Рассрочка покупателю: оформление, график платежей и учёт долга в 1С

«Рассрочка» в 1С — это не одна настройка, а два разных сценария, и прежде чем что-то оформлять, нужно понять, какой из них ваш. Если покупателю платит банк, а магазин сразу получает всю сумму — это банковская рассрочка, и долг ведёт банк. Если магазин сам ждёт оплату частями — это коммерческий кредит, и у вас появляется дебиторская задолженность, график платежей и контроль долга.

От этого зависит всё: какой вид оплаты выбрать в чеке, нужен ли график, как считать проценты. Ниже — как сделать рассрочку в 1С:Розница и в 1С:УНФ по обоим сценариям: настройка видов расчётов, оформление продажи, график платежей, учёт процентов, погашение задолженности и отчёты для контроля дебиторки.

Чем рассрочка отличается от кредита и отсрочки

Три похожие схемы, которые в 1С оформляются по-разному:

• 💳 Банковская рассрочка (кредит). Товар оплачивает банк, покупатель гасит долг банку. Магазин получает деньги сразу за вычетом комиссии. Задолженности покупателя перед магазином нет.
• 🧾 Рассрочка от магазина (коммерческий кредит). Продавец сам разбивает оплату на части по графику. Возникает долг покупателя, его нужно вести в учёте.
• ⏳ Отсрочка платежа. Вся сумма оплачивается одним платежом, но позже даты отгрузки. Частный случай коммерческого кредита без разбивки на части.

Выберите свой случай — дальнейшие шаги зависят от него:

Что настроить перед продажей в рассрочку

Независимо от сценария выручка в учёте признаётся полностью на дату отгрузки, а не по мере поступления денег. НДС по той же логике начисляется при отгрузке (ст. 167 НК РФ), ждать оплаты не нужно. Это первое, что путают: рассрочка растягивает деньги, но не выручку и не налог.

Что подготовить:

1. Виды оплаты. В разделе администрирования откройте настройки продаж (в 1С:Рознице — группа параметров оплаты) и включите приём оплаты несколькими видами, среди которых нужен тип «оплата в кредит». Название флажка может отличаться по релизу, но смысл один — разрешить в чеке строку оплаты банком-партнёром.
2. Банки-партнёры. Для банковской рассрочки заведите в соответствующем справочнике банк (или банки), с которыми заключён договор, и ставку комиссии.
3. Условия оплаты / договоры. Для рассрочки от магазина в 1С:УНФ пригодится отдельное условие оплаты с разбивкой на этапы — его задают в договоре или прямо в заказе покупателя. В рознице отдельный график не ведётся, долг контролируется по взаиморасчётам.

Как оформить продажу в рассрочку в 1С:Розница

Розница заточена под розничный поток, поэтому рассрочку здесь удобнее делать через банк.

Банковская рассрочка в чеке:

1. Пробейте товары в рабочем месте кассира (РМК) как обычно.
2. На этапе оплаты выберите вид оплаты «в кредит» (или комбинацию: часть — наличными как первый взнос, часть — в кредит).
3. Укажите банк-партнёр и реквизиты договора рассрочки, которые дал банк.
4. Закройте чек. Магазин получает полную сумму от банка на расчётный счёт позже, долг покупателя ведёт банк.

В итоге выручка в 1С:Рознице отражается полностью, а поступление денег от банка приходит отдельным платежом на счёт — его разносите на закрытие задолженности банка-партнёра.

Рассрочка «от магазина» в рознице — когда вы сами ждёте доплату:

1. В чеке пробейте первый взнос как оплату наличными или картой.
2. Оставшуюся сумму оставьте непогашенной — она ляжет в задолженность покупателя по взаиморасчётам.
3. Доплаты принимайте отдельными документами оплаты, указывая того же покупателя.

Как оформить рассрочку в 1С:УНФ и задать график платежей

УНФ — именно та конфигурация, где рассрочка от продавца работает «по-взрослому»: с этапами оплаты, датами и платёжным календарём.

Порядок оформления:

1. В разделе Продажи создайте заказ покупателя или расходную накладную на полную сумму товара.
2. Откройте условия оплаты документа. Задайте несколько этапов: для каждого — дата платежа и сумма (или процент от общей суммы). Так получается график: например, 30% — аванс сегодня, остальное — тремя равными платежами по датам.
3. Проведите документ. На дату отгрузки признаётся вся выручка, а запланированные платежи попадают в будущие поступления.
4. Будущие платежи по графику видны в разделе Деньги в платёжном календаре — он показывает, когда и сколько должен внести покупатель.

