Первый месяц в 1С:Бухгалтерии 8.3: от карточки организации до сданной отчётности

Работа в 1С Бухгалтерия 8 строится по одному циклу: заполнить карточку организации и учётную политику, ввести остатки, завести справочники, каждый день вводить документы (поступления, реализации, выписки), а в конце месяца запустить Операции → Закрытие месяца и сформировать отчёты. Программа сама делает проводки по документам, поэтому новичку не нужно вручную писать «Дт/Кт» — нужно правильно выбрать документ и заполнить его реквизиты.

Ниже описана актуальная редакция 3.0 на платформе 8.3 с интерфейсом «Такси». Разделы программы расположены слева: Главное, Банк и касса, Продажи, Покупки, Склад, ОС и НМА, Зарплата и кадры, Операции, Отчеты, Справочники, Администрирование. Почти всё, что нужно бухгалтеру в первый месяц, лежит в этих пунктах.

1. С чего начать работу в 1С Бухгалтерии: организация, учётная политика, остатки

Первые полчаса уходят на настройки. Если их пропустить, документы будут проводиться, но с неверными счетами и налогами.

Карточка организации

Откройте Главное → Организации и заполните:

• 🏢 ИНН, КПП, ОГРН, полное и сокращённое наименование;
• 🏦 банковский счёт (основной) — без него не распечатать счёт покупателю;
• 📍 юридический адрес и коды статистики;
• ✍️ подписи: руководитель и главный бухгалтер (подставляются в печатные формы);
• 🧾 налоговая инспекция — нужна для регламентированной отчётности.

При подключённой интернет-поддержке реквизиты заполняются по ИНН автоматически: введите ИНН и нажмите кнопку заполнения рядом с полем.

Учётная политика и функциональность

Учётная политика задаётся в разделе Главное → Настройки (в разных релизах пункт называется «Учетная политика» или «Налоги и отчеты»). Здесь выбирают:

Затем откройте Главное → Настройки → Функциональность и включите только то, что используете: склад, производство, валюту, зарплату, ЕГАИС. Лишние галочки добавляют поля в документы и путают.

Начальные остатки

Если организация работала раньше в другой программе, остатки вводят на последний день предыдущего периода. Начинаете учёт с 1 января — дата ввода остатков 31 декабря.

1. Откройте в разделе Главное помощник ввода остатков.
2. Выберите счёт (например, 51, 60, 62, 41) и введите суммы с аналитикой: контрагенты, договоры, номенклатура.
3. После всех счетов сформируйте оборотно-сальдовую ведомость на дату ввода и сверьте с балансом из старой программы.

Проверьте, что счёт 000 «Вспомогательный» после ввода остатков имеет нулевое сальдо. Если там осталась сумма, где-то не хватает дебета или кредита.

2. Справочники: контрагенты, номенклатура, склады

Справочники — это «словари» программы. Документ без контрагента или номенклатуры не провести, поэтому их удобно завести до первой операции.

Контрагенты и договоры

Справочник находится в Справочники → Покупки и продажи → Контрагенты. При создании введите ИНН — программа подтянет название, адрес и КПП из ЕГРЮЛ (нужна интернет-поддержка). Дальше на вкладке «Договоры» заведите договор с видом:

• 🛒 «С поставщиком» — для поступлений;
• 💰 «С покупателем» — для реализаций;
• 🔄 «Прочее» — для займов, аренды без НДС и других расчётов.

Вид договора определяет счёт расчётов: 60 для поставщиков, 62 для покупателей, 76 для прочих. Ошибка в виде договора — частая причина того, что долг поставщика «висит» на 62 счёте.

Номенклатура

Товары, материалы и услуги ведут в Справочники → Товары и услуги → Номенклатура. В карточке главное поле — «Вид номенклатуры»: именно по нему программа выбирает счёт учёта.

Если счёт подставляется не тот, проверьте Справочники → Товары и услуги → Счета учета номенклатуры: там задаётся соответствие «вид номенклатуры → счёт».

