Повторная корректировка реализации и исправление ошибочной корректировки в 1С:Бухгалтерии 3.0

Корректировку на корректировку в 1С делают новым документом «Корректировка реализации», введённым на основании предыдущей корректировки, а не исходной реализации. Тогда колонки «до изменения» программа заполнит уже исправленными цифрами, и проводки лягут только на разницу.

Частая ошибка — снова открыть исходную накладную и ввести корректировку от неё. В итоге 1С берёт старые цены «до», задваивает изменение, а в книге продаж появляются лишние суммы. Ниже разобраны оба сценария: цена поменялась ещё раз и первая корректировка оказалась ошибочной.

Какой у вас случай: повторное изменение или ошибка в корректировке

Сначала определите, что произошло. От этого зависит вид операции, счёт-фактура и даже то, нужен ли новый документ вообще.

Правка первой корректировки без нового документа

Самый безопасный вариант — исправить сам документ. Он годится, пока выполняются три условия:

• ✅ корректировочный счёт-фактура не ушёл покупателю ни на бумаге, ни по ЭДО;
• ✅ период не закрыт датой запрета изменения;
• ✅ декларация по НДС за этот квартал не сдана.

Порядок действий:

1. Откройте Продажи → Продажи → Корректировка реализаций и найдите документ.
2. В списке выберите в командной панели «Отменить проведение».
3. Откройте документ и исправьте строки в колонках «после изменения».
4. Проведите документ и перепроведите связанный «Счёт-фактуру выданный», если он формировался отдельно.
5. Перепроведите закрытие месяца за этот период, если оно уже выполнено.

Если 1С не даёт отменить проведение и пишет про дату запрета, посмотрите настройку в Администрирование → Настройки пользователей и прав → Даты запрета изменения.

Как сделать корректировку на корректировку по согласованию сторон

Типичная история: в марте отгрузили 100 штук по 1 000 ₽, в апреле договорились о скидке до 900 ₽, а в мае — о дополнительной скидке до 850 ₽. Майская операция и есть корректировка на корректировку.

Шаг 1. Ввод на основании первой корректировки

1. Откройте список Продажи → Продажи → Корректировка реализаций.
2. Выделите апрельскую корректировку.
3. Нажмите «Создать на основании» и выберите «Корректировка реализации».

1С создаст документ, где колонки «до изменения» уже равны 900 ₽. Так формируется цепочка: реализация → корректировка 1 → корректировка 2.

Шаг 2. Шапка документа

• Вид операции — «Корректировка по согласованию сторон».
• Дата — дата нового соглашения, то есть май.
• Основание — подставится ссылка на апрельскую корректировку. Проверьте, что там именно она, а не исходная реализация.
• Отражать корректировку — по умолчанию «Во всех разделах учёта». Вариант «Только в учёте НДС» нужен редко, когда выручка уже скорректирована другим способом.

Шаг 3. Табличная часть

Меняйте только колонки «после изменения»: цену 850 ₽, количество при необходимости. Разница посчитается сама:

Если «до изменения» показывает 1 000 ₽, документ введён от исходной реализации. Удалите его и создайте заново от апрельской корректировки.

Шаг 4. Счёт-фактура и печать

1. Проведите документ.
2. Внизу формы нажмите ссылку «Выписать счёт-фактуру».
3. Распечатайте КСФ и при необходимости корректировочный документ для покупателя или отправьте их по ЭДО.

По НК РФ на каждое новое изменение стоимости выставляется отдельный корректировочный счёт-фактура. Колонки «до изменения» в нём содержат значения с учётом первой корректировки — 1С переносит их из документа-основания.

Исправленный КСФ: когда ошиблись в самой корректировке

Другая ситуация: в апрельской корректировке поставили цену 890 ₽ вместо 900 ₽ и уже отправили КСФ покупателю. Это не новое соглашение, а ошибка. Нужен исправленный корректировочный счёт-фактура (ИКСФ).

Порядок оформления

1. Выделите ошибочную корректировку в списке и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка реализации».
2. Выберите вид операции «Исправление в первичных документах».
3. В колонках «после изменения» укажите верные значения — 900 ₽.
4. Проведите документ и выпишите счёт-фактуру. Он сформируется как исправление: номер и дата остаются от ошибочного КСФ, добавляется номер исправления.
5. Передайте ИКСФ покупателю.

Не вводите для исправления ошибки «Корректировку по согласованию сторон» — покупатель получит новый КСФ вместо исправленного, а ваша книга продаж и его книга покупок разойдутся.

