Как начислить и выплатить проценты за просроченную зарплату в ЗУП 3.1

Компенсация за задержку заработной платы считается так: сумма, выплаченная с опозданием, × ключевая ставка ЦБ / 150 × число дней просрочки. В 1С ЗУП 8.3 (редакция 3.1) расчёт можно отдать программе: включите начисление в Настройка → Расчет зарплаты → Настройка состава начислений и удержаний, и документ «Начисление зарплаты и взносов» сам сравнит плановую дату выплаты с фактической датой ведомости.

Если автоматика не подходит — например, просрочка была по отпускным или расчёту при увольнении, а ведомость уже закрыта, — выплату компенсации за задержку выплаты заработной платы в 1С 8.3 оформляют вручную разовым начислением.

Сколько работодатель обязан доплатить: формула и сроки

Обязанность платить проценты за просрочку закреплена в статье 236 ТК РФ. Она не зависит от вины работодателя: заблокированный счёт, задержка поступлений от покупателя или сбой в банке от компенсации не освобождают.

Минимальные правила:

• 📌 Ставка — не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей в каждый день просрочки.
• 📅 Начало — со следующего дня после установленного срока выплаты.
• 🏁 Конец — день фактического расчёта включительно.
• 💰 База — сумма к выплате, то есть уже после удержания НДФЛ и других удержаний.
• 📝 Повышенный размер — коллективный или трудовой договор может установить больше 1/150, но не меньше.

Сроки выплаты определяет статья 136 ТК РФ: зарплата — не реже чем каждые полмесяца, не позднее 15 календарных дней после окончания периода, за который она начислена. Отпускные — не позднее чем за три дня до начала отпуска. Расчёт при увольнении — в последний рабочий день. Если день выплаты попал на выходной или праздник, платить нужно накануне.

Пример расчёта с одной ставкой

Зарплата за февраль к выплате — 60 000 руб., срок — 10 марта. Деньги ушли сотруднику 25 марта. Ключевая ставка весь период — 16% (число условное, для примера).

• Дни просрочки: с 11 по 25 марта включительно — 15 дней.
• Расчёт: 60 000 × 16% / 150 × 15 = 960 руб.

Пример, когда ставка менялась

Тот же долг, но ставка ЦБ 18% действовала первые 10 дней просрочки, а затем 17% — оставшиеся 5 дней.

Что настроить в ЗУП 3.1 перед расчётом

Автоматический расчёт держится на трёх вещах: правильной плановой дате выплаты, актуальной ключевой ставке и включённом начислении. Если хотя бы одно не настроено, программа промолчит.

1. Дата выплаты зарплаты в карточке организации

Откройте Настройка → Организации, карточку организации, вкладку «Учетная политика и другие настройки», ссылку «Бухучет и выплата зарплаты». Там указан день выплаты зарплаты (и аванса). Именно с ним программа сравнивает дату фактической выплаты.

Если у разных подразделений разные дни выплаты, проверьте и настройки подразделений: дата может быть переопределена там же, в разделе про выплату зарплаты.

2. Ключевая ставка ЦБ

С 2016 года ставка рефинансирования равна ключевой, поэтому в ЗУП используется один и тот же классификатор. Он загружается из интернет-поддержки вместе с остальными классификаторами. Проверьте, что интернет-поддержка подключена (Администрирование → Интернет-поддержка и сервисы) и последнее значение ставки совпадает с сайтом ЦБ.

Если базу не подключают к интернету, новое значение ставки придётся ввести вручную. Найти классификатор проще всего через Все функции или поиск по слову «ставка рефинансирования».

3. Включение начисления

Перейдите в Настройка → Расчет зарплаты → Настройка состава начислений и удержаний, вкладка «Прочие начисления». Установите флажок, который отвечает за компенсацию за задержку зарплаты. После этого в плане видов расчёта появится предопределённое начисление «Компенсация за задержку зарплаты» с уже заданными настройками НДФЛ и взносов.

Как в 1С провести компенсацию за задержку заработной платы автоматически

Когда настройка включена, ничего отдельного запускать не нужно. Программа берёт данные из ведомостей и считает проценты в очередном расчёте зарплаты.

Шаг 1. Отразите фактическую дату выплаты

Ведомость на выплату (в банк, кассу или на счета сотрудников) должна быть датирована днём реального перечисления денег. Если ведомость создали 10 марта, а деньги ушли 25-го, поменяйте дату ведомости или дату выплаты в ней до 25 марта.

Дата ведомости — главный источник для расчёта. Ведомость, датированная сроком выплаты, а оплаченная позже, даст нулевую компенсацию.

Шаг 2. Рассчитайте зарплату следующего месяца

Откройте Зарплата → Начисление зарплаты и взносов, создайте документ за месяц, в котором была фактическая выплата, и нажмите «Заполнить». Программа найдёт выплаты с опозданием и добавит строки с начислением «Компенсация за задержку зарплаты».

В строке видны:

• 💵 сумма, выплаченная с задержкой;
• 📆 количество дней просрочки;
• 📊 применённая ставка и итог.

