Оформление документа реализации товаров и услуг в 1С

Документ реализации в 1С:Бухгалтерии 3.0 создаётся в разделе Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД). Кнопка Реализация → вид операции Товары (накладная, УПД) или Услуги (акт, УПД). В нём отражают отгрузку покупателю: списывают товар со склада, начисляют выручку и НДС, печатают накладную или УПД.

Ниже — порядок действий для 1С:Бухгалтерии, отличия в УТ 11 и ERP, проводки, которые формирует документ, оформление счёта-фактуры и зачёт аванса. Арифметика в примерах пересчитана, пути меню — для интерфейса «Такси» на платформе 8.3.

Что проверить до оформления отгрузки

Если справочники заполнены криво, документ либо не проведётся, либо даст неверные проводки. Три настройки, из-за которых чаще всего ломается реализация:

• 🧾 Договор с покупателем. В карточке договора вид — С покупателем, валюта совпадает с валютой документа. Без договора нужного вида программа не даст выбрать его в реализации.
• 📦 Счета учёта номенклатуры. Для товаров — счёт 41.01, для готовой продукции — 43. Проверяются в регистре Склад → Счета учёта номенклатуры (или Администрирование → Параметры учёта). Если счёт не задан, себестоимость спишется не туда.
• 💰 Ставка НДС в карточке номенклатуры. 20%, 10% или Без НДС. Неверная ставка — неверная сумма налога и ошибка в счёте-фактуре.

Отдельно стоит проверить цены. В 1С:Бухгалтерии цена подставляется из типа цен, если он задан в договоре или в самом документе; без типа цен её придётся вбивать вручную в каждой строке. Типы цен настраиваются в разделе Склад → Цены (Установка цен номенклатуры). Один раз заданная продажная цена потом подтягивается автоматически — это экономит время на регулярных отгрузках одному покупателю.

Пошаговое создание документа «Реализация товаров и услуг»

Порядок для 1С:Бухгалтерии 3.0:

1. Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) → кнопка Реализация → Товары (накладная, УПД).
2. В шапке выберите Контрагента и Договор. Поле Склад — откуда отгружаете.
3. По ссылке Расчёты проверьте счета 62.01 (расчёты с покупателем) и 62.02 (авансы), способ зачёта аванса.
4. В табличной части добавьте Номенклатуру: количество, цену, ставку НДС. Сумма и НДС посчитаются автоматически.
5. Укажите, входит НДС в цену или начисляется сверху — переключатель НДС сверху / НДС в сумме в настройках (значок над таблицей).
6. Нажмите Провести. Движения по счетам и складу запишутся сразу.
7. Выпишите счёт-фактуру по ссылке Выписать счёт-фактуру внизу документа.

Для услуг порядок тот же, но вид операции — Услуги (акт, УПД), склад и количество не нужны, а в проводках не будет списания себестоимости товара.

Несколько практических моментов по заполнению табличной части:

• Номер и дата. Номер присваивается автоматически при записи, менять его вручную без необходимости не стоит — собьётся сквозная нумерация. Дата документа — это дата перехода права собственности, по ней признаётся выручка.
• Разные ставки НДС в одном документе. Если часть позиций идёт по 20%, часть по 10% — ставка берётся из карточки каждой номенклатуры, перебивать её в строке не нужно. Программа разнесёт НДС по ставкам в счёте-фактуре.
• Смешанная отгрузка товаров и услуг. Выберите вид операции Товары, услуги, комиссия — появятся отдельные вкладки Товары и Услуги в одном документе, отдельный акт для услуг заводить не придётся.
• Грузополучатель и грузоотправитель. Если покупатель и грузополучатель разные (отгрузка на другой адрес), заполните их по ссылке Грузоотправитель и грузополучатель — иначе в накладной будут одинаковые реквизиты.

Какие проводки формирует реализация

Документ при проведении делает стандартный набор проводок. Пример: отгрузили товар на 120 000 ₽ (в том числе НДС 20% — 20 000 ₽), себестоимость партии — 80 000 ₽.

Разберём суммы: 120 000 ₽ ÷ 1,2 = 100 000 ₽ выручки без налога, НДС — 20 000 ₽. Прибыль по этой отгрузке до прочих расходов: 100 000 − 80 000 = 20 000 ₽.

Посмотреть проводки конкретного документа можно кнопкой Дт/Кт (значок с буквами над таблицей). Если списания себестоимости нет, значит не задан счёт учёта номенклатуры или на складе нет остатка в этом периоде.

Себестоимость в проводке — предварительная, если в учётной политике выбран метод оценки По средней. Окончательная средняя за месяц считается только при закрытии периода регламентной операцией Корректировка стоимости номенклатуры, и сумма по счёту 90.02 может измениться. При методе ФИФО себестоимость фиксируется сразу по партиям. Поэтому сравнивать валовую прибыль по отчёту Продажи корректно уже после закрытия месяца.

