Как провести безналичную оплату в 1С:Бухгалтерии

Главная ошибка новичка — думать, что деньги с расчётного счёта списывает платёжное поручение. Нет. Платёжка — это только распоряжение банку, проводок она не делает. Деньги уходят, а в учёте движение появляется другим документом — Списание с расчётного счёта.

Разберём весь путь безналичной оплаты в 1С:Бухгалтерии 3.0: от реквизитов расчётного счёта и платёжного поручения до проводок по оплате поставщику, налогам и зарплате, а также как настроить обмен выписками с банком. Пути указаны для интерфейса «Такси»; в УТ и ERP логика та же, отличается только раздел меню — об этом ниже.

С чего начать: расчётный счёт и статьи движения денег

Прежде чем проводить безнал, в базе должны быть заполнены два справочника.

Банковский счёт организации. Открывается из карточки организации: Главное → Организации → ваша организация → Банковские счета. Указываете БИК банка (остальные реквизиты банка подтянутся автоматически по классификатору), номер расчётного счёта и валюту. Один из счетов отмечается как основной — он подставляется в документы по умолчанию.

Статьи движения денежных средств (Банк и касса → Статьи движения денежных средств). Это аналитика для отчёта о движении денег (ДДС) и для строки в балансе. Без неё платёж проведётся, но денежный поток не будет классифицирован. Для типовых операций статьи уже заведены (оплата поставщикам, расчёты по налогам, оплата труда) — свои добавляют только под специфику.

Платёжное поручение: оформляем распоряжение банку

Документ лежит в разделе Банк и касса → Платёжные поручения. Нажимаете «Создать» и заполняете:

1. Вид операции — Оплата поставщику, Уплата налога, Перечисление заработной платы по ведомостям, Перечисление заработной платы работнику, Перевод на другой счёт и так далее. От вида зависит состав полей и аналитика.
2. Получатель — контрагент из справочника. Его расчётный счёт подставится, если заведён в карточке контрагента.
3. Сумма и ставка НДС — при оплате поставщику НДС выделяется в назначении платежа автоматически.
4. Назначение платежа — текст для банка. 1С формирует его по шаблону (номер и дата договора, счёта), но текст можно править вручную.
5. Статья ДДС и очерёдность платежа (по умолчанию 5-я — для обычных расчётов).

Платёжное поручение не делает бухгалтерских проводок. Оно нужно, чтобы передать распоряжение в банк. Факт списания денег отразит другой документ.

Отдельно стоит следить за очерёдностью платежа. По умолчанию 1С ставит 5-ю очередь — это обычные расчёты с поставщиками и по хозяйственным договорам. Для перечисления зарплаты и алиментов используется 3-я очередь, для платежей по исполнительным документам о возмещении вреда — 1-я. При дефиците средств на счёте банк исполняет платёжки в порядке очерёдности, поэтому значение проставляют корректно.

При оплате поставщику проверьте, что в поручении выделена ставка НДС — 1С добавит в назначение платежа строку «в т.ч. НДС». Если платёж без НДС (например, упрощёнцу или по необлагаемой операции), ставку меняют на «Без НДС», иначе в назначении окажется некорректная сумма налога.

После заполнения платёжку отправляют в банк — напрямую через ДиректБанк или выгрузкой в файл (см. раздел про обмен). Когда банк исполнит платёж, в учёте появится списание.

Списание с расчётного счёта: документ, который делает проводки

Именно Списание с расчётного счёта (раздел Банк и касса → Банковские выписки) списывает деньги в учёте и формирует проводку по кредиту счёта 51. Создать его можно тремя способами:

• автоматически — при загрузке банковской выписки (самый частый случай);
• на основании проведённого платёжного поручения — по кнопке «Создать на основании» или прямо из выписки;
• вручную — кнопкой «Списание» в журнале банковских выписок.

Ключевое поле здесь — вид операции, он задаёт корреспонденцию счетов. Для оплаты поставщику проверьте, чтобы были указаны договор и способ зачёта аванса — от этого зависит, попадёт сумма на счёт 60.01 (оплата долга) или 60.02 (аванс).

Какие проводки формирует безналичная оплата

Корреспонденция зависит от вида операции. Вот типовые случаи для 1С:Бухгалтерии 3.0.

Про налоги есть важный нюанс. С 2023 года почти все налоги и страховые взносы перечисляют единым налоговым платежом на единый налоговый счёт (ЕНС), в плане счетов 1С это счёт 68.90. Поэтому уплата формирует проводку Дт 68.90 Кт 51, а зачёт конкретного налога (НДС, прибыль, НДФЛ) отражается отдельно — документом начисления и операциями по ЕНС. Исключение — взносы на травматизм: их платят напрямую в СФР (бывший ФСС; фонды объединены с 2023 года), минуя ЕНП, проводка Дт 69.11 Кт 51.

Обмен выписками с банком: ДиректБанк и файл

Вручную каждую строку выписки никто не вбивает. Для обмена с банком в 1С два механизма.

1С:ДиректБанк — прямой обмен между 1С и банком без отдельной программы «Клиент-банк». Платёжки уходят в банк из 1С и подписываются квалифицированной электронной подписью, выписки загружаются по кнопке. Подключение — из карточки банковского счёта организации (кнопка подключения к сервису DirectBank). Поддерживают большинство крупных банков.

