Документ «Реализация товаров и услуг» (РТУ) в 1С

РТУ — это документ «Реализация (акты, накладные, УПД)» в 1С:Бухгалтерии 3.0; в «Управлении торговлей» 11 он называется ровно так — «Реализация товаров и услуг». Создают его в разделе Продажи: кнопка «Реализация» → вид операции «Товары (накладная, УПД)». Документ фиксирует отгрузку покупателю, формирует проводки по выручке и готовит печатные формы — накладную, УПД и счёт-фактуру.

Чаще реализацию заводят на основании счёта покупателю или заказа — тогда номенклатура, цены и ставки НДС переносятся автоматически. Создать с нуля тоже можно, но это дольше и выше риск опечатки в количестве или ставке.

Где лежит документ и что настроить до первой отгрузки

Путь к списку реализаций зависит от конфигурации. В обеих актуальных конфигурациях на платформе 8.3 (интерфейс «Такси») он стабилен:

Прежде чем выписывать первую накладную, проверьте несколько настроек — иначе часть полей будет недоступна или программа подставит не ту ставку НДС.

• 🧩 Функциональность. В разделе Главное → Функциональность на вкладке «Торговля» должна быть включена продажа товаров и услуг. Без этого в документе не появятся нужные виды операций.
• 💰 Ставка НДС. Режим налогообложения задаётся в Главное → Налоги и отчёты. Если организация на УСН без НДС, счёт-фактуру документ не предложит.
• 🏷️ Типы цен. В БП это «Типы цен номенклатуры», в УТ — «Виды цен». Заполните прайс заранее, чтобы цена подтягивалась автоматически.
• 📦 Склад и счета учёта. Для автоподстановки проводок у номенклатуры должны быть заданы счета учёта (регистр «Счета учёта номенклатуры»). Если складской учёт по местам хранения не ведётся, поле склада в документе можно скрыть в настройках, чтобы оно не мешало.
• 📝 Договор с покупателем. Вид договора должен быть именно «С покупателем» — от этого зависят доступные счета расчётов и зачёт авансов. В договоре же задаётся валюта и, при необходимости, тип цен по умолчанию.

Пошаговое заполнение документа реализации

Порядок для 1С:Бухгалтерии 3.0 — в УТ 11 логика та же, отличаются лишь названия отдельных реквизитов.

1. Откройте Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД) и нажмите «Реализация» → «Товары (накладная, УПД)» для отгрузки товара, «Услуги (акт)» — для услуг, «Товары, услуги, комиссия» — если в одном документе и то, и другое.
2. В шапке выберите контрагента и договор. Если договора ещё нет, создайте его прямо из поля выбора — вид договора должен быть «С покупателем».
3. Проверьте склад и организацию (если организаций несколько). От организации зависит, какой банковский счёт и реквизиты попадут в печать.
4. Заполните табличную часть. Кнопка «Подбор» открывает список номенклатуры с остатками и ценами — удобно, когда позиций много: отмечаете количество по каждой строке и переносите всё разом. Для одной-двух строк быстрее добавить их кнопкой «Добавить» и выбрать товар из справочника.
5. Укажите количество и цену. Если тип цен настроен, цена подставится сама; ставка НДС возьмётся из карточки номенклатуры.
6. На вкладке «Счета учёта» (сворачивается по ссылке в строке) убедитесь, что счёт выручки — 90.01.1, счёт НДС — 90.03. Для товаров счёт себестоимости обычно 90.02.1, для услуг себестоимости в документе нет.
7. При необходимости заполните вкладку/группу реквизитов «Дополнительно»: грузополучатель и грузоотправитель (если они не совпадают с продавцом и покупателем), реквизиты доверенности, по которой принимает товар представитель покупателя.
8. Проведите документ кнопкой «Провести» и, если нужен счёт-фактура, нажмите «Выписать счёт-фактуру» внизу формы — он создастся и свяжется с реализацией.

Для одной операции есть отдельный вид — «Отгрузка без перехода права собственности». Его выбирают, когда право собственности переходит к покупателю позже отгрузки (например, после оплаты): товар уходит на счёт 45 «Товары отгруженные», а выручка и НДС признаются уже документом «Реализация отгруженных товаров». Путать его с обычной реализацией не стоит — проводки принципиально разные.

Какие проводки формирует РТУ

Документ реализации — это бухгалтерская операция, поэтому после проведения он создаёт движения по счетам. Для товаров и услуг набор проводок различается: у услуг нет списания себестоимости.

Если покупатель вносил предоплату, при проведении дополнительно зачтётся аванс проводкой Дт 62.02 Кт 62.01. Проверить результат можно сразу: кнопка «Дт/Кт» (Показать проводки) в командной панели документа открывает движения по регистрам.

Себестоимость в момент отгрузки может списаться по плановой или средней оценке, а точную сумму программа рассчитает при закрытии месяца (регламентная операция «Корректировка стоимости номенклатуры»). Поэтому итоговая проводка по счёту 90.02 нередко уточняется в конце периода — это нормально и не требует ручных исправлений в самом документе реализации.

Если себестоимость в проводке 90.02 нулевая, значит на складе не было партии по этой номенклатуре либо не закрыт месяц — продавать «в минус» программа позволяет, но учёт при этом поедет.