Ошибка только в реквизитах

Если суммы верны, а неправильно указан, например, адрес или КПП покупателя, порядок тот же. В табличной части ничего не меняйте, исправьте реквизиты и выпишите ИКСФ. Движений по счетам 62 и 90 такой документ не создаст.

Исправление прошлого квартала

Когда ошибка в корректировке относится к закрытому кварталу и меняет сумму НДС к уплате, запись попадёт в дополнительный лист книги продаж за тот квартал. Сдайте уточнённую декларацию, если НДС занижен. Для ошибок в бухучёте прошлых лет руководствуйтесь ПБУ 22/2010: существенные ошибки исправляют через счёт 84, несущественные — через 91.

Сторно и проводки при повторной корректировке

Корректировка в 1С сама работает как сторнирование на разницу. Отдельно сторнировать первую корректировку не нужно.

Для примера со скидкой с 900 до 850 ₽ (уменьшение на 6 000 ₽ с НДС) у продавца будут записи:

При увеличении цены те же проводки будут положительными. Себестоимость при изменении только цены не меняется. При возврате части количества корректировка затронет и списание товаров.

Сверьте суммы по всей цепочке на примере:

Если итог по выручке не равен 85 000 ₽, одна из корректировок введена не от того основания.

Вычет НДС при уменьшении стоимости продавец заявляет по корректировочному счёту-фактуре в течение трёх лет. Запись книги покупок 1С создаёт регламентным документом «Формирование записей книги покупок» при закрытии квартала.

Сторно вручную через «Операцию»

Иногда первую корректировку уже нельзя трогать, а повторная корректировка не подходит — например, нужно перенести сумму на другой договор. Тогда:

1. Откройте Операции → Бухгалтерский учёт → Операции, введённые вручную.
2. Создайте «Операцию».
3. Введите проводку первой корректировки с минусом — это сторно.
4. Второй строкой введите правильную проводку.

Помните: ручная операция не формирует записи книги продаж. Если затронут НДС, такой путь не подходит.

Ручная корректировка движений: крайняя мера

В проведённом документе нажмите кнопку «Показать проводки и другие движения документа» (значок Дт/Кт). Вверху есть флажок «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)».

Когда это допустимо:

• 🔸 неверная статья доходов или подразделение в проводке;
• 🔸 субконто договора выбрано не то, а суммы и счёт-фактура верны;
• 🔸 разовая техническая правка в открытом периоде.

Когда нельзя:

• ⛔ меняется сумма выручки или НДС;
• ⛔ корректировка уже у покупателя;
• ⛔ в цепочке есть следующие документы — их «до изменения» не пересчитаются.

Корректировка поступления и другие конфигурации

У покупателя всё зеркально. Документ называется «Корректировка поступления», путь Покупки → Покупки → Корректировка поступлений.

1. Введите новую корректировку на основании предыдущей корректировки поступления.
2. Выберите тот же вид операции, что и у продавца: по согласованию сторон или исправление.
3. Зарегистрируйте полученный КСФ или ИКСФ — с номером и датой поставщика.
4. Проведите документ.

При уменьшении стоимости покупатель восстанавливает НДС. В БП 3.0 запись в книгу продаж создаёт регламентный документ «Формирование записей книги продаж».

В 1С:Управление торговлей 11 и 1С:Комплексной автоматизации 2 тоже есть документ «Корректировка реализации». Логика цепочки та же: второе изменение вводят от предыдущей корректировки, иначе «до изменения» возьмётся из исходной продажи.

Как проверить результат после второй корректировки

Проверка занимает пару минут и ловит почти все ошибки цепочки.

Движения документа

Откройте проводки новой корректировки. Сумма по Дт 62 Кт 90.01.1 должна равняться разнице между первой и второй корректировкой, а не между реализацией и второй корректировкой.

Карточка и ОСВ по счёту 62

Сформируйте карточку счёта 62 по покупателю и договору. Итог по отгрузке должен совпасть с последней согласованной ценой: в примере — 102 000 ₽.

Книга продаж и журнал счетов-фактур

• 📒 Новый КСФ отражён отдельной записью с собственным номером.
• 📒 ИКСФ отражён как исправление, ошибочный КСФ аннулирован в доплисте, если затронут прошлый квартал.
• 📒 Суммы «до» и «после» в КСФ совпадают с документом.

Книгу продаж формируют в разделе Отчёты в группе отчётов по НДС.

Акт сверки

Сформируйте акт сверки с покупателем и отправьте ему. Если у него проведена только первая корректировка, расхождение будет ровно на сумму второй.

Частые вопросы