Как провести премию сотруднику в программах 1С

Премию в 1С начисляют отдельным видом начисления, а не правкой суммы в документе выплаты. В 1С:ЗУП 3.1 для этого есть документ Зарплата → Премии, в 1С:Бухгалтерии 3.0 премия добавляется строкой в Зарплата и кадры → Все начисления. Если ввести сумму «руками» мимо вида начисления, программа не поставит правильный код НДФЛ и не рассчитает взносы.

Разберём обе конфигурации: где создать вид начисления, как оформить разовую и ежемесячную премию, какой код дохода выбрать, чем облагается выплата и какие проводки формируются. Примеры — на платформе 8.3 с интерфейсом «Такси».

Вид начисления: что настроить до первого документа

Премия — это отдельный вид начисления со своими правилами налогообложения. Создают его один раз, потом только выбирают в документах.

В 1С:ЗУП 3.1 справочник открывается через Настройка → Начисления. Нажмите Создать и задайте:

1. Назначение начисления — Премия. От этого зависит, в каком документе премия станет доступна.
2. Начисляется — выберите По отдельному документу «Премия» для разовых выплат или Ежемесячно для регулярной премии в составе зарплаты.
3. На закладке Налоги, взносы, бухучёт — код дохода НДФЛ и вид дохода для взносов (о них ниже).

Чтобы в разделе Зарплата появился документ Премии, зайдите в Настройка → Расчёт зарплаты и включите флажок «Премии». Без него пункт меню не отображается.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 виды начислений лежат в Зарплата и кадры → Справочники и настройки → Настройки зарплаты → раздел «Начисления». Здесь набор полей проще: название, код дохода НДФЛ, вид дохода для страховых взносов и способ отражения в учёте (счёт затрат).

Чем отличаются пути в разных конфигурациях

ЗУП — специализированная программа для зарплаты и кадров, поэтому в ней премия оформляется отдельным документом с историей и показателями. Бухгалтерия ведёт упрощённый расчёт, и премия идёт строкой вместе с окладом.

Разовая премия в 1С:ЗУП 3.1

Открываем Зарплата → Премии и жмём Создать.

1. В поле Премия выберите заранее настроенный вид начисления (например, «Премия производственная»).
2. Укажите месяц начисления — период, в котором премия попадёт в расчёт и в отчётность.
3. Выберите, как задаётся сумма: фиксированной суммой, процентом от базы (оклад, заработок за период) или показателем, который вы введёте вручную.
4. Подберите сотрудников кнопкой Подбор или Заполнить по подразделению.
5. Проверьте колонку с рассчитанной суммой и НДФЛ, проведите документ.

Если премия задаётся процентом, программа сама возьмёт базу за выбранный период. Для фиксированной суммы колонка «Результат» равна введённому значению. Когда размер премии зависит от выполнения плана или KPI, в виде начисления настраивают показатель (например, процент выполнения плана), а его значение вводят в документе по каждому сотруднику — тогда сумма считается по заданной формуле.

Выплата оформляется ведомостью: Выплаты → Ведомость в банк (или в кассу). В ведомости выберите вид выплаты Премия либо Зарплата, заполните по документу-основанию — суммы подтянутся с удержанным НДФЛ.

Начисление премии в 1С:Бухгалтерии 3.0

В Бухгалтерии нет отдельного документа «Премия» — выплата добавляется в документ начисления зарплаты.

1. Откройте Зарплата и кадры → Все начисления и создайте Начисление зарплаты за нужный месяц.
2. Нажмите Заполнить — программа подтянет оклады сотрудников.
3. В строке сотрудника откройте расшифровку начислений (двойным кликом по сумме) и добавьте строку с видом начисления Премия.
4. Укажите сумму премии. НДФЛ пересчитается автоматически по коду дохода из вида начисления.
5. Проведите документ.

Способ отражения в учёте (счёт затрат — 20, 26, 44) берётся из настроек начисления или из настроек сотрудника. Если премия должна уйти на другой счёт, чем оклад, задайте для неё отдельный способ отражения в карточке вида начисления.

Выплачивают премию ведомостью из раздела Зарплата и кадры. Для разовой премии посреди месяца создают отдельную ведомость с видом выплаты Зарплата по документу начисления.

Ежемесячная премия и премия в среднем заработке

Если премия выплачивается регулярно, её не вводят каждый месяц отдельным документом.

В 1С:ЗУП 3.1 для вида начисления ставят признак Начисляется → Ежемесячно, а саму премию назначают сотруднику плановым начислением — через Приём на работу, Кадровый перевод или документ Изменение оплаты труда. После этого премия рассчитывается автоматически в Начислении зарплаты и взносов вместе с окладом.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 регулярную премию добавляют в настройки начислений сотрудника (Зарплата и кадры → Сотрудники → карточка → Выплаты и учёт затрат), и она подтягивается в документ начисления зарплаты каждый месяц.

