Оформление реализации товаров и услуг в 1С: от документа до счёта-фактуры

Продажу в 1С:Бухгалтерии 8.3 оформляют документом Реализация (акты, накладные, УПД) в разделе Продажи. Он списывает товар со склада, показывает выручку по кредиту 90.01, начисляет НДС и формирует накладную со счётом-фактурой. На всё — пара минут, если справочники уже заполнены.

Ниже — порядок действий от настройки номенклатуры до отчёта по выручке, с проводками, печатными формами и разбором типичных сбоев при проведении. Пути указаны для БП 3.0 на интерфейсе «Такси»; где порядок в УТ 11 другой, это отмечено отдельно.

Что заполнить до первой продажи

Документ реализации тянет данные из справочников. Если они пустые, проведение остановится на ошибке «Не заполнен счёт учёта» или «Не указана цена». Подготовьте заранее:

• 📦 Номенклатуру — Справочники → Номенклатура. У позиции важен вид: «Товар» списывается со склада по счёту 41, «Услуга» проводится без склада сразу на выручку.
• 👤 Контрагента и договор — Справочники → Контрагенты. В договоре укажите вид «С покупателем», валюту и, если нужно, тип цен.
• 🏷️ Тип цен — Справочники → Цены номенклатуры. Создайте, например, «Оптовая» или «Розничная», затем документом Установка цен номенклатуры пропишите цены по позициям.
• 🏬 Склад — Справочники → Склады, если учёт ведётся по нескольким складам (включается в Администрирование → Настройки программы → Склад и доставка).

Проверьте и учётную политику: Главное → Налоги и отчёты. От системы налогообложения зависит, появятся ли в документе колонки НДС. На УСН колонок НДС не будет, и счёт-фактура не выписывается.

Создаём документ реализации

Откройте Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) и нажмите Реализация. Программа предложит вид операции:

1. Товары (накладная, УПД) — продажа товаров со склада.
2. Услуги (акт, УПД) — выполненные работы и услуги.
3. Товары, услуги, комиссия — универсальный вид, если в одной продаже и то, и другое.
4. Отгрузка без перехода права собственности — когда право собственности переходит позже (на счёте 45).

Для обычной оптовой продажи товаров выбирайте первый вид. В шапке документа заполните:

• Контрагент и Договор — из справочника;
• Склад, с которого уходит товар;
• Организация — если в базе их несколько.

Дату ставьте фактической отгрузки — по ней пойдут движения и спишется себестоимость. Номер документа 1С присвоит сама при записи.

Заполнять шапку и таблицу с нуля приходится не всегда. Если покупателю уже выставляли Счёт или по сделке есть Заказ клиента, реализацию удобно вводить на основании: откройте счёт (заказ), нажмите Создать на основании → Реализация (акты, накладные, УПД), и 1С перенесёт контрагента, договор, список товаров и цены. Останется проверить склад и дату. Этот путь экономит время и исключает расхождения между счётом и отгрузкой.

Заполняем товары, цены и НДС

Табличную часть заполняют кнопкой Добавить построчно или Подбор — через форму остатков, где видно, сколько товара на складе и по какой цене.

В каждой строке:

• Номенклатура — позиция из справочника;
• Количество — сколько отгружаете;
• Цена — подтянется из типа цен договора либо вводится вручную;
• % НДС — ставка из карточки номенклатуры (20 %, 10 %, 0 % или «Без НДС»);
• Сумма, НДС и Всего 1С считает сама.

Если цена не подставилась, значит в договоре не задан тип цен или по позиции цена не установлена. Заполните её прямо в строке — на проведение это не повлияет.

Чтобы цены не вводить руками в каждой продаже, задайте их один раз документом Установка цен номенклатуры (Склад → Цены или из карточки номенклатуры). Укажите тип цен, дату, с которой цена действует, и список позиций — дальше при выборе этого типа цен в договоре суммы подставятся сами. Если даёте скидку, в документе реализации есть колонка % скидки (включается в настройках), либо уменьшайте цену вручную — на проводки влияет только итоговая сумма строки.

Колонка Счета учёта по умолчанию скрыта — её значения (41.01, 90.01.1, 90.02.1, 90.03) подставляются автоматически. Разворачивать её нужно, только если для конкретной позиции учёт отличается от типового, например при продаже готовой продукции (счёт 43) вместо покупных товаров.

Проводим документ: какие проводки формируются

Кнопка Провести записывает движения, кнопка Провести и закрыть — записывает и закрывает форму. После проведения нажмите Дт/Кт (значок с буквами над документом), чтобы увидеть проводки.

При продаже товара со склада 1С формирует:

Себестоимость (Дт 90.02 Кт 41) рассчитывается по методу из учётной политики — чаще всего по средней. Если на дату документа себестоимость ещё не определена (месяц не закрыт), сумма может встать нулевой и уточнится при закрытии месяца регламентной операцией Корректировка стоимости номенклатуры.

