Акт об оказании услуг в 1С Бухгалтерии: ввод и проведение

Акт выполненных работ в 1С Бухгалтерии 8.3 оформляется документом Реализация (акты, накладные, УПД) с видом операции «Услуги». Путь: раздел Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД), кнопка Реализация → Услуги (акт, УПД). Документ закрывает реализацию услуг, формирует выручку по счёту 90.01.1 и позволяет распечатать акт об оказании услуг и выписать счёт-фактуру.

Ниже — порядок от настройки договора до исправления уже проведённого акта. Пути и счета указаны для типовой «1С:Бухгалтерии предприятия 3.0» на общей системе налогообложения; для УСН отличается только учёт НДС.

С чего начинается акт: контрагент и договор

Перед вводом акта в базе должны быть заведены покупатель и договор с ним. Без договора вида «С покупателем» документ реализации не проведётся корректно — он подтягивает счета учёта расчётов и аналитику выручки.

Откройте карточку контрагента в разделе Справочники → Контрагенты и перейдите на вкладку Договоры. При создании договора выберите:

• 🧾 Вид договора — С покупателем.
• 💰 Валюта и порядок расчётов (обычно рубли, оплата по факту или по предоплате).
• 📊 Счёт учёта расчётов — как правило, 62.01 (расчёты с покупателями) и 62.02 для авансов. Эти значения заданы по умолчанию и меняются редко.

Отдельно проверьте справочник Номенклатура: услуга должна быть заведена с видом номенклатуры Услуги (а не Товары). От этого зависит, какой документ 1С предложит и какие печатные формы будут доступны.

Последний подготовительный момент — счета учёта. Чтобы в акте счёт выручки подставлялся сам, один раз настройте регистр Продажи → Счета учёта номенклатуры. Там для вида номенклатуры «Услуги» задаётся счёт доходов (90.01.1) и счёт НДС (90.03). После этой настройки при вводе строк вам не придётся выбирать счета вручную — они встанут автоматически.

Какой документ выбрать под вашу ситуацию

В 1С под разные ситуации есть несколько видов реализации. Чтобы не ошибиться с документом, сверьтесь с деревом решений.

Для чистого акта выполненных работ (без товаров) правильный путь — именно Услуги (акт, УПД). Этот вариант открывает форму с одной табличной частью под перечень работ и сразу готовит нужные печатные формы.

Создание документа реализации услуг

1. Зайдите в Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД).
2. Нажмите кнопку Реализация и выберите Услуги (акт, УПД).
3. В шапке укажите Контрагента и Договор — счёт расчётов подтянется автоматически.
4. Проверьте дату документа: датой акта признаётся выручка в учёте, поэтому дата должна попадать в тот период, за который вы отчитываетесь.

Номер документа 1С присваивает сама при записи — вручную его трогать не нужно. Поле номера до первой записи может быть пустым или показывать «‹авто›»; это нормально.

В табличной части добавьте строки по кнопке Добавить:

• Номенклатура — выбираете услугу из справочника.
• Количество и Цена — программа перемножит их в сумму. Для услуг количество часто ставят 1, а всю стоимость пишут в цену — так в акте будет одна итоговая строка без дробления.
• Счёт учёта доходов — обычно 90.01.1 (выручка).
• Субконто — номенклатурная группа, на которую относится выручка (нужна для отчёта о финрезультатах).
• Ставка НДС — подставляется из карточки номенклатуры; проверьте, что она верная (20%, 10%, «Без НДС»).

Проведение акта и какие проводки сформируются

После заполнения нажмите Провести (или Провести и закрыть). Акт за оказанные услуги формирует по методу начисления выручку и НДС.

Проверить движения можно по кнопке Дт/Кт в самом документе — она открывает таблицу проводок и регистров. Если вы работаете с НДС, в этой же таблице появится запись в книге продаж.

Выручка признаётся методом начисления — то есть на дату акта, а не на дату оплаты. Это важно: даже если покупатель ещё не заплатил, доход уже сидит на счёте 90.01.1 и войдёт в базу по налогу на прибыль за период. Сам финансовый результат по 90-му счёту формируется позже — регламентной операцией Закрытие месяца (Операции → Закрытие месяца), когда 1С сворачивает выручку и себестоимость на счёт 90.09 и далее на 99.

На общей системе рядом с таблицей НДС внизу документа будет ссылка Счёт-фактура. Нажмите Выписать счёт-фактуру — 1С создаст счёт-фактуру на основании акта, с теми же суммами и датой. Отдельно вводить её не нужно. Если дата счёта-фактуры должна отличаться от акта (например, выставляете её в пределах пяти календарных дней), поменяйте дату уже в созданном документе счёта-фактуры.