Отдельный вопрос — как премия влияет на средний заработок для отпускных, больничных и командировок:

• 🔹 Производственные премии, предусмотренные системой оплаты труда, включаются в расчёт среднего заработка. В 1С это определяется флажком Включать в базу начислений для расчёта среднего заработка в карточке вида начисления.
• 🔹 Разовые премии к праздникам в средний заработок обычно не входят — для них флажок снимают.
• 🔹 Годовую премию за прошлый год учитывают в среднем заработке по особым правилам пропорционально отработанному времени; ЗУП делает это автоматически, если премия заведена корректным видом начисления.

НДФЛ и страховые взносы с премии

Премия входит в доход работника и облагается НДФЛ и страховыми взносами. Нюанс — в коде дохода и в том, производственная премия или нет.

Код дохода НДФЛ выбирается в карточке вида начисления:

• 🧾 2002 — премии за производственные результаты (связаны с трудом, входят в систему оплаты труда).
• 🎁 2003 — вознаграждения за счёт прибыли, целевых поступлений: к юбилею, к празднику, не связанные с работой.

Дата получения дохода по премии — день фактической выплаты. НДФЛ удерживают при выплате и перечисляют в составе единого налогового платежа; суммы попадают в уведомление об исчисленных налогах за соответствующий период.

Страховые взносы. Производственная премия облагается взносами в полном объёме. Премия к празднику прямо в перечне необлагаемых сумм (ст. 422 НК РФ) не поименована, поэтому контролирующие органы требуют начислять взносы и на неё. Есть судебная практика в пользу освобождения разовых непроизводственных выплат, но это спор, а не правило по умолчанию.

В карточке вида начисления за взносы отвечает поле вид дохода. Для обычной премии выбирайте Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.

Небольшой пример. Производственная премия — 20 000 ₽. НДФЛ по ставке 13 % составит 2 600 ₽, на руки работник получит 17 400 ₽. Страховые взносы по единому тарифу 30 % — 6 000 ₽ сверх премии, их платит работодатель. Итого расход организации по этой премии — 26 000 ₽, из них в расходах по налогу на прибыль учитывается вся сумма, если премия производственная и прописана в положении о премировании.

Налог на прибыль. Производственные премии, предусмотренные трудовым или коллективным договором либо положением о премировании, включаются в расходы на оплату труда (ст. 255 НК РФ). Премии к праздникам и юбилеям, не связанные с результатами труда, в расходах не учитываются (ст. 270 НК РФ). Правильный код дохода и вид начисления помогают 1С развести эти суммы в налоговом учёте.

Проводки по начислению премии

Проводки формируются при проведении документа начисления (в Бухгалтерии) или при выгрузке данных из ЗУП в Бухгалтерию (при раздельном учёте). Счёт затрат зависит от того, где занят работник, и от характера премии.

Счёт затрат 20 используют для производственного персонала, 26 — для управленческого, 44 — в торговле. Непроизводственную премию относят на прочие расходы (счёт 91.02), поскольку в расходах по налогу на прибыль она не участвует — отсюда возникает постоянная разница.

В бухгалтерском учёте премия за труд — расход по обычным видам деятельности и признаётся в периоде начисления (ПБУ 10/99). В программе за счёт отвечает способ отражения, привязанный к виду начисления или к подразделению.

Типичные ошибки при начислении премий

Эти промахи всплывают при проверке 6-НДФЛ и РСВ, когда исправлять уже дороже.

• ❌ Премия введена не видом начисления, а правкой суммы в ведомости. Тогда нет кода дохода и базы для взносов — отчётность собирается неверно.
• ❌ Для премии к празднику оставили код 2002. Непроизводственная выплата попадёт в расходы на оплату труда и завысит затраты по налогу на прибыль.
• ❌ Указан месяц начисления прошлого периода по уже закрытой отчётности. Это тянет за собой корректировку 6-НДФЛ. Ставьте месяц, в котором премия выплачивается.
• ❌ В ЗУП не включён флажок «Премии» — и документа просто нет в меню, сумму пытаются вбить в «Начисление зарплаты».
• ❌ Способ отражения не задан — проводка уходит на счёт по умолчанию, и премия «размазывается» не по тому подразделению.

Проверить результат удобно отчётами Анализ зарплаты по сотрудникам и Сводная справка по НДФЛ (в ЗУП) либо Анализ начислений по видам (в Бухгалтерии).

Частые вопросы