Выручка по кредиту 90.01 — это доход по ПБУ 9/99, признаётся на дату перехода права собственности, то есть на дату отгрузки. НДС по дебету 90.03 — ваш налог к уплате, он попадёт в книгу продаж .

Если покупатель перечислил аванс до отгрузки, при его поступлении вы уже начислили НДС с аванса (Дт 76.АВ Кт 68.02) и выписали авансовый счёт-фактуру. В момент реализации этот НДС восстанавливается к вычету обратной проводкой Дт 68.02 Кт 76.АВ, а сам аванс зачитывается Дт 62.02 Кт 62.01. 1С делает это автоматически при проведении, если включён зачёт авансов в договоре — проверьте, что в реализации нет повторного начисления налога на одну и ту же сумму.

Счёт-фактура и печать документов

На общем режиме после проведения внизу документа появляется ссылка Выписать счёт-фактуру. Нажмите её — 1С создаст счёт-фактуру, свяжет его с реализацией и внесёт запись в книгу продаж. Без этого шага НДС начислен, но документа для покупателя нет.

Печатные формы вызываются кнопкой Печать в командной панели документа:

УПД удобна тем, что один бланк закрывает и отгрузку, и НДС — покупателю не нужны два документа. Выбирайте статус «1» (счёт-фактура + передаточный документ), если вы плательщик НДС, или «2» (только передаточный документ) на упрощёнке.

Продажа услуг и отличия в УТ 11

Для услуг выбирайте вид операции Услуги (акт, УПД): склад и счёт 41 не задействуются, в проводках остаются только выручка и НДС. В строке указывается номенклатура с видом «Услуга» и счёт затрат, если услуга связана с конкретным подразделением.

Пути по конфигурациям различаются — вот ориентир:

В УТ 11 цены задаются видами цен (не «типами», как в БП), а продажа часто идёт по цепочке Заказ клиента → Реализация, где реализация вводится на основании заказа. Бухгалтерских проводок в УТ 11 нет — конфигурация ведёт управленческий и оперативный учёт, регламентированные проводки формируются при синхронизации с бухгалтерской базой.

Ошибки при оформлении продажи и как их исправить

Самые частые сбои при проведении реализации:

• 🔴 «Недостаточно товара на складе» (красное сообщение при проведении). Проверьте остаток отчётом Остатки товаров или ведомостью по счёту 41. Причины: товар ещё не оприходован, выбран не тот склад, не проведён документ поступления более ранней датой.
• 🟠 Нулевая себестоимость (90.02). Месяц не закрыт или поступление проведено позже реализации. Себестоимость подтянется при Закрытии месяца — это нормально.
• 🟡 Не подставилась цена. В договоре не указан тип цен либо цена по позиции не установлена. Введите вручную в строке или задайте документом Установка цен номенклатуры.
• 🔵 Счёт-фактура не в книге продаж. Вы не нажали «Выписать счёт-фактуру». Откройте реализацию и создайте счёт-фактуру — запись появится автоматически.
• ⚪ Проводки не формируются совсем. Документ не проведён (сохранён как черновик) либо отключён флажок «Бухгалтерский учёт» в настройках. Нажмите Провести.

Если ошиблись в проведённом документе, не удаляйте его задним числом при закрытом периоде. Откройте реализацию, исправьте данные и перепроведите; при необходимости используйте Корректировку реализации — она правит уже выставленный документ и формирует корректировочный счёт-фактуру.

Когда покупатель возвращает товар, оформлять это сторнированием реализации не нужно. Введите отдельный документ Возврат товаров от покупателя (Продажи) на основании исходной реализации: он примет товар обратно на склад проводкой Дт 41 Кт 90.02, сторнирует выручку и НДС. Так остаётся корректная история и по складу, и по расчётам с покупателем.

Как проверить продажи: отчёты

Чтобы свериться с данными учёта, используйте стандартные отчёты в разделе Отчёты:

• 📊 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 90 — вся выручка, себестоимость и НДС за период, с разбивкой по субсчетам.
• 📈 Продажи (Руководителю → Продажи или блок Продажи) — выручка в разрезе покупателей и номенклатуры.
• 💰 Валовая прибыль — выручка минус себестоимость, видно рентабельность по позициям.
• 🧾 Книга продаж (Отчёты → НДС) — проверка, что все счета-фактуры попали в декларацию.
• 🤝 ОСВ по счёту 62 — задолженность покупателей и зачёт авансов.

Сверяйте обороты 90.01 в ОСВ с итогом отчёта «Продажи» — расхождение означает, что не все реализации проведены или часть выручки отражена другими документами. Перед сдачей декларации по НДС полезно свериться ещё раз: сумма налога по кредиту 68.02 от реализаций должна совпадать с итогом книги продаж за квартал. Если цифры расходятся, ищите реализацию без выписанного счёта-фактуры или ручную проводку по 90.03 мимо документа.

Частые вопросы