Скидка покупателю в документе реализации: ручная, автоматическая, по соглашению

Сделать скидку в накладной 1С можно двумя путями, и они зависят от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии 3.0 отдельной колонки скидки в документе Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) обычно нет: в строку ставят цену уже со скидкой или подставляют её из отдельного типа цен. В 1С:Управлении торговлей 11, ERP и Комплексной автоматизации 2 скидку прописывают в колонках ручной или автоматической скидки, предварительно включив их в настройках раздела маркетинга.

Частое заблуждение — что скидку нужно провести отдельной проводкой или отдельной строкой «Скидка» с минусом. Так делать не надо. Выручка и НДС считаются от суммы после скидки, а отрицательная строка в накладной ломает и печатную форму, и счёт-фактуру.

Какие скидки бывают в 1С и где они живут

Прежде чем открывать накладную, определите тип скидки. От него зависит, где её настраивать и как она отразится в учёте.

Последний вариант формально не «скидка в накладной»: исходный документ не трогают, а оформляют новый. Но спрашивают о нём чаще всего, поэтому он разобран ниже.

Как прописать скидку в накладной вручную

В 1С:Бухгалтерии 3.0

В БП 3.0 скидку отражают через цену. Порядок для разовой скидки:

1. Откройте Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) и создайте документ нужного вида.
2. Заполните табличную часть, как обычно, с базовыми ценами.
3. В каждой строке, где даёте скидку, исправьте значение в колонке «Цена». Сумма, НДС и «Всего» пересчитаются сами.
4. Если скидка дана на итог, а не на позицию, разложите её по строкам пропорционально суммам и поправьте последнюю строку на копейки округления.
5. Проведите документ и проверьте печатную форму.

Пример. Товар А: 10 шт. по 1 200 ₽ = 12 000 ₽. Скидка 5% даёт цену 1 140 ₽ и сумму 11 400 ₽. При ставке 20% НДС «в том числе» составит 11 400 × 20 / 120 = 1 900 ₽.

У этого способа есть минус: в базе не остаётся следа «какая была цена до скидки». Если нужна аналитика по скидкам, сохраняйте процент в комментарии документа или переходите на УТ/КА, где скидка хранится отдельно.

В УТ 11, ERP и КА 2

Здесь скидка — отдельная сущность. Сначала её включают, потом вводят.

Шаг 1. Включить ручные скидки. Откройте НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → CRM и маркетинг. В группе скидок установите флажок ручных скидок в продажах. Рядом есть флажок ограничения ручных скидок — включите его, если хотите, чтобы менеджеры не давали больше разрешённого.

Шаг 2. Ввести скидку в строке. В документе Продажи → Документы продажи (Реализация товаров и услуг) или в заказе клиента в таблице товаров появятся колонки процента и суммы ручной скидки. Заполните одну из них — вторая и сумма строки пересчитаются.

Шаг 3. Скидка на весь документ. Если скидку нужно дать на все позиции, используйте команду назначения ручной скидки в командной панели таблицы «Товары». В открывшейся форме можно указать процент или сумму. Сумма распределится по строкам пропорционально.

Шаг 4. Провести. При проведении программа проверит лимит ручной скидки, если ограничение включено.

Автоматические скидки через маркетинговые мероприятия

Автоматические скидки нужны, когда правило одно, а документов много: «−7% на всю бытовую химию в ноябре», «от 100 000 ₽ в документе — 3%».

Как настроить

1. В НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → CRM и маркетинг включите автоматические скидки в продажах.
2. Перейдите в CRM и маркетинг → Маркетинговые мероприятия и создайте мероприятие: название и период действия.
3. Внутри мероприятия создайте скидку (наценку). Задайте способ: процент, сумма или иной вариант из списка.
4. Добавьте условия предоставления: за объём продаж, за время, для группы клиентов, для сегмента номенклатуры и т. п. Условие — это отдельный элемент, его можно переиспользовать в других скидках.
5. Укажите, для каких складов, магазинов или соглашений скидка действует.

Как они попадают в накладную

Автоматические скидки рассчитываются командой расчёта скидок в документе продажи или при проведении. Результат ложится в колонки процента и суммы автоматической скидки, отдельно от ручной.

Перед массовым запуском акции проверьте её на копии базы или на тестовом документе без проведения: одна неверная галочка в условии даёт скидку всем клиентам на всё.

Скидки по соглашению с клиентом

Соглашение в УТ 11, ERP и КА 2 — это «правила торговли» с покупателем: вид цен, порядок оплаты, налогообложение и скидки. Включается в НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Продажи, флажок использования соглашений с клиентами.

Что даёт соглашение для скидок:

• 📌 Вид цен. Самый простой способ дать постоянную скидку — назначить в соглашении вид цен «Оптовая −10%», рассчитанный от базового. Скидки как таковой в документе не будет, цена сразу ниже.
• 📌 Привязанные скидки. В индивидуальном соглашении можно указать скидки (наценки), которые действуют только для этого клиента.
• 📌 Лимит ручной скидки. В соглашении задают максимальный процент ручной скидки и наценки. Менеджер не сможет дать больше, даже если права это позволяют.

