Как закрыть встречные долги клиента и поставщика в УТ 11

Взаимозачет в 1С УТ 11 делается документом «Взаимозачет задолженности». Его журнал находится в разделе Казначейство, в списке «Взаимозачеты и списания задолженности». В документе слева выбирается дебиторский долг (клиент должен вам), справа — кредиторский (вы должны поставщику), и оба гасятся на одну сумму.

Частое заблуждение — искать в УТ 11 «Корректировку долга », как в Бухгалтерии 3.0. В торговой конфигурации такого документа нет, а зачёт авансов по одному договору программа делает сама, без отдельных документов. Ручной взаимозачет нужен, когда один и тот же контрагент одновременно и покупатель, и поставщик, или когда долг надо перекинуть между договорами.

Подготовка партнёра, контрагента и договоров к зачёту

Документ зачёта подбирает только тот долг, который программа видит у партнёра в обеих ролях. Поэтому до создания документа проверьте карточки.

Партнёр должен быть и клиентом, и поставщиком

1. Откройте карточку партнёра (НСИ и администрирование → НСИ → Партнеры или через список клиентов в разделе CRM и маркетинг).
2. В блоке отношений отметьте оба флажка: Клиент и Поставщик.
3. Сохраните карточку.

Если стоит только «Клиент», кредиторская задолженность перед этим партнёром не появится в подборе, даже если закупки по нему были.

Контрагент и организация

• 🏢 Организация в документе зачёта одна. Долги разных организаций одной группы между собой в одном документе не зачитываются.
• 📄 Контрагент — юрлицо или ИП, привязанное к партнёру. У одного партнёра может быть несколько контрагентов: зачёт делается по конкретному.
• 💱 Валюта взаиморасчётов у обоих долгов лучше одинаковая. Зачёт рублёвого долга против валютного — отдельная история с курсовыми разницами, его проще согласовать с бухгалтерией заранее.

Договоры и порядок расчётов

В УТ 11 расчёты ведутся с детализацией, которая задаётся в соглашении или договоре: по договорам, по заказам или по накладным. От этого зависит, как выглядят строки в документе зачёта.

Если использование договоров включено в настройках, у партнёра должно быть два договора: с покупателем и с поставщиком. Это нормальная схема. Зачёт идёт как раз «из одного договора в другой».

Какие долги можно зачесть по закону

Программа проведёт зачёт любых сумм, которые вы выберете. Проверить законность — задача бухгалтера и юриста до создания документа.

По статье 410 ГК РФ зачитываются требования, которые одновременно:

• 🔁 встречные — стороны должны друг другу;
• ⚖️ однородные — обычно оба денежные, в одной валюте;
• 📅 с наступившим сроком — или срок не указан, или определён моментом востребования.

Статья 411 ГК РФ запрещает зачёт, в частности, по требованиям о возмещении вреда жизни и здоровью, по алиментам и по долгам, по которым другая сторона заявила об истечении срока исковой давности. Для торговых расчётов чаще всего срабатывает последнее: старый долг клиента, которому больше трёх лет, против свежей поставки лучше не зачитывать без согласия контрагента.

Как убедиться, что встречные долги действительно есть

Зачитывать можно только то, что уже числится в учёте. Пустой подбор в документе почти всегда означает, что одного из долгов нет на дату документа.

Дебиторская задолженность возникает после проведённой реализации (Продажи → Документы продажи), если клиент её не оплатил полностью.

Кредиторская задолженность возникает после проведённого приобретения (Закупки → Документы закупки), если вы не оплатили поставщику.

Перед зачётом сформируйте два отчёта:

• 📊 Ведомость расчетов с клиентами — покажет, сколько должен клиент и по каким договорам или заказам;
• 📊 Ведомость расчетов с поставщиками — покажет ваш долг перед ним.

Поставьте отбор по партнёру и конечную дату периода равной дате будущего зачёта. Сумма зачёта не может превышать меньший из двух долгов.

Пример. Клиент «Альфа» должен вам 180 000 ₽ за отгрузку. Вы должны «Альфе» 125 000 ₽ за закупленный товар. Зачесть можно 125 000 ₽. После зачёта ваш долг перед «Альфой» обнулится, а «Альфа» останется должна 180 000 − 125 000 = 55 000 ₽.

Создание документа «Взаимозачет задолженности» по шагам

1. Откройте Казначейство и найдите список Взаимозачеты и списания задолженности (в разных релизах он может лежать в подгруппе «Взаиморасчеты» внутри раздела).
2. Нажмите Создать и выберите Взаимозачет задолженности.
3. В шапке укажите дату, организацию и контрагента. Дата — день подписания акта или заявления о зачёте.
4. Перейдите на вкладку дебиторской задолженности и заполните её по остаткам кнопкой заполнения в командной панели табличной части. Программа подставит долги клиента по договорам, заказам или накладным — в зависимости от детализации.
5. Перейдите на вкладку кредиторской задолженности и заполните её так же.
6. Оставьте в каждой таблице только те строки, которые участвуют в зачёте, и поправьте суммы. Итог по дебиторской стороне должен совпасть с итогом по кредиторской.
7. Нажмите Провести и закрыть.

