Сторнирование в 1С: как убрать ошибочную запись, не удаляя документ

Чтобы сделать отменяющую проводку в 1С, не нужно удалять документ — есть встроенный инструмент сторно. В 1С Бухгалтерии 3.0 откройте Операции → Операции, введённые вручную, нажмите Создать → Сторно документа, в поле Сторнируемый документ выберите ошибочную запись и нажмите Заполнить. Программа создаст зеркальные проводки с минусом — это и есть сторнирующая, или красная, запись, которая обнуляет движения исходного документа.

Отменяющую проводку путают с удалением, и зря. Удаление стирает факт из базы, а сторно оставляет и ошибку, и её исправление — именно так требует метод двойной записи и ПБУ 22/2010. Поэтому сторнировать можно даже в закрытом периоде, где удалять документы нельзя.

Слова «отменяющая», «сторнирующая», «сторнировочная» и «красная» проводка означают одно — встречную запись с минусом. В 1С к ней ведут несколько путей: сторно документа одной кнопкой, ручная операция, корректировочные документы и правка регистров. Какой выбрать — зависит от того, что именно сломалось: вся запись, одна сумма или только вспомогательный регистр.

Чем сторно отличается от удаления документа

Удаление убирает документ и его движения целиком. Это годится, когда документ занесён по ошибке и ещё не попал в отчётность: достаточно пометить на удаление и запустить Администрирование → Обслуживание → Удаление помеченных объектов.

Сторно работает иначе. Оно не трогает исходный документ, а добавляет встречную запись с той же корреспонденцией счетов, но с отрицательной суммой. В итоге обороты по счетам схлопываются до нуля, а в учёте видно обе операции: что было и как поправили.

Когда что применять:

• 🗑 Удаление — документ лишний, период открыт, в отчётность суммы не ушли.
• ↩️ Сторно — период закрыт, отчётность сдана, или нужно сохранить историю исправления для аудита.
• ✏️ Исправление документа — ошибка в одной сумме или реквизите, документ сам по себе нужен. Тогда проще поправить документ и перепровести, а не сторнировать.

Способ 1: сторно документа одной кнопкой

Это основной метод в Бухгалтерии 3.0. Программа сама соберёт все движения исходного документа и развернёт их с минусом — по всем регистрам, не только по бухгалтерским счетам.

Порядок действий:

1. Откройте Операции → Операции, введённые вручную.
2. Нажмите Создать и выберите тип Сторно документа.
3. В поле Сторнируемый документ найдите и выберите ошибочный документ.
4. Нажмите Заполнить — таблица движений заполнится автоматически.
5. Укажите дату операции (о дате в закрытом периоде — ниже) и запишите документ кнопкой Записать и закрыть.

На закладке Бухгалтерский учёт вы увидите те же счета, что и в оригинале, но суммы станут отрицательными. Если исходный документ формировал движения по регистрам накопления (например, по партиям или по НДС), они тоже свернутся — в этом и ценность способа.

Пример: поступление услуг на 12 000 ₽ попало дважды. Сторно второй записи даст такую картину.

Способ 2: ручная операция со знаком минус

Нужна, когда отменить надо не весь документ, а одну проводку, или исправить проводку, которую программа сформировала не так, как требуется. Здесь вы вводите корреспонденцию руками.

1. В Операции → Операции, введённые вручную нажмите Создать → Операция.
2. Добавьте строку в таблицу проводок.
3. Укажите счёт дебета, счёт кредита, субконто и сумму со знаком минус.
4. Запишите операцию.

Отрицательная сумма и есть отменяющая проводка. Если нужно не обнулить, а переставить сумму на другой счёт, добавьте две строки: первой сторнируете неверную запись минусом, второй проводите правильную с плюсом.

Перед ручными проводками в рабочей базе сделайте резервную копию: Администрирование → Обслуживание → Резервная копирование. Ошибка в ручной операции не отслеживается программой и всплывёт только при закрытии месяца.

Документы-корректировки: сторно без ручных проводок

У ошибок в поступлениях и реализациях есть отдельный путь — корректирующие документы, которые сами разворачивают прошлые движения и заодно оформляют первичку. Ручные проводки тут не нужны.

Для товаров и услуг от поставщика используют Покупки → Корректировка поступления, для отгрузки покупателю — Продажи → Корректировка реализации. Оба вводятся на основании исходного документа: встаёте на нужную реализацию или поступление и в меню Создать на основании выбираете корректировку.