Чтобы проверить расчёт, откройте строку двойным щелчком: показатели расчёта показаны в форме подробнее.

Шаг 3. Выплатите компенсацию

Компенсация попадёт в сумму к выплате и уйдёт с ближайшей выплатой зарплаты обычной ведомостью. Если сотрудник ждёт денег сразу, рассчитайте и выплатите её межрасчётной выплатой — через разовое начисление (см. следующий раздел).

Ручной расчёт и ввод суммы, когда автоматика не сработала

Ручной ввод нужен в нескольких ситуациях:

• 🔸 в релизе нет флажка автоматического расчёта;
• 🔸 задержали отпускные, расчёт при увольнении или пособие за счёт работодателя;
• 🔸 договор устанавливает ставку выше 1/150;
• 🔸 ведомость за прошлый период уже закрыта, а перепроводить её нельзя.

Вариант А. Разовое начисление с готовым видом расчёта

1. Откройте Зарплата → Разовые начисления, нажмите «Создать».
2. Выберите вид начисления «Компенсация за задержку зарплаты» (если флажок из настройки включён, вид уже есть).
3. Укажите месяц начисления и дату выплаты.
4. Добавьте сотрудника и введите сумму, посчитанную по формуле.
5. Проведите документ и выплатите сумму ведомостью — с ближайшей зарплатой или межрасчётной.

Вариант Б. Собственный вид начисления

Если предопределённого вида нет, создайте свой: Настройка → Начисления → Создать.

После этого вводите суммы тем же «Разовым начислением», выбрав новый вид.

Как посчитать сумму для ручного ввода

1. Возьмите сумму к выплате после НДФЛ.
2. Найдите все значения ключевой ставки за период просрочки.
3. Разбейте период по датам изменения ставки.
4. Для каждого отрезка: сумма × ставка / 150 × дни.
5. Сложите результаты и округлите до копеек.

Для ставки по договору, например 1/100, замените делитель: 60 000 × 16% / 100 × 15 = 1 440 руб.

Задержка отпускных и расчёта при увольнении

Для этих выплат отсчёт идёт от собственного срока, а не от дня зарплаты из карточки организации:

• 🏖️ Отпускные — со дня, следующего за последним допустимым днём выплаты (за три дня до начала отпуска).
• 🚪 Расчёт при увольнении — со дня, следующего за последним рабочим днём. Если сотрудник в этот день не работал, срок — следующий день после его обращения за расчётом.

Пример: отпуск с 20 мая, отпускные к выплате 45 000 руб. Последний срок — 16 мая, деньги перечислены 22 мая. Просрочка — 6 дней (с 17 по 22 мая). При ставке 16%: 45 000 × 16% / 150 × 6 = 288 руб.

Такие суммы удобнее вводить разовым начислением в том месяце, когда долг погашен. В комментарии документа запишите период просрочки и применённую ставку — при проверке инспекции или споре с сотрудником расчёт будет под рукой.

НДФЛ и страховые взносы с компенсации

Компенсация в размере, установленном законом, — компенсационная выплата, связанная с исполнением трудовых обязанностей.

В ЗУП настройки налогов задаются один раз в виде начисления. У предопределённого вида они уже стоят правильно. В собственном виде проверьте поля «НДФЛ» и «Страховые взносы» вручную.

Если договор устанавливает повышенную ставку, удобнее разделить сумму на два начисления: часть в размере 1/150 — с необлагаемыми настройками, превышение — отдельным видом с обложением по решению учётной политики. Так налоговый спор, если он случится, затронет только превышение.

Отражение выплаты компенсации в бухгалтерском и налоговом учёте

Компенсация не является расходом на оплату труда. В бухучёте это прочий расход.

Часть организаций ведёт такие суммы через 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям». Это допустимо, но если ЗУП передаёт данные в 1С:Бухгалтерию, проще оставить счёт 70: компенсация уходит в одном документе с зарплатой.

Как данные попадут в 1С:Бухгалтерию

1. В ЗУП сформируйте Зарплата → Отражение зарплаты в бухучете за месяц, в котором начислена компенсация.
2. Проверьте, что у начисления указан способ отражения со счётом 91.02 и статьёй прочих расходов.
3. Выполните синхронизацию с Бухгалтерией.
4. В БП 3.0 проведите полученный документ и проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 91.02.

Налог на прибыль

По позиции Минфина компенсацию за задержку можно учесть во внереализационных расходах как санкцию за нарушение обязательств. В состав расходов на оплату труда её не включают. На УСН «доходы минус расходы» списать её не получится: закрытый перечень расходов такую выплату не предусматривает.

В 6-НДФЛ полностью необлагаемый доход не показывают.

Почему компенсация не начислилась или посчитана неверно

Чаще всего дело в датах и справочниках. Сверьте симптом с вашим случаем.

После исправления ведомости или настроек перезаполните документ «Начисление зарплаты и взносов» и снова проведите его — данные пересчитаются.

Частые вопросы