Суммы двух табличных частей должны быть равны. Если они расходятся, документ не проведётся, а программа покажет сообщение о разнице.

Что изменить, если долгов несколько

Если у клиента три неоплаченные накладные, а зачесть нужно только часть, удалите лишние строки или уменьшите сумму в строке. Порядок обычно согласуют с контрагентом: сначала гасят самые старые долги. Это же стоит записать в акте, чтобы в акте сверки у обеих сторон получилась одна картина.

Зачёт с третьим лицом

Трёхсторонний зачёт (клиент А должен вам, вы должны поставщику Б, и А гасит ваш долг перед Б) одним документом взаимозачёта не оформляется. Для переноса долга с одного контрагента на другого в том же журнале есть документ Перенос задолженности. Последовательность обычно такая: сначала перенос долга по договору уступки или переводу долга, потом обычный взаимозачет с одним контрагентом.

Движения документа и проводки в бухгалтерии

В самой УТ 11 бухгалтерских проводок нет: конфигурация ведёт управленческий учёт. Документ зачёта делает движения по регистрам расчётов:

• ➖ уменьшает долг клиента в регистре расчётов с клиентами;
• ➖ уменьшает ваш долг в регистре расчётов с поставщиками.

Проверить это можно через кнопку Ещё → Движения документа или через ведомости из предыдущего раздела.

Регламентированный учёт обычно ведут в 1С:Бухгалтерии 3.0, которая синхронизируется с УТ. После обмена взаимозачет попадает туда документом Корректировка долга с видом операции «Взаимозачет». Проводка для примера выше:

Если зачитывается полученный или выданный аванс, вместо 60.01 и 62.01 в проводке будут субсчета авансов (60.02, 62.02). Корреспонденцию подставит сама Бухгалтерия по состоянию расчётов на дату документа.

Проверка результата: ведомости и акт сверки

После проведения повторно сформируйте обе ведомости за тот же день.

Если остатки не изменились, откройте движения документа: возможно, он записан, но не проведён.

Акт сверки взаиморасчетов создаётся отдельным документом в УТ 11. Сформируйте его за период, включающий дату зачёта, и отправьте контрагенту. Взаимозачет должен появиться в акте одной строкой с обеих сторон. Если у контрагента он стоит другой датой, акты разойдутся на конец месяца — это частая причина повторных сверок.

Списание и массовое закрытие задолженности

Когда нужен не зачёт, а списание

Если встречного долга нет, а сумму всё равно надо убрать из расчётов (истёк срок давности, копеечные остатки после округления, ликвидация контрагента), используется документ Списание задолженности из того же журнала.

• 🧾 Списание дебиторского долга уходит в прочие расходы.
• 🧾 Списание кредиторского долга — в прочие доходы.
• 📌 В документе указывается статья доходов или расходов: заведите отдельную статью вроде «Списание безнадёжной задолженности», чтобы суммы не терялись в общей куче.

Массовый зачёт

Отдельной обработки «зачесть всё у всех» в типовой УТ 11 нет. Что реально ускоряет работу:

1. Один документ на партнёра, много строк. В одном взаимозачёте можно погасить сразу несколько договоров, заказов и накладных одного контрагента.
2. Копирование документа. Если зачёты с одним поставщиком повторяются ежемесячно, скопируйте прошлый документ, поменяйте дату и перезаполните таблицы по остаткам.
3. Отбор кандидатов. Сформируйте ведомость расчётов с клиентами и ведомость с поставщиками, выгрузите обе в Excel и найдите партнёров, которые есть в обеих. Это и есть список для зачётов.
4. Внешняя обработка. Если зачётов десятки в месяц, программист может написать обработку, которая создаёт документы по остаткам регистров. Подключается она через НСИ и администрирование → Печатные формы, отчеты и обработки без изменения конфигурации.

💡 Автоматический зачёт аванса внутри одного договора УТ 11 делает сама. Если клиент заплатил 100 000 ₽ вперёд, а потом вы отгрузили на 100 000 ₽, долг закроется без документа взаимозачета. Документ нужен только для встречных долгов в разных ролях или договорах.

Почему зачёт не проводится или не заполняется

Ещё одна ситуация — зачёт задним числом в закрытом периоде. Если дата запрета изменения данных уже стоит, документ не запишется. Снимать дату запрета ради одного зачёта стоит только по согласованию с главным бухгалтером: изменения в закрытом месяце потянут перепроведение и расхождение с уже сданной отчётностью.

Частые вопросы