Как выплатить зарплату в 1С: от расчёта суммы до закрытия счёта 70

Выплата зарплаты в 1С делается ведомостью. В ЗУП 3.1 её создают в разделе Выплаты (ведомость в банк, на счета, в кассу или через раздатчика), в Бухгалтерии 3.0 — в разделе Зарплата и кадры. Ведомость фиксирует, кому и сколько платим, и удерживает НДФЛ. Сами деньги списывает банковский или кассовый документ, который ссылается на ведомость. После него счёт 70 по сотруднику закрывается: Дт 70 Кт 51 или Дт 70 Кт 50.

Типичная ситуация: 5-е число, кадровик сделал ведомость, бухгалтер отправил реестр в банк, а в оборотке по 70 счёту висит долг. Причина почти всегда одна из трёх: ведомость не оплачена документом списания, сумма в ней посчитана до перерасчёта или часть денег не зачислилась. Порядок ниже снимает все три.

1. Что сделать до выплаты: начисление и проверка сумм

Ведомость берёт суммы из расчёта. Если начисление не проведено или изменилось после заполнения ведомости, к выплате уйдёт не та цифра.

Перед выплатой проверьте:

• ✅ проведено «Начисление зарплаты и взносов» за месяц (в ЗУП — Зарплата → Начисление зарплаты и взносов, в БП — Зарплата и кадры → Все начисления);
• ✅ внесены все больничные, отпуска и командировки месяца — иначе после выплаты появится перерасчёт;
• ✅ удержания (алименты, займы, исполнительные листы) введены до расчёта, а не после;
• ✅ аванс за месяц выплачен и отражён — ведомость на зарплату учтёт его и не выдаст деньги второй раз.

Проверить итог удобно отчётом «Расчётный листок» по сотруднику или сводом начислений. В строке «К выплате» — та сумма, которую подставит ведомость.

Пример расчёта суммы к выплате

Оклад 60 000 руб., месяц отработан полностью. Упрощённо считаем, что первая половина месяца оплачена ровно наполовину.

С 2023 года датой получения дохода по авансу считается день выплаты. Поэтому НДФЛ удерживается и с аванса, а не только при окончательном расчёте. ЗУП делает это сам, если аванс рассчитан документом «Начисление за первую половину месяца».

2. Как сформировать ведомость на выплату зарплаты

Вид ведомости зависит от способа выплаты. Выберите его один раз в карточке сотрудника или в настройках организации — тогда при заполнении в каждую ведомость попадут только «свои» люди.

Пошагово в ЗУП 3.1

1. Откройте Выплаты и выберите нужный список ведомостей, например «Ведомости в банк».
2. Нажмите «Создать». Укажите организацию, месяц выплаты и дату.
3. В поле «Выплата» выберите, что платите: аванс, зарплату за месяц или межрасчётную выплату (отпускные, больничный).
4. Для ведомости в банк выберите зарплатный проект, для кассовой — способ округления, если выдаёте суммы без копеек.
5. Нажмите «Заполнить». Программа подставит сотрудников и суммы к выплате с учётом аванса и удержаний.
6. Проверьте колонку НДФЛ: это налог, который удерживается при этой выплате. Проведите документ.

Пошагово в Бухгалтерии 3.0

1. Откройте Зарплата и кадры и найдите список нужных ведомостей (в банк, на счета или в кассу).
2. Создайте документ, укажите месяц и вид выплаты.
3. Нажмите «Заполнить», проверьте суммы и проведите.

Ведомость сама по себе проводок не делает. Она только фиксирует, что сотруднику причитается конкретная сумма к выплате, и удерживает налог. Долг по 70 счёту гасит следующий документ — списание с расчётного счёта или расходный кассовый ордер .

3. Выплата зарплаты через банк: зарплатный проект и перевод на карты

По зарплатному проекту

Зарплатный проект — договор с банком, по которому организация отправляет один платёж и реестр, а банк раскладывает деньги по картам.

Что нужно один раз настроить в ЗУП:

• 🏦 включить использование зарплатных проектов в настройках расчёта зарплаты;
• 🏦 создать зарплатный проект : банк, номер договора, формат файла обмена;
• 🏦 ввести лицевые счета сотрудников. Для новых работников программа может сформировать заявку на открытие счёта и загрузить ответ банка.

