документ кнопкой Провести.

После проведения товар вернётся на склад, а выручка, себестоимость и НДС по возвращённой части сторнируются. Корректировочный счёт-фактуру на уменьшение можно выписать прямо из документа — ссылка Выписать корректировочный счёт-фактуру появляется внизу формы.

Возврат товаров поставщику: нюансы оформления

Здесь всё зеркально. Документ Возврат товаров поставщику вводите на основании Поступления (акт, накладная) из раздела Покупки.

Отличия от возврата покупателя:

• Вид операции выбирается прямо в документе — Продажа, комиссия для возврата поставщику закупленного товара.
• Товар списывается со склада по той стоимости, по которой был оприходован.
• Долг перед поставщиком уменьшается на сумму возврата. Если вы уже оплатили поставку, образуется дебиторская задолженность поставщика — её закрывают возвратом денег или зачётом.
• НДС, который вы ранее приняли к вычету по возвращаемому товару, нужно восстановить. 1С отразит это автоматически и зарегистрирует в книге продаж.

Порядок короткий: открыли поступление → Создать на основании → Возврат товаров поставщику → оставили возвращаемые строки → проверили ставку НДС → провели. Счёт-фактуру на возврат поставщику выписывать не нужно: с 2019 года корректировочный документ оформляет продавец (ваш поставщик), а вы восстанавливаете налог на основании его корректировочного счёта-фактуры или первичных документов на возврат.

Если товар возвращается из-за брака и вы предъявляете поставщику претензию, расчёты удобно вести через счёт 76.02 «Расчёты по претензиям». Тогда сумма возврата не смешивается с текущими поставками по счёту 60, и видно, сколько поставщик должен вернуть именно по претензии. Этот вариант выбирают, когда поставка уже оплачена, а замену товара поставщик не присылает.

Частичный и полный возврат по заказу

Когда отгрузка шла по Заказу покупателя (в Управлении торговлей) или по договору с заказом, возврат можно привязать к заказу — это сохраняет корректную картину по взаиморасчётам и резервам.

Полный возврат. Возвращается вся отгруженная партия. Вводите документ на основании реализации без изменения количества — программа заполнит все строки целиком.

Частичный возврат. Возвращается часть. В документе возврата оставляете только возвращаемые позиции и уменьшаете количество в каждой строке. Остальное удаляете. Сумма и НДС пересчитаются автоматически.

При частичном возврате следите за взаиморасчётами: если отгрузка оплачена полностью, после возврата части товара у вас возникнет переплата покупателя. Её либо возвращают деньгами, либо засчитывают в счёт будущих поставок — тогда в акте сверки не будет «висящего» аванса.

В Управлении торговлей 11 логика сложнее: сначала оформляется Заявка на возврат товаров от клиента (раздел Продажи), и уже на её основании — сам возврат. Заявка позволяет согласовать возврат, зарезервировать под него приёмку и проконтролировать, что вернули именно то, что заявлено. В Бухгалтерии предприятия заявки нет — там сразу вводится документ возврата.

Проводки и учёт НДС при возврате

Возврат от покупателя 1С отражает сторнирующими (красными) записями — они уменьшают ранее признанные суммы, а не создают новые по кредиту. Возврат поставщику, наоборот, списывает товар обычными записями и восстанавливает налог.

Про НДС при возврате от покупателя. С 1 апреля 2019 года возврат оформляют не «обратной реализацией», а корректировочным счётом-фактурой продавца на уменьшение (основание — ст. 169 НК РФ и Постановление Правительства РФ № 1137). Вы как продавец регистрируете этот корректировочный счёт-фактуру в книге покупок и принимаете НДС по возврату к вычету (ст. 171, 172 НК РФ). Срок вычета — в течение года с момента возврата.

Про НДС при возврате поставщику. Если вы уже заявили вычет по полученному товару, при возврате налог нужно восстановить — его начислят к уплате и отразят в книге продаж. 1С делает это в самом документе возврата, отдельная регламентная операция не нужна.

Возврат в рознице: касса, маркировка и ЕГАИС

В рознице возврат оформляется иначе: здесь нет накладной от покупателя, зато есть фискальный чек.

Касса. По 54-ФЗ на возврат пробивается чек с признаком расчёта «возврат прихода». Деньги из кассы отдаются покупателю наличными или возвратом на карту. Если покупатель вернулся в день покупки, возврат удобно сделать из рабочего места кассира (РМК) кнопкой возврата по чеку. Если позже — оформляется документ возврата, и к нему пробивается отдельный чек «возврат прихода».

Маркировка (Честный знак). При продаже маркированного товара код вышел из оборота. При возврате код нужно вернуть в оборот через ГИС МТ: 1С сформирует соответствующий документ вывода/возврата кода. Не продавайте возвращённый маркированный товар повторно, пока код не вернулся в оборот — иначе касса не пропустит продажу.

ЕГАИС (алкоголь). Возврат розничной продажи алкоголя в ЕГАИС подтверждается через кассовое программное обеспечение и УТМ. Возврат поставщику алкоголя оформляется возвратной накладной (ТТН) в ЕГАИС с подтверждением контрагентом. Детали зависят от того, маркированная это продукция (крепкий алкоголь) или учитываемая партионно.

Типичные ошибки при оформлении возврата

Эти промахи встречаются чаще всего — и почти все они приводят к расхождениям по складу или НДС.

• ❌ Создают возврат с нуля, а не на основании. Тогда себестоимость заполняется вручную или нулём, и прибыль считается неверно. Всегда вводите на основании исходной накладной.
• ❌ Ставят неверную ставку НДС. Если в возврате ставка не совпала с реализацией, в книге покупок/продаж появится расхождение. Ставка должна быть ровно та, что в исходном документе.
• ❌ Забывают про корректировочный счёт-фактуру при возврате от покупателя. Без него вычет НДС по возврату не попадёт в декларацию.
• ❌ Возвращают товар на неправильный склад. Товар «ляжет» не туда, и при инвентаризации вылезет пересортица.
• ❌ Пробивают возврат в рознице обычным расходным ордером вместо чека «возврат прихода». Фискальный документ при этом не формируется — нарушение 54-ФЗ.
• ❌ Возвращают больше, чем отгружали. Особенно при частичном возврате: лишнее количество даёт отрицательный остаток на складе.

Настройки и автоматизация возвратов

Чтобы документы возврата были доступны и заполнялись быстрее, проверьте несколько настроек.

1. Включите учёт возвратов. В Бухгалтерии предприятия документы возврата доступны по умолчанию; в Управлении торговлей проверьте, что в НСИ и администрирование → Продажи включена работа с возвратами и заявками.
2. Настройте счета учёта номенклатуры (41.01, 41.11 для розницы) — тогда при возврате товар вернётся на правильный счёт автоматически.
3. Для розницы подключите ККТ и настройте типы оплат, чтобы чек «возврат прихода» формировался без ручного ввода.
4. Если возвратов много, заведите справочник причин возврата и выводите его в документ — это даст аналитику по качеству поставок и товаров.

Ускорить рутину помогает ввод на основании: из реализации или поступления возврат создаётся в два клика с уже заполненными строками. Для частых однотипных возвратов можно сохранить документ как шаблон через Скопировать.