Предоплата поставщику и от покупателя в 1С: документы, НДС, зачёт

Аванс поставщику в 1С: Бухгалтерии 3.0 оформляют документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику»: программа сама относит сумму на счёт 60.02, если долга перед поставщиком нет. Аванс от покупателя делают «Поступлением на расчетный счет» с видом «Оплата от покупателя» — сумма уходит на 62.02. Зачёт предоплаты происходит при проведении поступления или реализации, без отдельного документа.

С предоплаты оба участника считают НДС: продавец начисляет его по расчётной ставке 22/122, покупатель может принять к вычету. Зарплатный аванс сотрудникам — другая операция, у неё свои документы.

Какие бывают авансы и чем их оформлять в 1С

Слово «аванс» в 1С закрывает четыре разные операции. Документы и счета у них свои.

Зарплатный аванс — отдельная история. В ЗУП 3.1 способ расчёта аванса задают в кадровом документе сотрудника: фиксированной суммой, процентом от тарифа или расчётом за первую половину месяца. Выплачивают его ведомостью (в банк, в кассу, на счета) с видом выплаты «Аванс». В Бухгалтерии 3.0 со встроенной зарплатой логика та же, ведомости лежат в разделе Зарплата и кадры.

Дальше речь пойдёт о предоплате по договорам с контрагентами — именно там больше всего вопросов.

Как сделать аванс поставщику в 1С: Бухгалтерии 3.0

Шаг 1. Проверьте договор и счета расчётов

Откройте карточку поставщика, вкладку «Договоры». Вид договора должен быть «С поставщиком». Если оплата пойдёт по договору «С покупателем», программа отнесёт сумму на 62-й счёт, и зачёт при поступлении товара не случится.

Счета расчётов по умолчанию — 60.01 для долга и 60.02 для авансов. Они задаются в регистре Справочники → Счета учета расчетов с контрагентами. Без особой причины их не трогайте.

Шаг 2. Создайте платёжное поручение

1. Перейдите в Банк и касса → Платежные поручения и нажмите «Создать».
2. Вид операции — «Оплата поставщику».
3. Укажите получателя, договор, сумму и ставку НДС.
4. В назначении платежа напишите «Предоплата по счёту № … от …» — бухгалтеру поставщика так проще разнести деньги.
5. Выгрузите платёжку в банк через «1С:ДиректБанк» или файлом обмена.

Платёжное поручение проводок не делает. Это только распоряжение банку.

Шаг 3. Отразите списание по выписке

Когда банк подтвердил оплату, загрузите выписку или создайте документ вручную: из платёжного поручения отметкой «Оплачено» либо в Банк и касса → Банковские выписки кнопкой «Списание».

В табличной части у строки платежа есть поле «Погашение долга». Варианты такие:

• ✅ Автоматически — программа сама проверит, есть ли долг по договору. Нет долга — сумма уйдёт в аванс на 60.02. Частично есть — разобьёт на две проводки.
• 📌 По документу — сумма закрывает конкретное поступление. Для аванса не подходит.
• ⛔ Не погашать — вся сумма считается авансом, даже если долг есть.

Для обычной предоплаты оставляйте «Автоматически». После проведения проверьте проводки кнопкой Дт/Кт: должно быть Дт 60.02 Кт 51.

Шаг 4. Зарегистрируйте счёт-фактуру на аванс от поставщика

Продавец-плательщик НДС обязан выставить счёт-фактуру на полученную предоплату в течение 5 календарных дней. Когда документ пришёл, откройте списание и создайте на его основании «Счет-фактура полученный» с видом «На аванс». Укажите номер и дату из документа поставщика.

Без этого счёта-фактуры принять НДС с аванса к вычету нельзя. Сам вычет — право, а не обязанность покупателя.

Аванс от покупателя и НДС с предоплаты

Получение предоплаты

1. Загрузите выписку или создайте документ в Банк и касса → Банковские выписки кнопкой «Поступление».
2. Вид операции — «Оплата от покупателя».
3. Выберите плательщика и договор с видом «С покупателем».
4. «Погашение долга» — «Автоматически».
5. Проведите. Если отгрузки ещё не было, проводка будет Дт 51 Кт 62.02.

Начисление НДС с аванса полученного

День получения предоплаты — момент определения налоговой базы по НДС. Продавец начисляет налог по расчётной ставке и выставляет покупателю счёт-фактуру на аванс за 5 календарных дней.

Расчётные ставки:

Пример. Покупатель перечислил 122 000 руб. при ставке 22%. НДС с аванса: 122 000 × 22 / 122 = 22 000 руб. Проводка Дт 76.АВ Кт 68.02 на 22 000.