Склады и прочие справочники

Склад по умолчанию создаётся сам («Основной склад»). Дополнительные заводят в Справочники → Товары и услуги → Склады. Подразделения, статьи затрат и банковские счета появляются по мере необходимости — прямо из документа через кнопку создания в поле выбора .

3. Как вести документы в 1С Бухгалтерия 8: покупки, продажи, счета-фактуры

Главное правило: одна хозяйственная операция — один документ. Проводки программа строит сама после нажатия Провести.

Поступление от поставщика

1. Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → Поступление → выберите вид: «Товары», «Услуги», «Товары, услуги, комиссия».
2. Укажите дату и номер документа поставщика, контрагента и договор.
3. Добавьте строки номенклатуры, количество, цену, ставку НДС.
4. Внизу формы зарегистрируйте входящий счёт-фактуру: введите его номер и дату. Для УПД со статусом 1 это тот же номер.
5. Нажмите Провести и закрыть.

Чтобы увидеть результат, откройте документ и нажмите кнопку ДтКт («Показать проводки и другие движения документа»). Для покупки товара на ОСНО будут такие проводки:

Дт 41.01  Кт 60.01   — стоимость товара без НДС
Дт 19.03  Кт 60.01   — входящий НДС
Дт 68.02  Кт 19.03   — вычет НДС (если отмечен флажок отражения вычета в книге покупок)

Реализация покупателю

Обычный порядок: Продажи → Счета покупателям (счёт на оплату) → после оплаты или отгрузки на его основании Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД). Кнопка Создать на основании переносит строки и цены, ничего не надо набирать заново.

Дт 62.01  Кт 90.01.1  — выручка с НДС
Дт 90.02.1 Кт 41.01   — себестоимость товара
Дт 90.03  Кт 68.02    — начислен НДС с реализации

Исходящий счёт-фактура создаётся кнопкой внизу формы реализации. Без него реализация не попадёт в книгу продаж .

4. Банк, касса и взаиморасчёты с контрагентами

Банковские выписки

Все движения по расчётному счёту лежат в Банк и касса → Банковские выписки. Вносить их вручную необязательно — есть два способа загрузки:

• 📥 файл обмена из клиент-банка (формат 1CClientBankExchange): выгрузите его в банке и загрузите кнопкой загрузки в списке выписок;
• 🔗 сервис 1С:ДиректБанк — выписки приходят напрямую, платёжки уходят в банк из 1С.

При загрузке программа сама создаёт документы «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета» и подбирает контрагентов по ИНН. Ваша задача — проверить вид операции и договор в каждой строке.

Дт 51    Кт 62.01  — оплата от покупателя после отгрузки
Дт 51    Кт 62.02  — аванс от покупателя
Дт 60.01 Кт 51     — оплата поставщику

Аванс или зачёт долга программа определяет автоматически по остатку на счетах расчётов, если в документе стоит способ погашения «Автоматически».

Касса

Наличные оформляют в Банк и касса → Кассовые документы: приходный (ПКО) и расходный (РКО) кассовые ордера. Кассовая книга формируется отдельной командой в том же разделе. Выдачу под отчёт закрывают авансовым отчётом сотрудника.

Сверка взаиморасчётов

Долги проверяют двумя инструментами:

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60 и 62 (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету) — видно, кто кому должен и есть ли незакрытые авансы.
2. Акт сверки — в разделе Продажи или Покупки есть команда «Акты сверки расчетов»; документ заполняется по данным учёта и печатается для контрагента.

Если у одного контрагента одновременно висят Дт 60.01 и Кт 60.02, скорее всего, оплата и поступление разнесены на разные договоры.

5. Зарплата, кадры и основные средства в 1С Бухгалтерии 8

Зарплата и кадровый учёт

Раздел Зарплата и кадры в Бухгалтерии рассчитан на небольшой штат и простые начисления. Типовой цикл:

1. Создать сотрудника в справочнике «Сотрудники» и оформить приём на работу (кадровый документ из того же раздела).
2. В настройках зарплаты задать способ отражения: на какой счёт затрат относится оклад (20, 26, 44).
3. В конце месяца создать документ «Начисление зарплаты» и нажать Заполнить — программа рассчитает оклады, НДФЛ и страховые взносы.
4. Выплату оформить ведомостью в банк или в кассу, затем списанием с расчётного счёта.

