Продажа товара в 1С: от документа реализации до чека ККМ

Чтобы провести продажу товара в 1С, в большинстве случаев хватает одного документа. В оптовой схеме это «Реализация (акты, накладные, УПД)» в разделе Продажи, в рознице — «Отчёт о розничных продажах» или чек ККМ. Главная ошибка новичка — начинать с документа, когда ещё не заполнены справочники и не выбран тип цен: тогда программа либо не даёт провести документ , либо подставляет нулевую цену.

Разберём весь путь по порядку: что настроить заранее, как оформить реализацию и розничную продажу, откуда берётся цена, какие проводки формируются и как потом свериться по отчётам. Пути привожу для 1С:Бухгалтерии 3.0; для 1С:Управление торговлей 11 отличия указываю отдельно.

Что нужно настроить до первой продажи

Продажа опирается на несколько справочников и настроек. Если их пропустить, документ не проведётся.

• 🏢 Организация — заполнена в Главное → Организации: система налогообложения, ставки НДС, банковский счёт для безналичной оплаты.
• 📦 Номенклатура — у товара указан вид Товар (а не «Услуга» или «Материал»), заполнена единица измерения и ставка НДС в карточке.
• 👤 Контрагент и договор — покупатель заведён в Справочники → Контрагенты, по нему есть договор с видом «С покупателем».
• 🏬 Склад — если ведёте учёт по складам, он задан в Справочники → Склады. Для одного склада учёт по складам можно отключить.
• 💰 Тип цен — хотя бы один тип в справочнике «Типы цен номенклатуры», чтобы цена подставлялась автоматически.

Учёт по складам, типам цен и розничная торговля включаются в Администрирование → Функциональность на вкладках «Запасы» и «Торговля». Пока галки не стоят, часть полей в документах просто не появится.

Оформление реализации товаров и услуг

Основной документ оптовой продажи — «Реализация (акты, накладные, УПД)». Открывается в разделе Продажи.

1. Нажмите Реализация и выберите вид операции: Товары (накладная, УПД), Услуги (акт, УПД) или Товары, услуги, комиссия.
2. Укажите контрагента и договор. Организация и склад подставятся из умолчаний, при необходимости поменяйте.
3. В табличной части добавьте строки через Подбор (удобно, когда позиций много) или кнопкой Добавить. По каждой строке проверьте количество, цену и ставку НДС.
4. Если нужен аванс — он зачтётся автоматически при проведении, зачёт настраивается в поле «Зачёт авансов» (Автоматически по умолчанию).
5. Проверьте дату и номер, нажмите Провести.

В одном документе можно продать и товары, и услуги одновременно — для этого выберите вид операции с услугами или комбинированный. Для сопроводительных документов (счёт на оплату, транспортная накладная ) используйте кнопку Создать на основании.

Продажа с предоплатой

Если покупатель заплатил вперёд, порядок меняется. Сначала поступает оплата (поступление на расчётный счёт или в кассу), затем оформляется отгрузка.

• На полученный аванс при ОСНО нужен счёт-фактура на аванс: формируется обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс (раздел Банк и касса) или вручную на основании поступления оплаты.
• При проведении реализации ранее полученный аванс зачитывается автоматически, а начисленный с аванса НДС принимается к вычету проводкой Дт 68.02 Кт 76.АВ.
• Поле «Зачёт авансов» в реализации по умолчанию стоит в режиме Автоматически — программа сама найдёт оплату по этому договору.

Отгрузка без перехода права собственности

Иногда право собственности переходит не в момент отгрузки, а позже (по условиям договора, при отгрузке на комиссию). Тогда товар списывается на счёт 45 «Товары отгруженные», а выручка признаётся только при переходе права. Для этого в реализации выбирают вид операции Отгрузка без перехода права собственности, а позже вводят документ реализации отгруженных товаров.

Что проверить перед проведением

• ✅ Цена и сумма не нулевые — иначе выручка не отразится.
• ✅ Ставка НДС совпадает с карточкой номенклатуры и договором.
• ✅ Количество на складе достаточно, если включён контроль остатков.

Цены и скидки: откуда берётся сумма

Цена в строке реализации подставляется из типа цен, указанного в договоре с покупателем. В 1С:Бухгалтерии 3.0 эти настройки называются типы цен, в 1С:Управление торговлей 11 — виды цен; смысл один, не путайте термины между конфигурациями.

Как устроена подстановка цены:

• В договоре покупателя указан тип цен (например, «Оптовая»).
• Актуальные значения заданы документом «Установка цен номенклатуры».
• При подборе товара в реализацию цена берётся на дату документа.

Если цена подставилась не та — проверьте, какой тип цен стоит в договоре и есть ли по нему запись в установке цен на нужную дату.

