Оплата картой в 1С: от первой настройки до сверки с банком

Оплата картой проходит через счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»: сначала выручка повисает на нём, а закрывается он в день, когда банк зачислит деньги на расчётный счёт за вычетом комиссии. Настраивается эквайринг в справочнике Виды оплат, где вид оплаты с типом «Платёжная карта» связывается с договором эквайринга.

Разберём весь путь операции в 1С:Бухгалтерии 3.0 (интерфейс «Такси»): что завести в справочниках перед первой продажей, какими документами провести оплату по карте и возврат, как разнести комиссию банка и свести остаток по счёту 57.03 с банковской выпиской. В рознице и в оптовых продажах юрлицам механика одна и та же, различается только документ-основание.

С чего начинается эквайринг: договор и справочники

Прежде чем касса начнёт принимать карты, в базе нужно три вещи.

• 💳 Договор эквайринга с банком. Заводится как обычный договор контрагента (Справочники → Контрагенты, карточка банка), вид договора — «Прочее». В нём фиксируется процент комиссии.
• 🏦 Вид оплаты с типом «Платёжная карта». Это ключевой элемент — Справочники → Виды оплат. В карточке выбирается тип оплаты «Платёжная карта» и подставляется договор эквайринга с банком.
• 📄 Настройка счёта учёта. По умолчанию выручка по картам собирается на счёте 57.03. Менять его обычно не нужно.

Процент комиссии в договоре нужен не для автоматического расчёта (сумму спишет банк по факту), а чтобы вы понимали, сколько ожидать на расчётном счёте. Эквайринговая комиссия обычно составляет ориентировочно 1,2–2,5% от оборота — точная ставка прописана в вашем договоре с банком и зависит от тарифа и типа карт.

В карточке вида оплаты есть ещё одно поле — счёт учёта расчётов по эквайрингу. Его стоит проверить сразу: если случайно подставить счёт 62, оплата не попадёт в «деньги в пути» и сверка с банком превратится в ручной разбор. Оставляйте 57.03 — это преднастроенный счёт плана счетов 1С именно для карточной выручки.

Если у вас несколько банков-эквайеров или разные тарифы для разных карт, заведите отдельный вид оплаты под каждый договор. Тогда в отчётах выручка и комиссия разложатся по банкам, и вы увидите, какой эквайер выгоднее.

Подключение терминала и кассы к базе

Для онлайн-кассы и эквайрингового терминала в 1С настраивается рабочее место кассира, если вы пробиваете чеки прямо из программы.

1. Откройте Администрирование → Подключаемое оборудование.
2. Включите флажок «Подключаемое оборудование», перейдите по ссылке к списку.
3. Добавьте устройство типа «ККТ с передачей данных» (онлайн-касса) и, при интеграции терминала с кассой, «Эквайринговый терминал».
4. Выберите драйвер, который поставляет производитель оборудования, и укажите параметры порта.

Если терминал работает автономно (не связан с 1С программно), подключать его в базе не нужно — кассир проводит оплату на самом терминале, а в 1С сумма вносится вручную при оформлении документа продажи.

Для розничного магазина дополнительно заведите склад с типом «Розничный» или «Неавтоматизированная торговая точка» — от этого зависит, каким документом закрывать смену.

Как провести продажу по карте

Способ оформления зависит от того, кому продаёте.

Розница, оплата картой на кассе. Продажи за смену собираются в документе Отчёт о розничных продажах (Продажи → Отчёты о розничных продажах). В табличной части «Безналичные оплаты» указывается вид оплаты «Платёжная карта» и сумма, прошедшая через терминал. Документ формирует выручку и одновременно относит безналичную часть на счёт 57.03.

Оптовая продажа юрлицу или ИП с оплатой картой. Сначала оформляется Реализация (акты, накладные), затем оплата проводится документом Оплата платёжными картами (Банк и касса → Оплата платёжными картами). В документе выбирается вид оплаты, контрагент, договор и сумма.

При проведении продажи по карте формируются движения:

Проводка Дт 57.03 Кт 62 — это «деньги в пути»: покупатель рассчитался, но на расчётный счёт сумма ещё не пришла. Остаток по счёту 57.03 в этот момент равен сумме всех оплат, по которым банк ещё не прислал возмещение.

Учёт комиссии банка и зачисление денег

Банк переводит деньги по картам обычно на следующий рабочий день — одной суммой за день или период, уже за вычетом своей комиссии. В выписке приходит сумма меньше, чем пробили покупатели, и эту разницу нужно отнести на расходы.

Зачисление оформляется документом Поступление на расчётный счёт (Банк и касса → Банковские выписки) с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам».