Дт 26   Кт 70     — начислена зарплата
Дт 70   Кт 68.01  — удержан НДФЛ
Дт 26   Кт 69.xx  — начислены страховые взносы
Дт 70   Кт 51     — выплата зарплаты

Если сотрудников много, есть сменный график, сдельщина или сложные больничные, зарплату ведут в 1С:ЗУП и передают в Бухгалтерию синхронизацией. Тогда в Бухгалтерии в настройках зарплаты отмечают, что расчёт ведётся во внешней программе.

Основные средства

Объекты стоимостью выше лимита из учётной политики (по ФСБУ 6/2020 организация устанавливает его сама) учитывают как ОС:

1. Поступление оформляют в разделе ОС и НМА документом поступления основных средств — стоимость собирается на 08 счёте.
2. Принятие к учёту — в том же документе или отдельным документом принятия к учёту ОС. Здесь указывают срок полезного использования, способ амортизации, счёт отнесения расходов.
3. Амортизацию считает регламентная операция при закрытии месяца, по умолчанию начиная с месяца, следующего за принятием к учёту.

Дт 08.04 Кт 60.01   — поступление оборудования
Дт 01.01 Кт 08.04   — принятие к учёту
Дт 26   Кт 02.01    — ежемесячная амортизация

6. Закрытие месяца и отчётность в 1С Бухгалтерия

Порядок закрытия

Откройте Операции → Закрытие месяца, выберите месяц и нажмите Выполнить закрытие месяца. Помощник выполнит регламентные операции в правильном порядке:

• 📉 начисление амортизации ОС и НМА;
• 📆 списание расходов будущих периодов (счёт 97);
• 💱 переоценка валютных средств, если есть валюта;
• 🔁 корректировка стоимости номенклатуры (пересчёт себестоимости);
• 📦 закрытие счетов затрат 20, 23, 25, 26, 44;
• 📊 определение финансового результата: закрытие 90 и 91 на счёт 99;
• 🧮 расчёт налога на прибыль (ОСНО) или налога по УСН;
• 📑 в декабре — реформация баланса.

Операция, выполненная с ошибкой, подсвечивается красным. Нажмите на неё — программа покажет, какой документ или настройка мешает. Исправьте причину и запустите закрытие повторно: предыдущие операции переделаются сами.

Отчёты для проверки перед сдачей

Регламентированная отчётность

Декларации и бухгалтерскую отчётность создают в Отчеты → Регламентированные отчеты: кнопка Создать, выбрать форму, указать период, нажать Заполнить. Программа берёт данные из проводок, поэтому отчёт заполнится корректно только после закрытия месяца. Перед отправкой нажмите Проверить — встроенные контрольные соотношения покажут расхождения. Отправка в ФНС и СФР возможна прямо из 1С через сервис 1С-Отчетность или через выгрузку файла для другого оператора.

7. Ошибки, которые новички совершают в первый месяц

• ❌ Ввод «хвостов» операцией вручную. Операция, введённая вручную, не попадает в книгу продаж, не формирует остатки по складу и не участвует в расчёте себестоимости. Используйте её только для того, для чего нет документа.
• ❌ Дубли контрагентов. Один поставщик заведён дважды — у одного долг, у другого переплата. Перед созданием карточки ищите контрагента по ИНН в списке.
• ❌ Дата документа = дата ввода. В поступлении ставят дату получения ценностей, а не день, когда бухгалтер внёс накладную. Иначе съезжают вычет НДС и остатки на складе.
• ❌ Отмена проведения вместо исправления. Документ с отменённым проведением остаётся в списке, но не даёт проводок. Через месяц такой документ легко потерять.
• ❌ Работа без резервной копии. Перед обновлением конфигурации и крупными групповыми изменениями выгрузите базу: Администрирование → Обслуживание или в Конфигураторе Администрирование → Выгрузить информационную базу (файл .dt).

Частые вопросы