Типовое соглашение удобно для групп клиентов: «Дилеры», «Розничные покупатели по карте». Индивидуальное — для крупного покупателя со своими условиями.

НДС и бухучёт при скидке в накладной

Скидка в момент отгрузки

Скидка, указанная прямо в накладной, уменьшает цену товара. В учёте это не отдельная операция:

• 🧾 выручка отражается в сумме после скидки — так требует п. 6.5 ПБУ 9/99;
• 🧾 НДС считается от этой же суммы, в счёте-фактуре и УПД стоит цена со скидкой;
• 🧾 проводок «по скидке» нет: в БП 3.0 и в регламентированном учёте КА/ERP формируются обычные проводки реализации на сниженную сумму.

Колонки скидок УТ 11 и КА для бухгалтерии и налоговой роли не играют. В печатных формах ТОРГ-12 и УПД цена и сумма выводятся уже с учётом скидки.

Скидка после отгрузки

Если о скидке договорились, когда товар уже отгружен и счёт-фактура выставлен, исходную накладную не исправляют. Особенно если период закрыт или отчётность сдана.

Оформите Продажи → Корректировка реализаций (в БП 3.0) или корректировку реализации в УТ 11 / КА 2 на основании исходного документа, вид операции — корректировка по согласованию сторон. Документ уменьшит выручку и НДС, а программа сформирует корректировочный счёт-фактуру по ст. 169 НК РФ. Покупатель-плательщик НДС восстановит часть вычета.

Бонус или премия

Бонус за выполнение плана продаж, по общему правилу, НДС-базу не уменьшает (п. 2.1 ст. 154 НК РФ), если договор прямо не говорит, что премия меняет цену. Такую премию оформляют не корректировкой, а отдельной операцией расчётов, и это уже вопрос договора, а не накладной.

Несколько скидок сразу: как программа их складывает

В УТ 11, ERP и КА 2 на одну строку могут сработать сразу несколько автоматических скидок. Какой будет итог, решает вариант совместного применения, который задают у группы скидок в маркетинговом мероприятии.

Пересчитаем «умножение» на рублях. Строка 10 000 ₽: после 5% остаётся 9 500 ₽, после ещё 10% — 8 550 ₽. Итоговая скидка 1 450 ₽, то есть 14,5%, а не 15%.

Ручная скидка складывается с автоматической. Поэтому лимит ручной скидки разумно ставить с запасом на акции, иначе покупатель получит больше, чем планировал коммерческий директор.

Типичная комбинированная схема для дистрибьютора:

1. Вид цен в соглашении — базовая скидка дилеру.
2. Автоматическая скидка за сумму документа — поверх цены.
3. Ручная скидка до 3% — на усмотрение менеджера.

Как проверить, сколько скидок дали

В УТ 11, ERP и КА 2 скидки хранятся отдельно от цены, поэтому их видно в отчётах раздела маркетинга и продаж. Откройте CRM и маркетинг, перейдите к отчётам и найдите отчёт о предоставленных скидках через поиск по слову «скидк». В нём видно, по каким мероприятиям, клиентам и менеджерам ушла скидка и на какую сумму.

Что стоит сверять раз в месяц:

• 📊 сумму ручных скидок по менеджерам — нет ли перекоса у одного человека;
• 📊 автоматические скидки по мероприятиям — не работает ли акция после даты окончания;
• 📊 валовую прибыль по сделкам со скидкой — не ушли ли продажи в минус.

В БП 3.0 скидка отдельно не хранится. Сравнить продажи с прайсом можно, выгрузив отчёт Продажи → Отчеты → Продажи и сопоставив фактическую цену с ценой из типа цен номенклатуры. Если такая аналитика нужна регулярно, это аргумент в пользу УТ 11 или КА.

Ошибки при оформлении скидки

• ❌ Отрицательная строка «Скидка» в накладной. Номенклатура с минусовой суммой искажает выручку по товарам и счёт-фактуру. Скидку распределяют по позициям.
• ❌ Исправление проведённой накладной задним числом. Если счёт-фактура уже передан покупателю или декларация по НДС сдана, правка вызывает расхождения с контрагентом. Нужна корректировка реализации.
• ❌ Документ не проводится из-за лимита. Ручная скидка выше разрешённой в соглашении или в правах пользователя. Решение — уменьшить скидку или согласовать изменение лимита, а не отключать ограничение для всех.
• ❌ Копейки в сумме документа. Процент на много строк даёт расхождение из-за округления. Если клиенту нужна ровная сумма, вводите скидку суммой на документ.
• ❌ Автоскидка не сработала. Проверьте период мероприятия, склад или соглашение в условиях и то, выполнен ли расчёт скидок в документе.

Частые вопросы