Оплата картой через банк-эквайер в Бухгалтерии 3.0: от вида оплаты до закрытия счёта 57.03

Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия проводят в два шага. В день продажи оплату картой фиксируют на счёте 57.03 «Продажи по платёжным картам». Когда банк перечисляет деньги, документ Поступление на расчётный счёт с видом операции «Поступление от продаж по платёжным картам и банковским кредитам» закрывает 57.03: чистая сумма идёт в Дт 51, комиссия банка — в Дт 91.02.

Чтобы проводки по эквайрингу в бухучёте строились сами, один раз настраивают банк-эквайер как контрагента, договор с ним и вид оплаты с процентом комиссии. Дальше бухгалтер выбирает вид оплаты в документах, а программа сама считает комиссию и сумму к возмещению.

Что настроить до первой оплаты картой

Без настройки документы по картам или не откроются, или пойдут не на те счета. Делается всё один раз на банк и один раз на каждый тариф.

Включить функциональность

Откройте Главное → Функциональность, вкладку «Банк и касса», и поставьте флажок «Платёжные карты». Пока его нет, в разделе «Банк и касса» не будет журнала операций по картам, а в справочнике видов оплат — типа «Платёжная карта».

Банк-эквайер как контрагент

1. Создайте банк в справочнике Справочники → Контрагенты по его ИНН. Это не то же самое, что запись в справочнике «Банки», где хранится БИК.
2. Откройте карточку, перейдите в «Договоры» и создайте договор эквайринга.
3. Вид договора — «Прочее». Номер и дату берите из договора на эквайринг, а не из договора расчётного счёта.

Вид оплаты

Это главная настройка. Путь: Справочники → Банк и касса → Виды оплат → «Создать».

Процент из вида оплаты потом подставляется в документ поступления. Сменился тариф — исправьте процент здесь или создайте новый вид оплаты с новой даты, чтобы старые документы остались как были.

Как зафиксировать продажу по карте

От того, кто платит, зависит, каким документом ставится Дт 57.03. Розничный покупатель и юрлицо, которое оплачивает счёт картой, — разные случаи.

Розница: отчёт о розничных продажах

Если выручку принимаете за день через кассу, используйте Продажи → Отчёты о розничных продажах.

1. В табличной части «Товары» укажите всё, что продано за смену.
2. На вкладке «Безналичные оплаты» добавьте строку: вид оплаты (тот, что настроили) и сумму по картам из Z-отчёта или отчёта терминала.
3. Проведите документ.

Карточная часть выручки сразу встанет в Дт 57.03, наличная — в кассу. Сумма наличных в отчёте должна совпадать с тем, что реально лежит в кассе: её потом оформляют приходным ордером.

Оплата отдельным документом

Если продажи оформляете реализацией, а покупатель платит картой (часто так платят организации и ИП за счёт), используйте Банк и касса → Операции по платёжным картам → «Создать».

1. Выберите вид операции «Оплата от покупателя».
2. Укажите вид оплаты, контрагента-покупателя, договор с ним и сумму.
3. В строке расчётов укажите, как зачесть оплату: по документу реализации или автоматически.

Тот же документ с видом операции «Розничная выручка» подходит, если вы торгуете в рознице без ежедневного отчёта и хотите отразить сумму по картам за день одной строкой.

Поступление по эквайрингу на расчётный счёт

Банк возмещает деньги обычно через один–три рабочих дня, одной суммой за день или за реестр. В выписке это видно по назначению платежа: «возмещение по операциям с картами», «зачисление по реестру» и номер договора.

Пошагово

1. Загрузите выписку через Банк и касса → Банковские выписки или создайте документ вручную кнопкой «Поступление».
2. Вид операции — «Поступление от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». При загрузке выписки программа ставит его сама, только если плательщик уже указан в виде оплаты; иначе выберите вручную.
3. Поле «Вид оплаты» — тот, что привязан к этому банку и договору.
4. «Сумма» — это сумма возмещения, то есть до вычета комиссии. Её берите из реестра банка, а не из выписки.
5. Проверьте комиссию: программа пересчитает её по проценту из вида оплаты. Если банк удержал другую сумму (округление, минимальный платёж), исправьте вручную.
6. Сверьте: сумма возмещения минус комиссия должна равняться сумме, которая реально пришла на счёт.

Пример с числами

Продали за день по картам на 50 000 ₽. Тариф 1,8 %.

• Комиссия: 50 000 × 1,8 % = 900 ₽.
• На счёт пришло: 50 000 − 900 = 49 100 ₽.
• В документе поступления: сумма 50 000, комиссия 900.

