Оформление документа реализации товаров и услуг в 1С

Реализацию в 1С:Бухгалтерии 3.0 оформляют документом из раздела Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД). По кнопке Реализация открывается список видов операции — выбор зависит от того, что продаёте: товар со склада, услугу, оборудование или комиссионный товар. Правильно выбранный вид сразу подставляет нужные счета учёта и формирует верные проводки.

Ниже — как завести документ под каждую операцию, чем заполнить табличную часть, какие движения по регистрам получатся и как распечатать первичку. Примеры даны для типовой «Бухгалтерии предприятия» 3.0 на платформе 8.3 с интерфейсом «Такси»; в «Управлении торговлей 11» логика та же, но документ лежит в разделе Продажи → Документы продажи (все).

Какой вид документа реализации выбрать под операцию

Один документ закрывает разные хозяйственные операции. От выбора вида зависят счета учёта и набор печатных форм.

• 📦 Товары (накладная, УПД) — продажа товаров и готовой продукции со склада. Основной и самый частый вариант.
• 🧾 Услуги (акт, УПД) — выполненные работы и оказанные услуги без складского учёта.
• 🔀 Товары, услуги, комиссия — смешанный документ с отдельными вкладками: и товары, и услуги, и реализация принятого на комиссию товара в одном акте.
• 🏭 Оборудование — продажа объектов, которые у покупателя пойдут в основные средства .
• 🚚 Отгрузка без перехода права собственности — товар отгружен, но выручка пока не признаётся (например, по договору с особым порядком перехода права).

Если сомневаетесь, что выбрать, отталкивайтесь от предмета договора.

Как создать документ реализации пошагово

Порядок одинаков для товаров и услуг, меняется только табличная часть.

1. Откройте Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) и нажмите Реализация, выберите вид операции.
2. В шапке укажите Контрагента и Договор. Если договора ещё нет, создайте его прямо из поля выбора — вид договора должен быть «С покупателем».
3. Проверьте Организацию и Склад, с которого уходит товар. Для услуг склад не нужен.
4. Поле Счёт на оплату заполняйте, только если ранее выставляли счёт — тогда табличная часть подтянется автоматически.
5. Заполните табличную часть (подробно — в следующем разделе).
6. Внизу проверьте ссылку Расчёты: по умолчанию взаиморасчёты идут на счетах 62.01 (оплата после отгрузки) и 62.02 (зачёт аванса). Менять вручную почти никогда не нужно.
7. Нажмите Провести. Документ рассчитает себестоимость и сформирует проводки.

Если отгрузке предшествовал счёт или заказ покупателя, не заводите реализацию с нуля. Откройте документ-основание и нажмите Создать на основании → Реализация (акт, накладная, УПД) — шапка и строки подтянутся, останется проверить количество и дату. Это и быстрее, и исключает расхождения между счётом и отгрузкой.

Когда отгружаете частями, одну строку счёта можно разбить на несколько реализаций: при создании на основании уменьшите количество до фактически отгруженного, остаток уйдёт в следующий документ.

После проведения из документа доступны кнопки Выписать счёт-фактуру (внизу формы) и меню Печать с набором бланков.

Табличная часть: номенклатура, цены и счета учёта

Строки добавляют двумя способами. Кнопка Добавить заводит позиции по одной, кнопка Подбор открывает окно с остатками и ценами — удобно, когда позиций много.

Для каждой строки важны четыре поля:

Колонки Счета учёта обычно скрыты и заполняются автоматически из настроек Продажи → Настройки → Счета учёта номенклатуры. Разверните их кнопкой с шестерёнкой в командной панели таблицы, только если нужно поправить счёт вручную — например, продать материал с 10 счёта, а не товар с 41.

Поле Цена можно заполнить разом по кнопке Цены и валюта → установить тип цен ; тогда 1С подтянет цены из регистра на дату документа. Там же задаётся валюта расчётов и общая скидка — если договор ведётся в условных единицах или по предоплате в валюте, курс подставится на дату документа.

Скидку на отдельные позиции удобнее вносить через колонку % скидки (включается той же шестерёнкой): 1С пересчитает сумму строки сама, НДС встанет уже от цены со скидкой. Ручная правка итоговой суммы строки тоже допустима — программа пересчитает цену обратным ходом.

Какие проводки и движения формирует документ

При проведении реализации товара 1С делает три типовые проводки.

Себестоимость (Дт 90.02 Кт 41) рассчитывается по той оценке запасов, что задана в учётной политике, — чаще всего по средней. Если на складе отрицательный остаток или себестоимость ещё не рассчитана, 1С может провести документ с нулевой себестоимостью и дооценить её при закрытии месяца регламентной операцией «Корректировка стоимости номенклатуры».

