1С:Бухгалтерия для индивидуального предпринимателя: от карточки ИП до декларации

Работать в 1С ИП начинает с одной настройки: в карточке организации указывают вид «Индивидуальный предприниматель», а в Главное → Налоги и отчёты выбирают режим налогообложения. От этого выбора зависит всё остальное — какие документы доступны, что считает закрытие месяца и какие отчёты появятся в списке.

Частое заблуждение: «ИП не ведёт бухучёт, значит, 1С:Бухгалтерия ему не нужна». Бухучёт ИП действительно вести не обязан — это прямо разрешает закон № 402-ФЗ. Но учёт в 1С для предпринимателя всё равно строится на проводках: из них программа собирает Книгу учёта доходов и расходов, считает налог по УСН и взносы за себя. Проводки здесь — инструмент налогового учёта, а не лишняя работа.

Порядок дан для 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 в интерфейсе «Такси»; разделы меню в базовой и ПРОФ-версиях совпадают, отличия указаны по месту.

Начальная настройка 1С для ИП: карточка и налоговый режим

Карточка предпринимателя

1. Откройте Главное → Организации и создайте новую запись (в базовой версии — Главное → Реквизиты организации).
2. Выберите вид «Индивидуальный предприниматель». Форма перестроится: вместо КПП и наименования появятся ФИО, ОГРНИП и данные физлица.
3. Введите ИНН и нажмите кнопку заполнения по ИНН — при подключённой интернет-поддержке программа подтянет ОГРНИП, адрес и код налоговой.
4. Добавьте расчётный счёт: БИК подставит банк и корсчёт.
5. Заполните коды статистики, если они не подтянулись. Они попадут в шапки отчётов.

Налоги и отчёты

Настройки налогов открываются по ссылке Главное → Налоги и отчёты. Здесь задаётся то, что в ООО называют учётной политикой.

💡 Дату перехода на УСН ставьте ту, что указана в уведомлении в налоговую. Если зарегистрировались в середине года — дату регистрации ИП.

Отдельно проверьте вкладку про НДС. Упрощенец при превышении лимита доходов, установленного НК РФ, становится плательщиком НДС. Ставку (общую или пониженную) выбирают здесь же, в настройках налогов. Если лимит не превышен — оставьте освобождение.

Функциональность

В Администрирование → Функциональность уберите лишнее. Нет склада — выключите запасы. Нет работников — отключите кадровый учёт. Меню станет короче, а ошибок при вводе — меньше.

Справочники ИП в 1С: контрагенты, договоры, номенклатура

Справочники лежат в Справочники → Покупки и продажи. Заполнять их удобнее не заранее, а прямо из документов: в поле «Контрагент» можно создать новую запись, не уходя из формы.

Контрагенты

• 🔎 Вводите ИНН и жмите кнопку заполнения — наименование, КПП и адрес подставятся из ЕГРЮЛ.
• 🏦 Сразу добавьте банковский счёт контрагента. Без него не выгрузится платёжка.
• 📄 Договоров заводите столько, сколько есть на бумаге. Один «Основной договор» на всех — источник путаницы при сверке.
• ⚠️ Вид договора важен: «С покупателем» и «С поставщиком» дают разные документы. Один контрагент может иметь оба.

Номенклатура

Тип номенклатуры решает, как позиция поведёт себя в учёте:

💡 Цены продажи удобно хранить в документе «Установка цен номенклатуры». Тогда при заполнении реализации цена подставится сама.

Учёт в 1С для ИП: продажи и закупки

Продажи

Цепочка у большинства ИП одна:

1. Продажи → Счета покупателям — выставили счёт. Проводок он не делает, только фиксирует договорённость.
2. Получили оплату — она придёт выпиской (раздел про банк ниже).
3. Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) — отгрузили товар или сдали работу. Создавайте документ кнопкой «Создать на основании» из счёта: строки и цены перенесутся.
4. Распечатайте нужную форму из меню «Печать»: акт, накладную или УПД.

На УСН «Доходы» налоговая база — это оплата, а не отгрузка. Реализация без оплаты в КУДиР не попадёт. Оплата без реализации — попадёт. Поэтому сначала думайте о выписках, а потом уже о закрывающих документах.

Закупки

Входящие документы вводятся в Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД). Вид операции выбирается кнопкой при создании: товары, услуги, оборудование и так далее.

• 📥 Если поставщик прислал УПД через ЭДО — загрузите его из 1С-ЭДО, документ поступления создастся автоматически.
• 🧾 Номер и дату входящего документа берите строго с бумаги. По ним потом ищут расхождения при сверке.
• 💸 На УСН «Доходы минус расходы» товар становится расходом только после двух событий: оплаты поставщику и продажи покупателю. Услуги — после оплаты и подписания акта.