Печать акта и работа с нумерацией

Печатные формы вызываются кнопкой Печать в документе реализации. По услугам доступны:

УПД удобен, когда не хочется плодить два бумажных документа: он совмещает первичку и счёт-фактуру. Выбрать его как форму можно прямо при создании — вместо Услуги (акт, УПД) вид печати задаётся в поле статуса документа.

Электронный акт через ЭДО. Если подключён сервис обмена (например, 1С-ЭДО), бумагу можно вообще не печатать. В документе реализации появляется кнопка ЭДО — через неё акт или УПД отправляется контрагенту в электронном виде, подписывается вашей квалифицированной подписью и приходит обратно с подписью покупателя. Для счёта-фактуры и УПД со статусом «1» электронная подпись должна быть квалифицированной — это требование по НДС-документам. Обычный акт без НДС стороны могут по соглашению подписывать и неквалифицированной подписью.

Про нумерацию. Номера актам 1С присваивает сквозной нумерацией в пределах типа документа и года. Если нужен префикс (например, для обособленного подразделения или своей серии), он задаётся не в самом акте, а в настройках нумерации документов — обычно через префикс организации в её карточке. Менять номер руками в проведённом документе не стоит: собьётся автонумерация следующих актов и появятся «дыры» или дубли.

Текст наименования услуги в печатной форме берётся из колонки Содержание (если вы её заполнили) или из наименования номенклатуры. Поэтому, если в акте нужна подробная формулировка работ, а не короткое название из справочника, впишите её прямо в поле содержания строки — на проводки это не влияет, а в печатном акте появится нужная расшифровка.

Как исправить уже проведённый акт

Способ зависит от того, что именно не так и закрыт ли уже период.

Период открыт, отчётность не сдана. Откройте акт, распроведите (кнопка со значком проведения снимается), внесите правки и проведите заново. Это самый простой случай — ничего сторнировать не нужно.

Изменилась сумма или объём работ, акт уже у покупателя. Введите документ Корректировка реализации на основании акта (кнопка Создать на основании → Корректировка реализации). Выберите вид операции:

• Корректировка по согласованию сторон — если стороны договорились изменить цену или объём (оформляется корректировочный счёт-фактура).
• Исправление в первичных документах — если в акте была ошибка (техническая опечатка в сумме, ставке НДС).

Акт попал не в тот период / его вообще не должно было быть. Распроводить и удалить документ в закрытом периоде нельзя так же свободно. Если период уже закрыт, корректировку делают текущей датой через ту же Корректировку реализации или сторнирующую операцию, а не правкой старого документа.

Ручное сторно. Когда корректировка реализации не подходит (например, акт провели дважды), сторнировать движения можно операцией вручную: Операции → Операции, введённые вручную, кнопка Создать → Сторно документа, в поле выбираете лишний акт. 1С зеркально развернёт его проводки с минусом. Способ требует понимания проводок, поэтому для типовых исправлений цены и объёма всё же удобнее Корректировка реализации.

Если актов много: копирование и ввод на основании

Для регулярных услуг (аренда, абонентская плата, сопровождение) не нужно каждый раз заполнять документ с нуля.

• 📋 Копирование. Встаньте на готовый акт в списке и нажмите F9 (или Создать копированием). Поменяйте дату и, при необходимости, сумму — остальное уже заполнено.
• 🔗 Ввод на основании. Если покупателю сначала выставляется Счёт покупателю, акт создаётся из него: Создать на основании → Реализация (акт об оказании услуг). Номенклатура и суммы перенесутся из счёта.
• 📑 Групповое перепроведение. Когда нужно пересчитать пачку документов за период (например, после правки настроек), используйте Операции → Групповое перепроведение документов.

Штатного механизма «сформировать акты всем арендаторам одной кнопкой» в типовой «Бухгалтерии» нет — это задача отраслевых конфигураций (например, «Аренда и управление недвижимостью»). В обычной БП массовость закрывается копированием и вводом на основании.

Если по услуге был получен аванс, схема немного меняется. На поступившую предоплату выписывается авансовый счёт-фактура (проводка Дт 76.АВ Кт 68.02), а при вводе акта реализации 1С зачитывает аванс и принимает ранее начисленный НДС к вычету. Проверять зачёт удобно после закрытия месяца через Помощник по учёту НДС — он подсвечивает авансы, по которым вычет не отражён.

Частые вопросы