Возврат товара от покупателя в 1С: документы, проводки и настройки

Возврат оформляется отдельным документом — вручную «обнулять» реализацию не нужно. В 1С:Бухгалтерии это Продажи → Возвраты от покупателей, в 1С:Управление торговлей 11 — Продажи → Возвраты и корректировки, в 1С:Рознице — кнопка возврата в рабочем месте кассира или документ «Возврат товаров от покупателя». Документ сам сторнирует выручку, себестоимость и НДС и возвращает товар на склад.

Дальше — как создать возврат в каждой конфигурации, какие формируются проводки, что сделать с НДС и маркировкой и как закрыть долг или вернуть деньги покупателю. Пути и порядок действий различаются в рознице и опте, поэтому разберём их по отдельности.

Возврат проданного товара в 1С:Рознице

В рознице сценарий зависит от того, вернулся покупатель в день покупки или позже.

Возврат в день продажи. Откройте рабочее место кассира (РМК), нажмите кнопку возврата и отсканируйте чек продажи или найдите его в списке. Программа подставит проданные позиции — удалите лишние строки, если возвращается не весь чек. Деньги выдаются из той же кассы: наличными по РКО или обратной операцией по эквайрингу. Онлайн-касса пробьёт чек с признаком расчёта «возврат прихода».

Возврат не в день продажи. Создайте документ «Возврат товаров от покупателя» в разделе Продажи. Основанием служит чек ККМ или отчёт о розничных продажах. Деньги по закону о ККТ выдаются через расходный кассовый ордер с оформлением заявления покупателя.

Основные шаги возврата в рознице:

1. Определите, в день покупки или позже происходит возврат.
2. Найдите исходную продажу по чеку или отчёту о розничных продажах.
3. Оставьте в документе только фактически возвращаемые позиции и количество.
4. Пробейте кассовый чек на возврат прихода (онлайн-касса обязательна).
5. Выдайте деньги тем же способом, которым приняли оплату.

Как оформить возврат от клиента в опте: УТ 11 и Бухгалтерия

В оптовых конфигурациях возврат привязывается к документу реализации.

1С:Управление торговлей 11. Раздел Продажи → Возвраты и корректировки. Документ «Возврат товаров от клиента» удобнее всего создавать на основании «Реализации товаров и услуг» — тогда подставятся номенклатура, цены и соглашение. Если нужно согласовать возврат заранее, используется «Заявка на возврат товаров от клиента»: по ней менеджер видит статус (согласована, к возврату, закрыта), а сам возврат вводится уже на основании заявки. Такой маршрут удобен, когда между обращением клиента и фактическим приёмом товара проходит время.

1С:Бухгалтерия 3.0. Раздел Продажи → Возвраты от покупателей, вид документа «Возврат товаров от покупателя». Также можно ввести на основании реализации. Укажите, что возвращается: товары, материалы или услуги — от этого зависит набор счетов учёта.

Отдельно разведём два похожих случая. Возврат оформляют, когда товар физически вернулся на склад. Если же товар остался у покупателя, а исправить нужно ошибку в документе (завысили цену, указали не то количество), применяется не возврат, а «Корректировка реализации» — она меняет условия сделки без движения товара. Путать их нельзя: корректировка не вернёт товар на остатки, а возврат не исправит ошибочную цену по неотгруженной партии.

Проверьте в шапке и табличной части:

• 📄 документ-основание (реализация), чтобы себестоимость восстановилась корректно;
• 💰 цену возврата — она должна совпадать с ценой продажи;
• 🏷 ставку и сумму НДС;
• 📦 склад, на который приходуется товар.

Какие проводки формирует возврат и что с НДС

Документ возврата сторнирует записи первоначальной реализации — то есть делает обратные («красные») проводки. Товар снова оказывается на складе по той себестоимости, по которой был списан при продаже.

С НДС важный нюанс. С 2019 года при возврате товара продавец не ждёт от покупателя «обратную реализацию»: он сам выставляет корректировочный счёт-фактуру на уменьшение и регистрирует его в книге покупок, принимая НДС к вычету по статье 171 НК РФ. В 1С это делает тот же документ возврата: на его основании создаётся корректировочный счёт-фактура.

Набор проводок зависит от того, расплатился ли покупатель. Если товар был оплачен, после возврата на счёте 62 образуется кредитовое сальдо — ваш долг перед ним. Если покупатель ещё не платил, возврат просто уменьшает его дебиторскую задолженность, и возвращать деньги не нужно — достаточно сторнировочных записей по выручке и себестоимости.

Возврат услуг отличается от возврата товара: услугу нельзя «оприходовать на склад», поэтому проводки по счёту 41 не формируются. Сторнируются только выручка (Дт 62 Кт 90.01) и НДС (Дт 90.03 Кт 68.02). Это же касается возврата работ, которые фактически не приняты заказчиком.