Что делает такой документ:

• показывает старые и новые значения построчно — вы правите цену, количество, ставку НДС;
• сам сторнирует прежние суммы и проводит новые, одной записью;
• формирует корректировочный счёт-фактуру и отражает его в книге покупок или продаж.

Это аккуратнее ручного сторно: не нужно помнить про регистры НДС и взаиморасчётов — документ закроет их сам.

Корректировку тоже сторнируют, если ошиблись уже в ней: вводите Сторно документа на саму корректировку — способом из первого раздела.

Корректировка движений по регистрам

Иногда счета в порядке, а «поехали» вспомогательные регистры: не закрылась партия, зависла сумма НДС, не сходятся взаиморасчёты. Для таких случаев есть документ Операции → Операции, введённые вручную → Создать → Операция с ручной корректировкой движений по конкретному регистру.

Как включить регистры в операцию:

1. Создайте документ Операция.
2. В командной панели нажмите кнопку с настройкой состава движений (Ещё → Выбор регистров или значок настройки над таблицей).
3. Отметьте нужный регистр накопления или сведений.
4. На появившейся закладке внесите корректирующую строку — приход или расход с нужным знаком.

Этот приём тонкий: он меняет только тот регистр, который вы отметили, и не трогает остальные. Поэтому им правят точечные расхождения, а не отменяют документ целиком.

Для массовых расхождений в партиях и себестоимости чаще помогает не ручная корректировка, а повторное закрытие месяца через Операции → Закрытие месяца после перепроведения документов за период.

Как сторнировать в закрытом периоде

Удалить или перепровести документ в закрытом периоде программа не даст — мешает дата запрета изменения (Администрирование → Настройки пользователей и прав → Даты запрета изменения). А вот сторнировать можно, и правила зависят от того, насколько серьёзна ошибка и когда она найдена.

Ориентируйтесь на ПБУ 22/2010:

Существенность компания определяет сама и закрепляет в учётной политике — единого порога в рублях нет.

Порядок при закрытой дате:

1. Если нужно, временно сдвиньте дату запрета или снимите её для своей операции (право администратора).
2. Создайте сторно датой, которую подсказывает таблица выше, а не датой исходного документа.
3. Верните дату запрета на место.

Пример с существенной ошибкой. В прошлом году не учли расход 300 000 ₽, отчётность утверждена, сумма существенная. Сторнировать «задним числом» нельзя — проводку делают текущей датой через счёт нераспределённой прибыли: Дт 84 Кт 60 на 300 000 ₽, а в пояснениях к отчётности показывают скорректированные сравнительные данные. Несущественную такую же ошибку провели бы через счёт 91 в текущем периоде, и прошлые отчёты не пересчитывали бы.

Для ЗУП отмена начисления делается не ручной проводкой, а отдельным документом сторнирования в разделе Зарплата: он уберёт и начисление, и НДФЛ со взносами согласованно. Ручное сторно по счёту 70 в такой ситуации разъедется с регистрами налогового учёта по сотрудникам.

Проверка: как убедиться, что сторно отработало

Сторно без проверки — половина дела. После записи отменяющей проводки сверьте результат по трём точкам.

Оборотно-сальдовая ведомость. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по нужному счёту за период. Оборот по ошибочной сумме должен исчезнуть или уменьшиться ровно на сторнированную величину.

Движения документа. В самой операции сторно нажмите Дт/Кт — увидите список всех затронутых регистров. Проверьте, что свернулись не только счета, но и регистры НДС и партий, если они были в оригинале.

Экспресс-проверка. Отчёты → Экспресс-проверка ведения учёта покажет расхождения между счетами и регистрами — удобно, если правили регистры вручную.

Если после сторно обороты не сходятся, частые причины такие:

• сторно создано не на весь документ, а на одну проводку, и остались движения по регистрам;
• дата сторно попала в другой период, и в текущей ОСВ его не видно;
• правили счета ручной операцией, а регистры НДС или партий остались нетронутыми;
• после сторно не перезакрыли месяц, и амортизация, себестоимость или финансовый результат остались посчитанными по старым данным.

Если ОСВ показывает ровно нулевой оборот по спорной сумме, а анализ счёта — исходную запись и сторно рядом, исправление отработало правильно. На этом операцию можно считать завершённой и возвращать дату запрета изменения, если вы её сдвигали.

Частые вопросы