Возврат товара в 1С: от покупателя, поставщику и в рознице

Возврат в 1С оформляется не одним документом, а разными — в зависимости от того, кто кому возвращает товар. Покупатель вернул вам покупку — это документ «Возврат товаров от покупателя» в разделе Продажи. Вы возвращаете брак поставщику — «Возврат товаров поставщику» в разделе Покупки. В рознице добавляется третий участник — онлайн-касса, на которой нужно пробить чек с признаком «возврат прихода».

Ошибиться на старте легко: взять не тот документ, забыть корректировочный счёт-фактуру, пробить чек коррекции вместо возврата. Ниже — как провести каждый тип возврата в 1С:Бухгалтерии 3.0, какие проводки получатся и что проверить по НДС.

Какой документ выбрать под ваш случай

Первый шаг — определить сценарий. От него зависит и документ, и движения по счетам.

Разница между оптовым и розничным возвратом принципиальна. В опте движение денег оформляется платёжным поручением или кассовым ордером отдельно от учётного документа, а счёт-фактура обязателен. В рознице деньги и чек ККТ привязаны к одному событию на кассе, и корректировочный счёт-фактура не нужен — розничному покупателю он не выставляется.

Возврат товаров от покупателя: порядок действий

Самый частый случай в опте. Исходим из того, что реализация уже проведена.

1. Откройте исходную Реализацию (акты, накладные) в разделе Продажи.
2. Нажмите Создать на основании → Возврат товаров от покупателя.
3. В шапке проверьте контрагента, договор и склад, на который вернётся товар.
4. На вкладке Товары оставьте только фактически возвращённую номенклатуру и укажите её количество. Если вернули часть — уменьшите количество, лишние строки удалите.
5. Проверьте счета учёта: товар должен вернуться на счёт 41.01, расчёты — на 62.01.
6. Проведите документ кнопкой Провести и закрыть.

Если возврат идёт не из конкретной реализации (например, покупатель не помнит номер накладной), документ можно создать вручную из списка Продажи → Возвраты (от покупателей) и указать документ-основание отгрузки в табличной части — он нужен, чтобы 1С корректно рассчитала себестоимость и НДС.

Как вернуть деньги покупателю

Проведённый документ возврата закрывает отгрузку, но денег покупателю ещё не вернул — он только сформировал задолженность на счёте 62. Деньги возвращаются отдельно:

• 💳 Безналичный расчёт. Оформите списание с расчётного счёта (Банк и касса → Банковские выписки → Списание), вид операции — возврат покупателю. Основание — тот же документ возврата.
• 💵 Наличные. Оформите расходный кассовый ордер с видом операции «Возврат покупателю».

Если покупатель платил авансом, а товар так и не получил целиком, часть аванса возвращается тем же способом. Авансовый НДС, начисленный при получении предоплаты, при возврате аванса принимается к вычету — это отдельная запись в книге покупок, не путайте её с вычетом по возврату товара.

Корректировочный счёт-фактура на возврат

Это ключевой момент, который чаще всего пропускают. С 1 апреля 2019 года при возврате товара покупателем счёт-фактуру выставляет не покупатель, а продавец — корректировочный. Правило действует независимо от того, на каком режиме налогообложения покупатель и принял ли он товар к учёту.

В документе «Возврат товаров от покупателя» внизу есть команда для создания корректировочного счёта-фактуры — зарегистрируйте его. Именно на его основании продавец примет НДС к вычету, а в книге покупок появится запись.

Как оформить возврат поставщику

Обратная ситуация: товар оказался бракованным, не той комплектации или пришёл с излишком. Порядок зеркальный.

1. Откройте Поступление (акты, накладные) в разделе Покупки.
2. Создать на основании → Возврат товаров поставщику.
3. Уточните количество и склад, с которого списывается товар.
4. На вкладке Счета учёта проверьте счёт расчётов. По умолчанию 1С подставляет 76.02 «Расчёты по претензиям»; если возврат идёт в счёт уменьшения долга, его меняют на 60.01.
5. Проведите документ.

После 2019 года покупатель при возврате товара поставщику обычную реализацию (обратную продажу) не оформляет. Поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру, а покупатель на его основании восстанавливает ранее принятый к вычету НДС в части возвращённого товара.