Обмен через файл — универсальный вариант в формате «1С:Предприятие — Клиент банка». Схема такая:

1. В 1С выгружаете платёжные поручения в файл (обычно 1c_to_kl.txt) и загружаете его в программу клиент-банка.
2. В клиент-банке подписываете и отправляете платежи.
3. Банк формирует выписку, вы сохраняете её файлом (обычно kl_to_1c.txt).
4. В 1С загружаете этот файл — программа создаёт строки поступлений и списаний и подбирает контрагентов и договоры по реквизитам.

Команды выгрузки и загрузки находятся в журнале платёжных поручений и банковских выписок (Банк и касса). При загрузке 1С показывает, какие строки распознаны, а какие требуют ручного сопоставления контрагента или счёта учёта.

Поступление денег на расчётный счёт

Входящие платежи отражает документ Поступление на расчётный счёт — зеркало списания. Он тоже появляется при загрузке выписки или вводится вручную.

Для оплаты от покупателя указывают договор и порядок зачёта аванса — иначе сумма повиснет на счёте 62.02 как аванс, даже если это оплата конкретной отгрузки. Проводка погашения долга — Дт 51 Кт 62.01, полученного аванса — Дт 51 Кт 62.02. На аванс при необходимости формируется счёт-фактура на аванс и начисляется НДС.

Порядок зачёта в документе задаётся полем выбора: автоматически (1С сама распределит по срокам долга), по документу (привязка к конкретной реализации или счёту) или не погашать. Для розничной выручки, инкассации и переводов между своими счетами в поступлении есть отдельные виды операций — счёт учёта там подставляется автоматически.

Отдельные виды поступлений: возврат от поставщика (Дт 51 Кт 60), поступление займа и кредита (Дт 51 Кт 66/67), возврат из бюджета по ЕНС. Если назначение платежа в выписке не распознано, строку поступления оставляют с пустым счётом учёта — её нужно открыть и указать контрагента, договор и счёт вручную, после чего провести.

Автоматизация: налоги, зарплата и повторяющиеся платежи

Безнал в 1С можно заметно ускорить.

• 💰 Платёжки на налоги формируются из списка задач организации (Главное → Задачи организации или Руководителю → Задачи). 1С сама считает сумму к уплате по декларациям и создаёт платёжное поручение на ЕНС с нужными реквизитами.
• 👥 Зарплатный проект. Если настроен обмен с банком по зарплатному проекту, ведомость на выплату выгружается файлом-реестром на зачисление на карты, а в учёте проводится одним списанием по ведомости.
• 🔁 Шаблоны платежей. Регулярные платежи (аренда, услуги связи) удобно копировать кнопкой «Создать на основании» или через повторение последнего документа — реквизиты и назначение подставятся.
• 📥 Автозагрузка выписок через ДиректБанк: выписка подтягивается по расписанию, остаётся только провести распознанные строки.

Автоматизация не отменяет контроль: после загрузки выписки всегда сверяйте остаток по счёту 51 с остатком в банке.

Безнал в разных конфигурациях 1С

Логика «распоряжение банку → списание в учёте → проводка по счёту 51» одинакова во всех типовых конфигурациях. Отличается только раздел меню, где лежат банковские документы.

В УТ и ERP платёжное поручение называется «Заявка на расходование денежных средств» плюс само списание, а расчётный счёт настраивается в разделе казначейства. Состав проводок в УТ зависит от того, ведётся ли в базе регламентированный учёт.

Безопасность безналичных расчётов

Безнал — это прямой доступ к деньгам компании, поэтому права стоит разделять.

• 🔑 Подпись — только КЭП. Платёжки через ДиректБанк и клиент-банк подписываются квалифицированной электронной подписью. Храните носитель с подписью отдельно, не оставляйте токен в компьютере постоянно.
• 👤 Разделяйте роли. Через Администрирование → Настройки пользователей и прав можно дать одному сотруднику право готовить платёжки, а право подписи и отправки в банк оставить руководителю или главбуху. В 1С право создавать документ и право его отправлять в банк разграничиваются.
• 🧾 Сверяйте получателей. Перед отправкой проверяйте расчётный счёт и ИНН получателя в платёжке — подмена реквизитов в назначении платежа частый приём мошенников.
• 💾 Перед массовой загрузкой или перепроведением выписок за период делайте выгрузку базы (Администрирование → Обслуживание → Резервное копирование), чтобы откатиться, если сопоставление пройдёт неверно.

Частые ошибки при работе с безналом

Эти ситуации всплывают в учёте чаще всего — и почти все из-за того, что платёж отразили не тем документом или без нужной аналитики.

• Деньги «не списались». Загрузили выписку, но не провели строки. Проводок нет, пока документ списания не проведён.
• Оплата зависла на авансе. В списании не указан договор или порядок зачёта аванса — сумма села на 60.02/62.02 вместо погашения долга. Исправляется через заполнение договора и перепроведение.
• Двойное списание. Создали Списание с расчётного счёта вручную, а потом ещё раз загрузили ту же строку из выписки. Остаток по 51 уходит в минус — лишний документ надо удалить.
• Налог не закрылся. С 2023 года уплата идёт на ЕНС (Дт 68.90 Кт 51), а конкретный налог закрывается операциями по единому счёту. Если ждать прямой проводки Дт 68.02 Кт 51, кажется, что налог «не уплачен».