Что делать с ЕНВД в 1С после отмены вменёнки

Настроить ЕНВД в 1С в 2026 году невозможно: единый налог на вменённый доход отменён по всей стране с 1 января 2021 года. В текущей 1С:Бухгалтерии 3.0 этого режима нет ни в настройках налогов, ни в учётной политике — выбрать «ЕНВД» как систему налогообложения программа просто не даст.

Если вы ищете ЕНВД в 1С, вам, скорее всего, нужно одно из двух: понять, на каком режиме вы работаете сейчас и как его правильно настроить , либо открыть старые периоды до 2021 года — например, для сверки или налоговой проверки. Разберём оба случая, а заодно — чем заменили вменёнку и как это сделать в программе.

Почему ЕНВД больше нет в программе

Вменёнка перестала действовать с 1 января 2021 года — это зафиксировано ещё Федеральным законом № 97-ФЗ от 29.06.2012. Глава 26.3 НК РФ, которая регулировала ЕНВД, утратила силу. Никаких продлений не было: режим закрыли полностью, для всех видов деятельности и регионов.

Фирма «1С» убрала функционал ЕНВД из новых релизов 1С:Бухгалтерии 3.0 после закрытия периодов 2020 года. Возможность завести новую организацию на вменёнке или включить её в учётной политике из программы исчезла. Осталась только работа с ранее закрытыми периодами.

До отмены учёт ЕНВД в 1С выглядел так: в настройках системы налогообложения ставили флажок «ЕНВД», заводили справочник видов деятельности, по каждому указывали физический показатель (площадь зала, число работников, количество транспортных средств) и коэффициент К2. Налог программа считала автоматически по формуле:

Базовая доходность × Физпоказатель × К1 × К2 × 15% × 3 месяца

где К1 — коэффициент-дефлятор (на 2020 год — 2,005), К2 — региональный понижающий коэффициент, 15% — ставка (регионы могли снижать до 7,5%). Налог был квартальным. Всё это сегодня — история, и воспроизвести этот расчёт в актуальной 1С для 2021 года и позже нельзя: таких периодов на ЕНВД не существует.

Как проверить свою систему налогообложения в 1С

Прежде чем что-то настраивать, посмотрите, какой режим стоит у вас сейчас. В 1С:Бухгалтерии 3.0 откройте раздел Главное → Налоги и отчёты. В блоке «Система налогообложения» увидите текущий режим организации: ОСНО, УСН или признак патента у ИП.

Что это значит:

• 🟢 УСН — вы или ваш бухгалтер вовремя перешли на упрощёнку. Ничего делать не нужно, работайте дальше.
• 🟡 Патент (у ИП) — часть деятельности на ПСН, остальное обычно на УСН или ОСНО.
• 🔴 ОСНО (общая система) — если заявления о переходе на спецрежим после отмены ЕНВД не подавали, с 2021 года вас автоматически перевели на общую систему с НДС и налогом на прибыль (у ИП — НДФЛ). Это самый дорогой вариант, и если он стоит по ошибке — сменить его можно только с начала следующего года.

Там же, в настройках налогов, задаются ставки, объект по УСН и реквизиты для расчёта. Если режим выбран верно, дальше программа сама подставит нужные документы и отчёты.

Отдельно стоит проверить дату, с которой действует текущий режим. В настройках системы налогообложения хранится история: если видите запись с 1 января 2021 года — переход оформили вовремя. Если такой записи нет, а организация работает с прежних лет, высок риск, что режим так и остался общим по умолчанию. Это частая причина, по которой бухгалтер внезапно обнаруживает у бывшего «вменёнщика» неожиданные НДС и налог на прибыль.

Чем заменить ЕНВД: выбор режима

Прямого «аналога» у вменёнки нет — фиксированного налога от физического показателя больше не существует. Но под большинство бизнесов, которые раньше были на ЕНВД, подходит один из четырёх режимов. Выбор зависит от формы (ИП или ООО), оборота и числа сотрудников.

Важные ориентиры по лимитам: применять УСН можно примерно до 450 млн ₽ дохода в год и 130 сотрудников — точные цифры ежегодно индексируются. С 2025 года упрощенцы с доходом свыше 60 млн ₽ платят НДС, это стоит учитывать при выборе.

Как сменить режим в 1С

Сам переход на новый режим — это заявление или уведомление в налоговую, а не кнопка в программе. В 1С вы лишь отражаете уже состоявшийся выбор.