Отдельно стоит развести две причины возврата поставщику. Возврат бракованного товара — это отказ от части поставки по качеству (ст. 475 ГК РФ), поставщик обязан его принять. Возврат качественного товара возможен только по соглашению сторон или если это прямо прописано в договоре (например, нереализованные остатки). На порядок в 1С причина не влияет — документ один, — но от неё зависит, обязан ли поставщик вернуть деньги или только принять товар .

Возврат в рознице и чек онлайн-кассы

Розница — отдельная история из-за 54-ФЗ. Здесь мало провести документ : нужно пробить правильный кассовый чек.

Признак расчёта в чеке возврата — «возврат прихода», то есть возврат ранее полученных от покупателя денег. Это не «чек коррекции»: коррекцию пробивают, когда расчёт вообще не оформили вовремя, а при возврате товара расчёт был, и мы его частично отменяем.

Как действовать по ситуациям:

• 🧾 Возврат в день покупки, оплата наличными. Пробейте на кассе (в рабочем месте кассира) чек «возврат прихода» и выдайте деньги из денежного ящика.
• 💳 Оплата была картой. Возврат делается только на ту же карту — наличными вернуть нельзя. Нужен чек «возврат прихода» с формой расчёта «безналичными».
• 📅 Другой день или крупная сумма наличными. Покупатель пишет заявление, деньги выдаются из главной кассы по расходному кассовому ордеру; чек «возврат прихода» всё равно обязателен.

В 1С:Бухгалтерии розничный возврат проводят документом «Возврат товаров от покупателя» с видом операции «Розничный покупатель», при наличных — связкой с РКО. В 1С:Рознице и 1С:УНФ возврат оформляют прямо в рабочем месте кассира отдельной командой возврата, и чек ККТ формируется автоматически.

При возврате по эквайрингу деньги уходят на карту не мгновенно — банк-эквайер зачисляет их обычно в течение нескольких рабочих дней. Для учёта это означает, что в банковской выписке списание появится позже даты чека, и сверять эти суммы нужно по дате банка, а не по дате возврата на кассе.

Сам товар в рознице тоже возвращается на склад — документ «Возврат товаров от покупателя» восстанавливает остаток на счёте 41, как и в опте. Если товар возвращён с дефектом и перепродаже не подлежит, его списывают отдельным документом как брак.

Проводки и НДС при возврате

Движения по счетам зависят от направления возврата. В основе — сторнирование (красное сторно) исходной операции.

Несколько опорных точек по налогам:

• 📊 НДС у продавца. При возврате от покупателя продавец заявляет вычет на основании своего корректировочного счёта-фактуры — запись попадает в книгу покупок.
• 📊 НДС у покупателя. Возвращая товар поставщику, покупатель восстанавливает вычет в части возвращённого — запись идёт в книгу продаж .
• 📊 УСН. Если продавец на упрощёнке, счета-фактуры не выставляются. При возврате доход периода уменьшается на сумму возвращённых денег; на «доходах минус расходах» заодно корректируется и списанная себестоимость.
• 📊 Налог на прибыль. Корректируется выручка и расходы того периода, к которому относится возврат.
• 📊 Первичка. К возврату прикладывают накладную (можно УПД), а при браке — акт о выявленных расхождениях. 1С печатает накладную прямо из документа возврата кнопкой Печать.

Для проверки НДС после возврата от покупателя откройте книгу покупок за квартал (раздел Отчёты → Книга покупок) — там должна появиться строка по корректировочному счёту-фактуре. При возврате поставщику зеркальная запись отразится в книге продаж.

Короткий пример. Отгрузили 10 единиц по 1200 ₽ с НДС 20%, покупатель вернул 3. Возврат по НДС: 3 × 1200 = 3600 ₽, из них НДС 3600 × 20 / 120 = 600 ₽, выручка без НДС — 3000 ₽. Себестоимость при 800 ₽ за единицу вернётся на склад суммой 2400 ₽. Все три числа — 3000, 600 и 2400 ₽ — пройдут сторнирующими записями по счетам из таблицы выше.

Типичные ошибки при оформлении возврата

Здесь собраны промахи, которые всплывают уже при сдаче отчётности, а не в момент проведения.

Частые вопросы