Дальше каждый месяц:

1. Заполните и проведите ведомость в банк.
2. Выгрузите реестр в файл или отправьте через сервис обмена с банком, если он подключён.
3. Отправьте в банк одно платёжное поручение на общую сумму ведомости. В БП его создают из ведомости или вручную документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции для перечисления зарплаты по ведомостям.
4. Загрузите из банка подтверждение зачисления. В нём видно, кому деньги зачислены, а кому нет.

Перевод на карты других банков

Если сотрудник получает зарплату на свою карту вне проекта, используйте ведомость на счета. На каждого человека формируется отдельное платёжное поручение с его реквизитами. В БП это «Списание с расчётного счёта» с видом операции для перечисления зарплаты работнику и ссылкой на ведомость.

Если банк вернул часть денег

Банк не зачислил сумму (закрыт счёт, неверные реквизиты) — деньги вернутся на расчётный счёт. В подтверждении зачисления у сотрудника будет отметка о незачислении.

Что делать:

1. Оформите поступление на расчётный счёт как возврат по зарплате, чтобы долг по 70 счёту восстановился.
2. Исправьте реквизиты в карточке сотрудника.
3. Сделайте новую ведомость на этого сотрудника и выплатите повторно.

4. Выдача зарплаты наличными из кассы

Наличные сначала получают в банке: Дт 50 Кт 51. Затем выдают по ведомости в кассу.

Порядок:

1. Проведите ведомость в кассу и распечатайте платёжную ведомость (форма Т-53).
2. Сотрудники расписываются напротив своих сумм. За не пришедших кассир ставит отметку «Депонировано».
3. На выданную сумму создайте расходный кассовый ордер. В БП это раздел Банк и касса → Кассовые документы, РКО с видом операции для выплаты зарплаты по ведомостям. В табличной части укажите ведомость.
4. Если выплатили не всё, в РКО ставьте фактически выданную сумму, а не итог ведомости.

По правилам кассовых операций (Указание Банка России № 3210-У) срок выдачи зарплаты устанавливает руководитель, но не более 5 рабочих дней, включая день получения наличных в банке. После этого ведомость закрывается, а невыданные суммы депонируются.

Не пробивайте один РКО на всю ведомость, если часть людей деньги не получила: остаток в кассе и долг по 70 счёту перестанут сходиться.

5. Депонирование невыданной зарплаты

Депонированная зарплата — сумма, которую сотрудник не забрал в срок выдачи. Она остаётся долгом организации, но учитывается уже на отдельном счёте.

Как оформить в ЗУП 3.1

1. Откройте проведённую ведомость в кассу.
2. Создайте на её основании документ «Депонирование зарплаты».
3. Выберите сотрудников, которые не получили деньги. Проведите.

После синхронизации с бухгалтерией суммы перейдут на счёт 76.04 «Расчёты по депонированным суммам».

Что дальше с депонентом

Повторно выдавать депонент по новой зарплатной ведомости нельзя: программа снова возьмёт долг с 70 счёта, а его там уже нет. Выдавайте депонированную сумму отдельным РКО с видом операции для выдачи депонированных сумм.

6. Какие проводки формирует выплата в бухгалтерском учёте

Проводки появляются в Бухгалтерии 3.0 — на документах оплаты. Если зарплату считаете в ЗУП, ведомости приходят в БП синхронизацией, а оплату регистрирует бухгалтер.

НДФЛ удерживается на дату выплаты, а перечисляется единым налоговым платежом. Удержанный с 23-го числа прошлого месяца по 22-е текущего налог перечисляется не позднее 28-го числа. До этого не позднее 25-го подаётся уведомление об исчисленных суммах (кроме месяцев, когда сдаётся 6-НДФЛ). В БП перечисление идёт через счёт 68.90 «Единый налоговый счёт».

Зачем следить за датой ведомости: именно она попадает в 6-НДФЛ как дата получения дохода и удержания налога. Ведомость, датированная 30-м числом при фактической выплате 5-го, ломает распределение налога по срокам.

7. Как проверить, что зарплата выплачена полностью

После выплаты долг перед сотрудниками должен остаться только за текущий месяц — та зарплата, срок которой ещё не наступил.

Где сверять:

• 📊 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 70 с разбивкой по сотрудникам. Кредитовое сальдо — сколько ещё должны. Дебетовое — переплата.
• 📊 Анализ счёта 76.04 — список депонентов и суммы.
• 📊 В ЗУП — расчётный листок: строка «Долг за организацией» на конец месяца.

Расхождение между ЗУП и БП обычно значит, что одна из ведомостей не загрузилась синхронизацией или оплачена в БП на другую сумму.

8. Ошибки при выплате зарплаты и как их исправить

Частые вопросы