Счёт-фактуру на аванс в БП 3.0 создают двумя способами:

• 🧾 из документа поступления: «Создать на основании» → «Счет-фактура выданный»;
• 📦 массово — обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс» в разделе Банк и касса. Она подберёт все незачтённые предоплаты за период и создаст документы одним нажатием.

Переход на ставку 22%

С 1 января 2026 года общая ставка выросла до 22%. Если предоплату получили в 2025 году по 20/120, а отгружаете уже в 2026-м, НДС с отгрузки считают по 22%. НДС, начисленный с аванса по 20/120, принимают к вычету в обычном порядке. Разницу в два процентных пункта стороны либо доплачивают по допсоглашению, либо продавец уплачивает её из своей маржи.

В 1С это решается правильной ставкой в документе реализации. Аванс, полученный по 20/120, программа зачтёт и примет НДС к вычету в той сумме, в какой его начислили.

Зачёт аванса при поступлении и отгрузке

Отдельного документа «Зачёт аванса» в БП 3.0 для обычной ситуации не нужно. Зачёт делает сам документ поступления или реализации.

Как это работает

В шапке «Поступления (акты, накладные, УПД)» и «Реализации (акты, накладные, УПД)» есть гиперссылка «Расчеты». За ней спрятаны счета расчётов и способ зачёта аванса:

• ✅ Автоматически — программа найдёт предоплату по этому договору и зачтёт её;
• 📌 По документу — зачтёт только предоплату по выбранному платёжному документу;
• ⛔ Не зачитывать — аванс останется на 60.02 или 62.02.

При автоматическом режиме проводки выглядят так:

• 🛒 у покупателя: Дт 60.01 Кт 60.02;
• 🏷️ у продавца: Дт 62.02 Кт 62.01.

НДС после зачёта

После отгрузки НДС с аванса уже не нужен. Продавец принимает его к вычету, покупатель восстанавливает ранее принятый вычет.

В БП 3.0 это делают регламентные документы в Операции → Регламентные операции НДС:

1. «Формирование записей книги покупок» — у продавца вычет НДС с авансов полученных (Дт 68.02 Кт 76.АВ).
2. «Формирование записей книги продаж» — у покупателя восстановление НДС с авансов выданных (Дт 76.ВА Кт 68.02).

Документы заполняются кнопкой «Заполнить» в конце квартала. Если зачёт пришёлся на тот же квартал, что и аванс, суммы проходят за один раз.

Когда нужен ручной зачёт

Иногда аванс получен по одному договору, а отгрузка прошла по другому. Автоматический зачёт тут не сработает. Помогает документ «Корректировка долга» в разделах Покупки и Продажи: в нём можно зачесть аванс или перенести задолженность между договорами. Основание — письмо контрагента или допсоглашение.

Авансы в 1С:Управление торговлей 11 и 1С:ERP

В УТ 11 и ERP нет привычных счетов 60.02 и 62.02 в оперативном учёте. Расчёты ведутся по объектам: заказу, договору или накладной. Что из этого считать объектом, задаёт «Порядок расчетов» в соглашении или договоре.

Как оформить предоплату:

1. 📝 Оформите «Заявку на расходование денежных средств», если в базе включено согласование платежей.
2. 💳 Проведите «Списание безналичных денежных средств» с хозяйственной операцией «Оплата поставщику».
3. 🔗 В расшифровке платежа укажите заказ или договор, по которому идёт предоплата.

Зачёт происходит, когда приходит «Приобретение товаров и услуг» с тем же объектом расчётов. Поэтому главная ошибка тут — оплата без привязки к заказу при порядке расчётов «по заказам». Деньги повиснут на одном объекте, а долг — на другом.

Для продажи схема зеркальная: «Поступление безналичных денежных средств» с операцией «Поступление оплаты от клиента» и «Реализация товаров и услуг» по тому же заказу.

Счета-фактуры на аванс в УТ 11 и ERP регистрируют по списку незачтённых предоплат, логика та же: 5 календарных дней с даты поступления. В ERP проводки по 60.02 и 62.02 появляются уже в регламентированном учёте при отражении документов.

Как проверить авансы отчётами

Раз в месяц сверяйте авансы, а не только перед сдачей декларации. Ошибку в договоре проще найти через неделю, чем через квартал.

Быстрая проверка НДС: остаток по 76.АВ × 122 / 22 должен примерно равняться остатку по 62.02 при ставке 22%. Сильное расхождение — сигнал, что где-то не выставлен счёт-фактура или не сделан вычет.

Ошибки с авансами и как их исправить

Частые вопросы