Скидки в 1С:Бухгалтерии обычно вводят вручную: правят цену в строке или добавляют отдельный тип цен со скидкой. Автоматические скидки по условиям (сумма чека, количество, карта лояльности) — функционал 1С:Управления торговлей и 1С:Розницы, в базовой «Бухгалтерии» их нет.

Розничная продажа через кассу

Розница оформляется иначе. Если торгуете за наличные или по карте, продажа идёт через кассу, подключённую по 54-ФЗ.

Для фиксации выручки за смену используйте документ «Отчёт о розничных продажах» в разделе Продажи. Он сворачивает все пробитые чеки за день в одну запись: выручка, НДС, списание товара.

Если касса подключена к 1С напрямую, порядок такой:

1. Подключите онлайн-кассу в Администрирование → Подключаемое оборудование.
2. Откройте рабочее место кассира (кнопка ОткрытьРМК / «Рабочее место кассира», если включена розничная функциональность).
3. Пробивайте чеки по каждой покупке — они уходят в фискальный накопитель и оператору фискальных данных.
4. В конце смены закройте смену: сформируется «Отчёт о розничных продажах» с итогами.

При работе через неавтоматизированную торговую точку (НТТ) чеки отдельно в базе не хранятся — кассир вносит итоговую выручку за день вручную, а остатки на точке инвентаризируют периодически.

Какие проводки формирует продажа

Проведённая реализация формирует стандартный набор проводок. Для оптовой продажи товара на ОСНО:

Несколько нюансов:

• 🧾 На УСН проводки по счёту 68.02 (НДС) не формируются — выручка идёт без налога, если нет добровольного НДС.
• 🏷️ Себестоимость списывается по методу, выбранному в учётной политике: ФИФО или по средней. Если по средней — точная себестоимость досчитается при закрытии месяца.
• 💳 При продаже по эквайрингу деньги приходят не в кассу, а на расчётный счёт с задержкой; выручка отражается через счёт 57.03 (переводы в пути).

Печать накладной, счёта-фактуры и УПД

Из проведённого документа реализации печатаются все сопроводительные бумаги. Кнопка Печать в самом документе.

• 📄 Товарная накладная ТОРГ-12 — для отгрузки товара.
• 📄 Счёт-фактура — создаётся по ссылке «Выписать счёт-фактуру» внизу документа, печатается отдельно.
• 📄 УПД (универсальный передаточный документ) — заменяет накладную и счёт-фактуру одним бланком. Выбирается как вид операции при создании реализации или в меню печати.

Если покупатель на ОСНО и вы плательщик НДС, удобнее сразу оформлять УПД со статусом 1 — он заменяет и накладную, и счёт-фактуру. Для покупателя без НДС или при продаже услуг достаточно акта и накладной.

Отправить УПД или счёт-фактуру контрагенту можно по электронному документообороту прямо из 1С. Для счетов-фактур в ЭДО обязательна квалифицированная электронная подпись; первичку (накладную, акт) по соглашению сторон допустимо подписывать и неквалифицированной.

Как проверить и проанализировать продажи

После проведения стоит свериться, что всё отразилось верно. Основные инструменты — в разделе Продажи и Отчёты.

• 📊 Отчёт «Продажи» (раздел Руководителю или Продажи) — выручка и количество в разрезе товаров, покупателей, периодов.
• 📈 Валовая прибыль — показывает выручку за вычетом себестоимости; удобно для оценки наценки.
• 🔎 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 — видно, кто и сколько должен, где висят неоплаченные отгрузки.
• 🧮 Карточка счёта 90 — детализация выручки, себестоимости и НДС по каждой продаже.

Если выручка в отчёте не сходится с ожидаемой — чаще всего причина в непроведённых документах или в реализации с нулевой ценой. Проверьте журнал реализаций на наличие серых (непроведённых) строк.

Типичные ошибки при оформлении продажи

• ❌ Нулевая цена в строке. Не задан тип цен в договоре или не загружены цены. Выручка не отразится — исправьте цену и перепроведите.
• ❌ Не выписан счёт-фактура. Реализация проведена, а счёт-фактуры нет — в книге продаж запись не появится. Выпишите по ссылке внизу документа.
• ❌ Продажа в закрытом периоде. Месяц закрыт, а документ встаёт в него — движения искажаются. Сначала отмените закрытие месяца .
• ❌ Себестоимость «уехала». При методе «по средней» в моменте себестоимость приблизительная; окончательная встанет после закрытия месяца, не пугайтесь расхождения до него.
• ❌ Касса без чека. Розничная выручка внесена «Отчётом о розничных продажах», но чеки покупателям не пробивались — нарушение 54-ФЗ.

Частые вопросы