Помимо бухгалтерских проводок документ пишет движения в регистры накопления:

• Товары на складах — минус количество со склада.
• НДС продажи — строка для книги продаж.
• Реализация товаров и услуг — для отчётов по продажам.
• Расчёты с покупателями — для контроля дебиторки.

Посмотреть всё разом можно по кнопке Дт/Кт (зелёные буквы) в панели проведённого документа — там вкладки с каждым регистром. Это первое место, куда стоит заглянуть, если выручка или НДС встали «не туда».

Отдельный случай — отгрузка без перехода права собственности. По такому виду операции выручка в момент отгрузки не признаётся: товар переносится проводкой Дт 45.01 Кт 41.01 на счёт отгруженных товаров и ждёт там, пока право собственности не перейдёт к покупателю. Выручку и списание себестоимости (Дт 90.02 Кт 45.01) оформляют позже отдельным документом «Реализация отгруженных товаров». НДС при этом начисляется в момент отгрузки — по дате передачи, а не признания выручки.

Реализация услуг и работ: чем отличается оформление

Для услуг выбирают вид операции Услуги (акт, УПД). Склада и движения товаров здесь нет, поэтому проводка себестоимости появляется не всегда.

Проводки по акту услуг:

Ключевых отличий три:

1. В строке табличной части вместо номенклатуры-товара выбирают номенклатуру с видом Услуга. Для неё в карточке указывают счёт затрат и счёт доходов.
2. Поле Содержание услуги попадает в печатный акт — заполняйте его понятным текстом, а не кодом из справочника.
3. Если себестоимость услуги нигде не накапливалась (например, консультация без прямых затрат), проводка Дт 90.02 просто не формируется — это нормально.

Смешанный документ Товары, услуги, комиссия позволяет в одном акте закрыть и отгрузку товара, и сопутствующую услугу (скажем, доставку) — для каждого типа своя вкладка, проводки формируются по своим правилам.

Если услуга длится несколько месяцев (аренда, абонентское обслуживание), акт выставляют на каждый период отдельным документом. Разовую длительную работу, наоборот, закрывают одним актом на дату подписания — именно она определяет период признания выручки и попадания НДС в книгу продаж .

Печать накладной, УПД и счёта-фактуры

Из проведённого документа печатные формы доступны по кнопке Печать. Набор зависит от вида операции.

Для реализации товаров:

• Товарная накладная (ТОРГ-12) — классическая накладная на отгрузку.
• Универсальный передаточный документ (УПД) — заменяет накладную и счёт-фактуру одним бланком со статусом 1.
• Товарно-транспортная накладная и Транспортная накладная — если нужна перевозка.

Для услуг печатается Акт об оказании услуг, также доступен УПД.

Счёт-фактуру выписывают отдельно: внизу документа есть надпись Счёт-фактура и кнопка Выписать счёт-фактуру. После этого в меню печати появится и сам бланк счёта-фактуры. Без выписанного счёта-фактуры запись не попадёт в книгу продаж, и НДС «повиснет».

Перед первой печатью проверьте в карточке организации реквизиты и подписантов: ФИО руководителя, главного бухгалтера и основание полномочий подставляются в бланки автоматически из справочника Главное → Организации. Если в накладной пусто в полях подписей — заполните ответственных лиц там, а не правьте печатную форму руками.

Любой бланк из меню Печать можно сохранить в PDF или Excel и отправить покупателю, а при подключённом ЭДО — сразу уйти на подпись через оператора по кнопке ЭДО → Отправить электронный документ.

Комиссионная торговля и отчёт комитенту

Когда продаёте чужой товар, принятый на комиссию, порядок другой. Поступление такого товара приходуется на забалансовый счёт 004 «Товары, принятые на комиссию». Своей выручки от продажи самого товара у комиссионера нет — есть только комиссионное вознаграждение.

Схема работы:

1. Продаёте комиссионный товар покупателю документом реализации (вкладка «Товары на комиссии») — товар списывается с забалансового счёта 004.
2. Формируете документ Отчёт комитенту (принципалу) о продажах из раздела Покупки. В нём отражаете проданные позиции и своё вознаграждение.
3. Вознаграждение комиссионера признаётся вашей выручкой: Дт 76 Кт 90.01 на сумму вознаграждения, НДС с него — Дт 90.03 Кт 68.02.

Отчёт комитенту закрывает расчёты по счёту 76 и показывает комитенту, что именно продано и сколько ему причитается. Если работаете по агентской схеме и реализуете от своего имени — документ тот же, меняется только формулировка в договоре (комиссия или агентирование по модели комиссии).

Частые вопросы