Печать: накладная, ТОРГ-12, УПД и счёт-фактура

Печатные формы вызываются кнопкой «Печать» в проведённом документе. Набор зависит от вида операции.

• 📄 Товарная накладная (ТОРГ-12) — для отгрузки товара. Унифицированная форма из постановления Госкомстата.
• 📄 УПД — универсальный передаточный документ. Заменяет сразу накладную и счёт-фактуру, поэтому экономит бумагу и время на сверку. Печатается с указанием статуса: статус 1 — с НДС, вместо счёта-фактуры и накладной; статус 2 — без НДС, только как первичный документ (его применяют неплательщики НДС или при отгрузке, не облагаемой налогом).
• 📄 Акт об оказании услуг — для документа вида «Услуги».
• 📄 Счёт-фактура — отдельная печатная форма, доступна после того, как счёт-фактура выписан.
• 📄 Транспортная накладная (ТТН) — когда товар везёт перевозчик и нужен документ на перевозку.

Чтобы распечатать сразу несколько форм, в меню «Печать» выберите пункт настройки комплекта: отметьте нужные формы и укажите количество копий. Это удобно, когда с каждой отгрузкой уходит фиксированный набор — например, накладная в двух экземплярах плюс счёт-фактура.

Логотип, факсимиле подписи и печать организации, которые подставляются в формы, загружаются в карточке организации в разделе «Логотип и печать». После загрузки они появятся в тех печатных формах, где это предусмотрено (счёт, УПД).

Как изменить печатную форму под свои требования

Стандартный макет менять «поверх» нельзя — обновление конфигурации его затрёт. Поэтому в 1С есть два легальных пути настройки.

Встроенный редактор макетов. Откройте Администрирование → Печатные формы, отчёты и обработки → Макеты печатных форм (в вашем релизе название пункта может немного отличаться). Выберите нужную форму, нажмите «Изменить» — программа сделает копию макета, которую можно править: добавить колонку, поменять шрифт, вписать свой текст. Исходный макет при этом остаётся нетронутым, а печататься будет изменённая копия.

Расширение конфигурации. Для серьёзных доработок — новая печатная форма, своя логика заполнения — используют расширение конфигурации (механизм доступен с платформы 8.3.6). Расширение подключается в Конфигураторе или через Администрирование → Печатные формы, отчёты и обработки → Расширения, не трогает типовую конфигурацию и переживает её обновления. Это рабочий способ добавить реквизит в печать, которого нет в типовом макете.

Дополнительные реквизиты в документе

Когда стандартных полей шапки не хватает (например, нужно указать номер отгрузочной спецификации или ответственного менеджера), подключают дополнительные реквизиты.

1. Включите механизм: Администрирование → Общие настройки → Дополнительные реквизиты и сведения.
2. Откройте список реализаций, в меню «Ещё» (или по кнопке настройки формы) добавьте дополнительный реквизит для документа «Реализация товаров и услуг».
3. Задайте тип значения — строка, число, значение из справочника.

Дополнительные реквизиты хранятся в самом документе и могут выводиться в печать через расширение; дополнительные сведения хранятся отдельно и в печать по умолчанию не попадают. Для данных, которые должны быть на накладной, выбирайте реквизит.

По дополнительным реквизитам потом удобно строить отбор и группировку в списке документов и в отчётах. Например, если завести реквизит «Менеджер», можно быстро отобрать все отгрузки конкретного сотрудника за период — без доработки конфигурации. Значения из справочника лучше строковых: по ним корректно работают фильтры, и исключаются разночтения в написании.

Как исправить или скорректировать проведённую реализацию

Удалять проведённый документ, по которому уже сдали отчётность или выставили счёт-фактуру, нельзя — для правок есть отдельный механизм. Выбор зависит от того, что именно меняется.

• Изменилась цена или количество по договорённости с покупателем. Создайте на основании реализации документ «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон». Он сформирует корректировочный счёт-фактуру и доначислит либо уменьшит выручку и НДС.
• В документе была ошибка (опечатка в сумме, неверная ставка). Тот же документ «Корректировка реализации», но вид операции «Исправление в первичных документах» — создаётся исправленный счёт-фактура, а не корректировочный. Это разные ситуации, и ФНС их различает.
• Мелкая правка до сдачи отчётности и до передачи документов покупателю. Если счёт-фактура ещё не ушёл контрагенту и период открыт, проще отменить проведение, внести изменения и провести заново.

Типичные ошибки при создании реализации

• ❌ Нет кнопки «Выписать счёт-фактуру». Организация на спецрежиме без НДС либо в договоре не стоит признак плательщика НДС. Проверьте Главное → Налоги и отчёты.
• ❌ Цена не подставляется. Не задан тип (вид) цен в договоре или не заполнен прайс по этому типу на дату документа.
• ❌ Пустая себестоимость в проводке. На складе нет партии товара на дату отгрузки или не выполнено закрытие месяца. Сначала оприходуйте поступление.
• ❌ В печати неверные реквизиты продавца. Данные берутся из карточки организации, а не из документа — исправлять нужно там.
• ❌ Документ не проводится из-за отрицательного остатка. Включён контроль остатков. Либо оприходуйте товар, либо проверьте, та ли номенклатура выбрана.

Частые вопросы