Розница и касса онлайн

Если ИП торгует в рознице, выручку за смену вводят документом «Отчёт о розничных продажах» в разделе Продажи. Он закрывает продажи за день и формирует доход. Подключённая онлайн-касса может присылать данные автоматически.

Банк и касса: деньги ИП в программе

Банковские выписки

Банк и касса → Банковские выписки — главное окно для ежедневной работы.

Загрузка из клиент-банка идёт двумя способами:

После загрузки откройте каждый непроведённый документ. Обычно это новый контрагент или неопознанный договор.

Личные деньги предпринимателя

Это главное отличие ИП от организации. Деньги на счёте ИП — его собственные, и снять их на себя можно в любой момент, без дивидендов и подотчёта.

В программе для этого есть отдельный вид операции «Личные средства предпринимателя» — и в списании с расчётного счёта, и в поступлении. Не проводите такие суммы как «Прочее списание» или «Выдача подотчётному лицу»: они исказят расчёты и могут ошибочно попасть в расходы.

Пополнение счёта из личных денег — не доход ИП. Если провести его как оплату от покупателя, сумма попадёт в КУДиР, и налог по УСН вырастет.

Касса

ПКО и РКО создаются в Банк и касса → Кассовые документы. ИП вправе не вести кассовую книгу и не устанавливать лимит остатка кассы — если вы пользуетесь этим правом, кассовые документы можно не оформлять, а наличную выручку отражать через отчёт о розничных продажах.

Налоги и ЕНП

Налоги и взносы платят единым налоговым платежом. Платёжку удобно создавать из списка задач (Главное → Задачи), там программа показывает суммы и сроки. Списание отражается видом операции «Уплата налога».

Зарплата и кадры в 1С у предпринимателя

Первое правило: ИП не начисляет зарплату сам себе. Всё, что он забирает из бизнеса, — его доход, а не оплата труда. В справочник «Сотрудники» предпринимателя не вносят.

Если работники есть:

1. Включите учёт зарплаты в Администрирование → Функциональность.
2. Заполните Зарплата и кадры → Настройки зарплаты: тариф страховых взносов, порядок отражения в учёте, дату выплаты.
3. Примите сотрудника: Зарплата и кадры → Сотрудники, затем документ приёма на работу.
4. Ежемесячно: «Начисление зарплаты» → выплата через банк или кассу.
5. Ежеквартально: отчёты по НДФЛ и взносам из Отчёты → Регламентированные отчёты.

Взносы ИП за себя

Взносы за себя считаются отдельно от зарплатных: фиксированная сумма по статье 430 НК РФ плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽ за год.

Пример: доход ИП на УСН за год — 1 800 000 ₽. Дополнительный взнос: (1 800 000 − 300 000) × 1% = 15 000 ₽.

Программа видит эти суммы в задачах и учитывает их при расчёте налога. Без работников ИП на УСН «Доходы» может уменьшить налог на всю сумму взносов. С работниками — не больше чем вдвое.

Регламентные операции: закрытие месяца и отчётность ИП

Закрытие месяца

Операции → Закрытие месяца — мастер, который выполняет регламентные операции по порядку. Для ИП список короче, чем у ООО: нет реформации баланса, нет расчёта налога на прибыль.

Что обычно входит:

• 📉 амортизация основных средств, если они есть;
• 💰 закрытие счетов затрат и определение финансового результата;
• 🧮 в последнем месяце квартала — расчёт налога по УСН с учётом взносов;
• ✅ проверка отражения доходов и расходов в КУДиР.

Если операция горит красным — щёлкните по ней. Программа покажет, какого документа не хватает или где ошибка. Исправьте документ и перезапустите закрытие.

Отчёты для проверки

Перед сдачей декларации сверьте три вещи:

Декларации и уведомления

Все формы лежат в Отчёты → Регламентированные отчёты. Кнопка «Создать» открывает список доступных форм — он уже отфильтрован под ваш режим.

• 📑 УСН — годовая декларация и уведомления об исчисленных авансах.
• 📑 ОСНО — декларация 3-НДФЛ и декларации по НДС.
• 📑 Работники — расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения.

С подключённой 1С-Отчётностью форма отправляется в налоговую прямо из программы, без выгрузки файлов.

Частые ошибки ИП в 1С и как их избежать

• 🚫 Неверная дата начала УСН. КУДиР собирается не с того дня, авансы считаются неправильно. Сверьте с уведомлением о переходе.
• 🚫 Возврат аванса покупателю не отражён. На УСН «Доходы» он уменьшает доход. Если провести возврат как прочее списание, налог останется завышенным.
• 🚫 Займы и кредиты в доходах. Полученный заём проводится видом операции для займов, а не как оплата от покупателя.
• 🚫 Патентная выручка в УСН. Если в реализации не указан патент, доход попадёт в базу по упрощёнке.
• 🚫 Закрытие месяца пропущено. Без него налог за квартал не посчитается, а задачи покажут ноль.