В документе два принципиальных поля:

• Сумма — сколько банк реально зачислил на счёт (как в выписке).
• Сумма услуг банка / Комиссия — удержанная банком комиссия и счёт её учёта (91.02).

Программа сама распределит общую сумму продаж между зачислением и комиссией:

Пример. За день по картам пробили 100 000 ₽. Комиссия банка по договору — 2%, то есть 2 000 ₽. Банк зачисляет 98 000 ₽. В документе: сумма зачисления 98 000 ₽, сумма комиссии 2 000 ₽. После проведения счёт 57.03 по этой продаже закрывается в ноль: 100 000 по дебету против 98 000 + 2 000 по кредиту.

Комиссия эквайринга не облагается НДС, но входной НДС по ней банк не выставляет — это банковская услуга. На счёт 91.02 сумма идёт полностью, вычета по НДС здесь нет.

Если банк зачисляет деньги не день в день, а сводным платежом за несколько дней, одно Поступление на расчётный счёт закрывает сразу несколько документов-оснований. Сверяйтесь с реестром платежей, который банк прикладывает к выписке.

Комиссию можно удобно проверять по счёту 91.02 в разрезе статьи прочих расходов. Заведите отдельную статью, например «Услуги банка (эквайринг)», и указывайте её в документах зачисления. В конце месяца Анализ счёта 91.02 по этой статье покажет, сколько вы отдали банку за период, — удобно для контроля тарифа и для расчёта реальной рентабельности продаж.

Оплата по QR-коду через СБП: чем отличается от карт

Оплата по QR-коду через Систему быстрых платежей (СБП) с эквайрингом на картах путают, но учитываются они по-разному.

• 💰 Деньги приходят напрямую на расчётный счёт, часто в течение минут, а не на следующий день. «Денег в пути» на счёте 57.03 при СБП, как правило, не возникает.
• 📉 Комиссия СБП заметно ниже карточной — ориентировочно 0,4–0,7%. Для торговли с большим оборотом это ощутимая экономия.
• 🧾 Чек ККТ пробивается так же, как при оплате картой: форма расчёта — «безналичными».

В 1С:Бухгалтерии оплату через СБП отражают в зависимости от того, как настроен обмен с банком. Если платёж приходит отдельной строкой в выписке — он проводится обычным Поступлением на расчётный счёт. Если ваш банк агрегирует СБП и эквайринг в один перевод — используйте тот же механизм со счётом 57.03, что и для карт.

Возврат покупателю при оплате картой

Возврат по карте проводится только на ту же карту, которой оплачивали, — наличными из кассы вернуть безналичную оплату нельзя. Операция делается на терминале, а в 1С отражается документами.

Возврат в рознице. Если товар вернули в день покупки до закрытия смены, корректируется Отчёт о розничных продажах. Если в другой день — оформляется Возврат товаров от покупателя и чек коррекции с признаком «Возврат прихода».

Возврат юрлицу. Оформляется документ Возврат товаров от покупателя, а возврат денег на карту — через Оплата платёжными картами с видом операции на возврат (сумма со знаком минус или отдельный вид операции «Возврат»).

Движения при возврате — зеркальные продаже: выручка сторнируется, задолженность перед покупателем закрывается возвратом по карте. Банк позже удержит возвращённую сумму из очередного перевода либо спишет её отдельно — это тоже пройдёт через счёт 57.03.

Отдельный нюанс — комиссия при возврате. Многие банки не возвращают удержанную при продаже комиссию, то есть при возврате товара вы теряете процент эквайринга дважды. На бухгалтерский учёт это не влияет (возвращается только сумма покупки), но закладывайте это в экономику, если возвраты у вас частые.

Если возврат делается в пределах одной смены и через тот же терминал, он обычно уменьшает сумму дневного зачисления от банка. Если в другой день — приходит отдельным списанием. В обоих случаях в 1С должен стоять документ-возврат, иначе дебет и кредит по 57.03 не сойдутся.

Сверка счёта 57.03 с банком

Счёт 57.03 — это индикатор здоровья эквайринга. В норме он показывает только суммы за последние 1–2 дня, которые банк ещё не перечислил. Если на нём «висят» старые остатки — где-то потеряно зачисление, комиссия или возврат.

Для сверки используйте два отчёта:

Порядок сверки:

1. Откройте ОСВ по 57.03 за период.
2. Сопоставьте дебетовые обороты (продажи по картам) с Z-отчётами терминала.
3. Сопоставьте кредитовые обороты (зачисления + комиссия) с банковскими выписками и реестрами.
4. Разберите конечный остаток: он должен состоять только из операций, по которым банк ещё физически не перевёл деньги.

Частые вопросы