Чем отличается оформление в УТ 11 и ERP

Набор полей и проводок зависит от конфигурации. Смешивать термины не стоит: то, что в Бухгалтерии называется «Типы цен», в УТ — «Виды цен».

В УТ 11 и ERP документ часто вводится на основании заказа клиента — так переносятся номенклатура, цены и условия, а по заказу снимается резерв. Бухгалтерские проводки в этих конфигурациях формируются отдельно, при отражении в регламентированном учёте (Казначейство/Финансовый результат → регламентные операции), а не самим документом реализации. Поэтому искать проводки в форме реализации УТ бессмысленно — их там нет по определению, учёт управленческий.

Печать накладной, счёта-фактуры и УПД

После проведения документ печатается кнопкой Печать. Что выбрать:

• Товарная накладная (ТОРГ-12) — если покупатель работает с отдельной накладной и отдельным счётом-фактурой.
• Счёт-фактура — выписывается по ссылке Выписать счёт-фактуру, печатается из созданного документа. Обязателен для плательщиков НДС (ст. 168–169 НК РФ).
• Универсальный передаточный документ (УПД) — заменяет накладную и счёт-фактуру одним бланком. Статус 1 — за товар и за НДС (вместо ТОРГ-12 + счёт-фактура), статус 2 — только передаточный документ без НДС.

Выбрать УПД можно заранее: при создании документа вид операции Товары (накладная, УПД) уже позволяет напечатать УПД. Отдельный счёт-фактуру в этом случае выписывать не нужно — реквизиты счёта-фактуры входят в УПД со статусом 1.

Если документооборот электронный, тот же документ отправляется через оператора ЭДО прямо из формы реализации (кнопка ЭДО → Отправить). Счёт-фактуру и УПД со статусом 1 подписывают только квалифицированной электронной подписью (КЭП) — это требование к счёту-фактуре. Накладную и акт по соглашению сторон допустимо подписывать и неквалифицированной подписью. Если подписывает не руководитель, а сотрудник, потребуется машиночитаемая доверенность (МЧД) по формату ФНС.

Реализация в счёт полученного аванса

Когда покупатель заплатил заранее, при отгрузке аванс нужно зачесть. За это отвечает поле Зачёт авансов по ссылке Расчёты в документе:

• Автоматически — программа сама найдёт и зачтёт аванс по договору (подходит в большинстве случаев);
• По документу — зачёт только по конкретной оплате;
• Не зачитывать — оплата останется висеть как аванс.

При проведении добавляется проводка зачёта:

НДС, начисленный при получении аванса (Дт 76.АВ Кт 68.02), принимается к вычету не самим документом реализации, а регламентной операцией Формирование записей книги покупок в конце квартала (Операции → Закрытие периода → Помощник по учёту НДС). Проводка вычета: Дт 68.02 Кт 76.АВ.

Если после отгрузки на счёте 62.02 по договору остался аванс, которого быть не должно, — чаще всего в реализации стоял способ зачёта Не зачитывать или аванс и отгрузка числятся по разным договорам.

Расхождения при обмене УТ и Бухгалтерии

При синхронизации данных документ реализации создаётся в УТ (или ERP), а в Бухгалтерию переносится автоматически. Суммы и проводки расходятся по нескольким причинам:

Типичные ошибки при проведении реализации

• ❌ Отрицательный остаток на складе. Отгрузили больше, чем есть. В УТ/ERP документ не проведётся, в БП себестоимость спишется неверно. Сначала оприходуйте поступление.
• ❌ Неверная ставка НДС. Берётся из карточки номенклатуры. Одна неправильная строка — и сумма налога в счёте-фактуре не сойдётся с декларацией.
• ❌ Не выписан счёт-фактура. Проводки есть, а запись в книге продаж не появится. Плательщику НДС счёт-фактуру (или УПД со статусом 1) нужно выписать всегда.
• ❌ Задним числом без перепроведения. Изменили старую реализацию — закройте и перепроведите месяц, иначе себестоимость и НДС останутся от прежней версии.
• ❌ Дата отгрузки раньше поступления. Товар «продан» до того, как попал на склад. Сверьте даты поступления и реализации.
• ❌ Копирование старого документа без проверки. Удобно создать отгрузку копированием, но тогда переносятся прежний контрагент, договор и цены. Проверьте шапку целиком, иначе выручка уйдёт не тому покупателю.

После серии отгрузок проверьте себя по оборотно-сальдовой ведомости счетов 90 и 62 и по отчёту Экспресс-проверка ведения учёта (Отчёты → Анализ учёта) — он ловит незакрытые авансы и отсутствие счетов-фактур.

Частые вопросы