Если первый взнос вносится сразу, оформите на него приходный документ (наличные — приходный кассовый ордер , безнал — поступление на счёт) и привяжите к заказу. Остаток распишется по оставшимся этапам графика.

Пример графика. Холодильник за 60 000 ₽, рассрочка на три месяца с авансом 30%:

Аванс 18 000 ₽ — это 30% от 60 000. Остаток 42 000 ₽ делится на три равных платежа по 14 000 ₽. Проверка: 18 000 + 14 000 × 3 = 60 000 ₽, сумма сходится.

Проверьте, что сумма этапов равна итогу документа: если проценты в графике не складываются в 100%, часть долга «потеряется» и платёжный календарь будет врать.

Как учесть проценты по рассрочке

Беспроцентная рассрочка от магазина дополнительного учёта не требует — вы просто получаете полную цену товара по частям.

Если рассрочка платная, проценты — это ваш прочий (процентный) доход, а не увеличение цены товара. Начисляйте их отдельной суммой сверх графика погашения тела долга:

• в 1С:УНФ проценты удобно вынести отдельным этапом оплаты или отдельным документом начисления прочего дохода;
• сумму процентов считайте от остатка долга за период пользования рассрочкой, а не от первоначальной цены.

Пример расчёта процентов. Остаток долга 42 000 ₽, ставка рассрочки 2% в месяц, срок 3 месяца. За первый месяц проценты считаются от 42 000 ₽, дальше — от уменьшающегося остатка по мере погашения тела. Если для простоты начислить 2% на весь остаток за 3 месяца пользования: 42 000 × 2% × 3 = 2 520 ₽. Эту сумму покупатель платит сверх цены товара, и она идёт в прочий доход, а не в выручку от продажи холодильника.

Отделяйте проценты от цены товара даже технически: если «зашить» их в стоимость товара, завысится база по НДС и исказится себестоимость.

Для бухгалтерского учёта (если данные переносятся в 1С:Бухгалтерию) проводки такие:

Погашение долга, доплаты и взаимозачёты

Каждый платёж по графику гасит задолженность покупателя. В 1С:УНФ это делается документами поступления денег:

1. На дату платежа создайте приходный кассовый ордер (касса) или поступление на счёт (безнал).
2. В основании укажите заказ покупателя или накладную, по которым идёт рассрочка.
3. Программа сама распределит сумму на ближайшие этапы графика и уменьшит остаток долга.

Частичная доплата разносится на первый незакрытый этап. Если покупатель внёс больше, чем очередной платёж, остаток уйдёт на следующий этап графика.

Взаимозачёт нужен, когда у покупателя есть встречное требование — например, вы вернули ему часть товара или зачли его аванс по другому заказу. Тогда долг закрывается не деньгами, а документом корректировки долга (взаимозачёта): указываете, какую дебиторскую задолженность гасите за счёт какой кредиторской.

Контроль задолженности: какие отчёты смотреть

Рассрочка без контроля долга превращается в подарок. Смотрите регулярно три среза:

На что обращать внимание:

• 🔴 Просрочка по этапу. Платёжный календарь и отчёт по срокам долга покажут платёж, дата которого прошла, а деньги не поступили — повод напомнить покупателю.
• 🟡 Долг без графика. Если задолженность есть, а этапов оплаты в документе нет, значит рассрочку оформили без условий оплаты — такой долг невозможно контролировать по датам.
• 🟢 Закрытый заказ. После последнего платежа задолженность по заказу обнуляется — это сигнал, что рассрочка погашена полностью.

Когда рассрочку от магазина лучше не оформлять

Рассрочка от продавца — это беспроцентный кредит покупателю за ваш счёт. Иногда она не стоит риска:

• 🚫 Разовый покупатель без истории. Нет данных о платёжной дисциплине — высок риск невозврата. Банковская рассрочка здесь безопаснее: риск берёт на себя банк.
• 🚫 Товар с быстрой потерей цены. Если к концу графика товар подешевеет вдвое, при невозврате и возврате товара вы потеряете на разнице.
• 🚫 Кассовый разрыв у самого магазина. Деньги вы отдаёте в товаре сразу, а получаете их месяцами — на закупку следующей партии средств может не хватить. Платёжный календарь в 1С:УНФ как раз помогает увидеть этот разрыв заранее.

В этих случаях выгоднее банковская рассрочка: покупатель получает рассрочку, а магазин — всю сумму сразу, пусть и с удержанием комиссии банка.

Частые вопросы