Настройка возврата и учёт себестоимости

Чтобы возврат формировал корректные движения, проверьте несколько настроек заранее.

Учётная политика и склад. Товар приходуется на тот склад, с которого отгружался, иначе остатки «разъедутся» по складам. В УТ 11 при ордерной схеме возврат на складе подтверждается отдельным документом «Приходный ордер на товары».

Себестоимость. В УТ 11 партионный учёт восстанавливает ту партию, из которой был списан товар, если возврат введён на основании реализации. При расчёте себестоимости в конце месяца (регламентная операция «Закрытие месяца ») суммы уточняются.

Цены и соглашение с клиентом. В опте цена возврата подтягивается из реализации. Если цена вручную изменена, возникнет расхождение между суммой возврата и суммой долга — это одна из частых причин, по которой не сходятся взаиморасчёты.

Закрытие месяца. В конце периода регламентная операция «Закрытие месяца» перерассчитывает себестоимость с учётом всех движений, включая возвраты. Если возврат провели задним числом внутри незакрытого месяца, перепроведите документы и закройте период заново — иначе себестоимость возвращённого товара и финансовый результат останутся неточными.

Возврат маркированного товара

Если товар подлежит обязательной маркировке (обувь, одежда, табак, молочная продукция и другие группы), при возврате коды маркировки нужно вернуть в оборот — иначе в системе «Честный знак» они останутся выбывшими.

В рознице. При возврате через РМК отсканируйте коды маркировки с возвращаемых единиц. Онлайн-касса передаст в оператора фискальных данных чек возврата со статусом кодов, и система маркировки учтёт, что товар снова в обороте.

В опте. Возврат от клиента сопровождается электронным УПД через оператора ЭДО: в документе указываются те же коды маркировки, что были в отгрузочном документе. После подписания сведения уходят в «Честный знак».

Частая загвоздка — повреждённая или нечитаемая марка. Принять такой товар к возврату и корректно отразить его в маркировке штатными средствами не получится: нужен корректный, считываемый код. Это стоит оговорить с покупателем до оформления документа.

Корректировка взаиморасчётов и возврат денег покупателю

После проведения возврата у покупателя уменьшается задолженность перед вами — а если он уже всё оплатил, возникает ваш долг перед ним (переплата на счёте 62).

Дальше действуют по договорённости:

• 💵 Вернуть деньги. Создайте «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю» или расходный кассовый ордер. Проводка — Дт 62 Кт 51 (или Кт 50).
• 🔁 Зачесть в счёт будущих поставок. Переплату оставляют на счёте 62 как аванс и закрывают следующей отгрузкой.
• 📝 Зачесть встречный долг. Если у вас с контрагентом есть встречная задолженность, оформляется зачёт взаимных требований.

Простой пример. Вы отгрузили товар на 120 000 ₽ (в том числе НДС 20 %), покупатель оплатил всю сумму. Затем он вернул часть товара на 30 000 ₽. После проведения возврата на счёте 62 по этому покупателю повиснет кредитовое сальдо 30 000 ₽ — именно столько вы должны вернуть или зачесть, а НДС в размере 5 000 ₽ с возвращённой части пойдёт к вычету.

Чтобы увидеть итоговое состояние расчётов, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 62 в разрезе контрагента и договора (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту). Остаток покажет, кто кому должен после возврата.

Если возврат делаете вы: возврат товаров поставщику

Запрос «как создать возврат в 1С » бывает и про обратную ситуацию — когда бракованный или излишне поставленный товар возвращаете вы своему поставщику. Это другой документ.

В 1С:Бухгалтерии 3.0 он лежит в разделе Покупки → Возвраты поставщикам, вид — «Возврат товаров поставщику». Вводите его на основании документа «Поступление (акт, накладная)»: тогда подставятся номенклатура, количество и счета учёта. В 1С:Управление торговлей 11 возврат поставщику создаётся из раздела Закупки.

Главное отличие от возврата покупателя — НДС. Товар снимается с учёта проводкой Дт 60.01 Кт 41.01, а НДС, ранее принятый к вычету по возвращённому товару, нужно восстановить и отразить в книге продаж. Основанием служит корректировочный счёт-фактура от поставщика. Конкретные счета зависят от того, оплатили ли вы поставку и был ли уже принят НДС к вычету, поэтому перед проведением сверьтесь с данными исходного поступления.

Типичные ошибки и как их распознать

Ещё одна неочевидная ситуация — возврат в периоде, который уже закрыт и сдан в отчётности. Задним числом такой документ не проводят: возврат отражают текущей датой, а при необходимости корректируют декларацию по НДС за прошлый период отдельно.

Частые вопросы