Когда налоговая подтвердила ваш режим:

1. Откройте Главное → Налоги и отчёты.
2. В блоке «Система налогообложения» нажмите на действующий режим и выберите нужный — УСН или ОСНО.
3. Для УСН укажите объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы») и ставку.
4. Укажите дату, с которой действует новый режим (как правило, 1 января соответствующего года).
5. Сохраните. Программа перестроит доступные документы и список отчётов под новый режим.

Для ИП на патенте признак ПСН включается отдельно, а сами патенты заводятся в соответствующем разделе учёта доходов ИП. Если не уверены, где именно в вашей версии находится этот справочник, — ищите по слову «патент» в строке поиска команд (значок лупы в верхней части окна).

Что стало со старыми базами и периодами ЕНВД

Базы, где раньше вёлся ЕНВД, никуда не делись. Все документы, начисления и декларации за периоды до 2021 года остаются в программе и доступны для просмотра. Это нужно для сверок с налоговой и на случай проверки — хранить данные бухучёта обязаны не менее пяти лет.

Что доступно по старым периодам:

• 📂 карточки видов деятельности ЕНВД и их физпоказатели — только для просмотра;
• 📄 декларации по ЕНВД за кварталы 2020 года и ранее — в списке регламентированных отчётов за соответствующий период;
• 🧾 первичные документы и движения по регистрам вменёнки за закрытые кварталы.

Чтобы найти старую декларацию, в разделе отчётности выставьте период 2020 года — отчёты по ЕНВД появятся в списке доступных только для тех кварталов, когда режим действовал. За 2021 год и позже их уже не будет, и это правильно.

Если вы переносили данные в новую базу или обновляли конфигурацию, проверьте, что остатки на начало 2021 года легли корректно: расчёты с бюджетом по ЕНВД должны быть закрыты, а новый режим — подхватить сальдо без задвоений. Отдельного внимания требуют товарные остатки розницы и незакрытые авансы покупателей: при смене режима их нужно сверить вручную, потому что правила признания доходов и расходов на новом режиме отличаются от вменёнки. Если остатки по складу или по расчётам с бюджетом выглядят подозрительно, сверьте их с оборотно-сальдовой ведомостью за 2020 год, прежде чем закрывать первый период на новом режиме.

Последняя декларация и уплата налога

Последняя отчётность по вменёнке — декларация за 4 квартал 2020 года. Сроки по ней были такими:

Эти даты давно прошли. Если по каким-то причинам декларация за последний квартал ЕНВД так и не сдана, её всё равно нужно подать — ответственность за непредставление сохраняется. Сформировать такой отчёт можно в старой базе за период 2020 года; в актуальной конфигурации без периода ЕНВД его не будет.

Авансовых платежей по ЕНВД не было — налог платили по итогам каждого квартала. Страховые взносы, уплаченные за работников, уменьшали вменённый налог (ИП без работников — на всю сумму фиксированных взносов, с работниками — не более чем наполовину). Для старых расчётов эти правила тоже остаются в силе.

Совмещение режимов вместо связки «ЕНВД + УСН»

Раньше частой схемой было совмещение ЕНВД с УСН: например, розница на вменёнке, а опт — на упрощёнке. После отмены ЕНВД эта связка невозможна. Совмещать режимы сегодня могут только ИП — по схеме ПСН + УСН: часть видов деятельности на патенте, остальное на упрощёнке.

ООО совмещать спецрежимы не вправе — организация выбирает один режим на всю деятельность.

При совмещении ПСН и УСН у ИП в 1С ведётся раздельный учёт доходов и расходов: выручка по патенту и по упрощёнке разносится отдельно, а общие расходы распределяются пропорционально доходам. Лимиты по обороту и сотрудникам при совмещении считаются совокупно по обоим режимам, и за этим нужно следить, чтобы не слететь с патента.

На практике раздельный учёт в программе держится на аналитике документов: в каждой реализации и поступлении указывается, к какому виду деятельности относится операция. Если аналитику не заполнять, доходы и расходы «склеятся», и распределение общих затрат посчитается неверно. Поэтому при переходе на схему ПСН + УСН имеет смысл сразу приучить себя заполнять это поле в каждом документе, а не разбирать завалы в конце квартала.

Страховые взносы ИП за себя при совмещении уменьшают налог так же, как раньше при ЕНВД: часть можно отнести на УСН, часть — на патент, пропорционально доходам. Это одно из немногих правил, которое перешло из эпохи вменёнки почти без изменений.

Частые вопросы