Если ввести в поле «Сумма» 49 100 (то, что видно в выписке), 57.03 не закроется: программа снова вычтет комиссию, на расчётный счёт «придёт» меньше, чем в выписке, а на 57.03 останется долг банка, которого нет.

Комиссия банка-эквайера: на какой счёт и как в налогах

Комиссию по умолчанию программа относит на 91.02 со статьёй прочих расходов вида «Расходы на услуги банков». Это самый частый и спокойный вариант.

В налоге на прибыль комиссия банка — внереализационный расход по подпункту 15 пункта 1 статьи 265 НК РФ. На УСН «доходы минус расходы» её учитывают как оплату услуг банков (подпункт 9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ). В 1С на упрощёнке проверьте, что расход попал в книгу учёта доходов и расходов: он оплачен в момент удержания банком.

Если банк берёт абонентскую плату за терминал отдельным платежом, оформляйте её документом Списание с расчётного счёта с видом операции «Комиссия банка». К счёту 57.03 эта сумма отношения не имеет.

Проводки по эквайрингу в 1С 8.3: полная схема

Ниже все движения, которые дают документы при продаже по карте, на примере из раздела выше.

Пара проводок «Дт 51 Кт 57.03» и «Дт 91.02 Кт 57.03» — это и есть поступление по эквайрингу. Вместе они дают ровно ту сумму, что легла в Дт 57.03 при продаже, и счёт обнуляется.

Если оплату получили авансом (Дт 57.03 Кт 62.02), плательщик НДС начислит налог с аванса документом «Счёт-фактура выданный» на аванс. При отгрузке программа зачтёт аванс и восстановит НДС, как при обычной предоплате на расчётный счёт.

Возврат покупателю, который платил картой

Деньги возвращают на ту же карту, через терминал. В 1С это та же цепочка в обратную сторону.

1. Оформите возврат товара: в рознице — документом возврата от розничного покупателя, в опте — возвратом от покупателя.
2. Создайте Операцию по платёжной карте и выберите в списке вида операции вариант возврата (для оптового или розничного покупателя). Он сторнирует Дт 57.03.
3. Банк удержит возвращённую сумму из ближайшего возмещения. Поэтому в поступлении сумма возмещения будет меньше суммы продаж за день — укажите её по реестру, где возврат уже учтён.

Как эквайринг связан с реализацией и кассовой книгой

Частый вопрос бухгалтера, который впервые ведёт эквайринг: почему оплаты картой нет в кассе. Ответ простой. Деньги по карте не проходят через кассу организации: их получает банк, а не кассир.

• 📄 Реализация. Документ «Реализация (акт, накладная)» отражает отгрузку и долг Дт 62.01. Оплата картой закрывает этот долг через 57.03, а не через 51 и не через 50.
• 💵 Кассовая книга. В неё попадают только приходные и расходные кассовые ордера. Суммы по картам туда не идут. Если кассир по ошибке включил картовые продажи в приходный ордер, касса «раздуется» на сумму, которой нет в ящике.
• 🧾 Отчёт о розничных продажах. Он делит выручку на две части: наличные (их потом приходуют ордером «Розничная выручка») и безналичные (сразу Дт 57.03).

Удобная проверка: сумма наличных в отчёте о розничных продажах плюс сумма по картам равна итогу Z-отчёта кассы. Если не сходится, ошибка обычно в том, что карточную часть забыли перенести на вкладку «Безналичные оплаты».

Сверка счёта 57.03 с банком

Счёт 57.03 — «деньги в пути от банка». Остаток на нём в любой день равен продажам по картам, которые банк ещё не возместил. В норме это выручка последних одного–трёх рабочих дней.

Какие отчёты смотреть

1. Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, счёт 57.03, развернуть по субконто. Сальдо по каждому банку должно совпадать с суммой, которую банк ещё должен по своему отчёту.
2. Отчёты → Анализ счёта по 57.03 за месяц: дебетовый оборот — продажи по картам, кредитовый с 51 — зачисления, с 91.02 — комиссии.
3. Отчёты → Карточка счёта 57.03, если нужно найти конкретный день, который не закрылся.

С чем сверять

Банк присылает реестр операций или отчёт о возмещении: по каждой дате — сумма покупок, возвратов, комиссии и к перечислению. Сверяйте построчно.

Что значит кредитовое сальдо

Кредитовый остаток на 57.03 говорит, что поступление провели, а продажу по карте — нет. Найдите в карточке счёта день, где есть кредит без дебета, и добавьте оплату по карте в отчёт о розничных продажах или операцию по платёжной карте за ту дату.

Ошибки, из-за которых не закрывается 57.03

Частые вопросы