Удаление товарного и бухгалтерского резерва в 1С

Чаще всего под «удалить резерв» понимают одно, а в базе лежит совсем другое. В 1С слово «резерв» значит две разные вещи: товарный резерв — когда заказ клиента придерживает остаток на складе, и бухгалтерский резерв — суммы на счетах 63, 96, 59 и подобных. Удаляются они по-разному, и спутать их нельзя.

Короткий ориентир. Товарный резерв снимают в самом заказе клиента: меняют способ обеспечения строки на «Отгрузить» или «Не обеспечивать» — это конфигурации УТ 11, ERP, Комплексная автоматизация. Бухгалтерский резерв убирают либо сторнирующей операцией, либо через отключение в учётной политике и повторное закрытие месяца — это Бухгалтерия 3.0.

Определить свой случай просто: если резерв мешает отгрузить товар или виден в остатках склада — он товарный; если резерв стоит проводкой на счёте затрат или прочих расходов — он бухгалтерский.

Товарный и бухгалтерский резерв: в чём разница

Товарный резерв — это запись в учёте запасов, которая закрепляет количество товара за конкретным заказом. Физически товар лежит на складе, но система показывает его как недоступный для других продаж. Такой резерв возникает из заказа клиента, внутреннего заказа или заказа на сборку.

Бухгалтерский резерв — это начисленная сумма, которая уменьшает прибыль или стоимость актива заранее, до того как расход фактически понесён. Самые частые:

• 🧾 резерв по сомнительным долгам — счёт 63;
• 🏖️ резерв на оплату отпусков (оценочное обязательство) — счёт 96;
• 📉 резерв под обесценение финансовых вложений или запасов — счета 59, 14.

Что проверить до удаления резерва

Любое снятие резерва меняет либо доступные остатки, либо финансовый результат. Перед действиями уточните три вещи.

1. Права доступа . Снятие товарного резерва и ручные операции по счетам резервов обычно доступны не всем ролям. Если нужных команд нет — обратитесь к тому, кто настраивает права.
2. Источник резерва. Найдите документ, который его создал: заказ клиента для товарного, регламентную операцию закрытия месяца — для бухгалтерского. Удалять нужно причину, а не следствие.
3. Период. Если резерв относится к закрытому месяцу, менять его задним числом — значит перезакрывать период. Это влияет на отчётность.
4. Полнота. Для товара сначала посмотрите отчёт по резервам: один и тот же товар может держаться сразу несколькими заказами. Снимете один — остальные останутся, и товар по-прежнему будет недоступен.

Снимаем резерв товара в заказе клиента

В УТ 11, ERP и Комплексной автоматизации резерв живёт внутри заказа клиента, отдельного документа «резервирование» там нет. Порядок действий:

1. Откройте заказ клиента, по которому держится резерв: раздел Продажи → Заказы клиентов.
2. В табличной части «Товары» найдите колонку с вариантом обеспечения строки (в разных релизах подписана как «Действия» или «Обеспечение»).
3. Для строки с резервом выберите значение «Отгрузить», если товар уходит сейчас, или «Не обеспечивать», если резерв нужно просто снять.
4. Проведите заказ. Резерв по этой строке освобождается, товар становится доступным для других продаж.

💡 Если нужно снять резерв сразу по многим строкам, используйте в командной панели заказа команду заполнения обеспечения — она разом переставит вариант обеспечения у выделенных строк.

Чтобы понять, какой именно вариант стоит у строки, держите в голове смысл значений:

• «Резервировать на складе» — товар закреплён за заказом из текущего остатка. Это и есть активный резерв;
• «Резервировать по мере поступления» — резерв под будущую поставку, товара ещё нет на складе, но количество уже забронировано;
• «Отгрузить» — товар уходит сейчас, резерв закрывается отгрузкой;
• «Не обеспечивать» — потребность снята, резерв не держится.

Удаление резерва — это переход из первых двух состояний в «Отгрузить» или «Не обеспечивать». Отдельной кнопки «удалить резерв» в заказе нет: резерв убирается именно сменой варианта обеспечения.

Чтобы освободить резервы по целой группе заказов, применяйте документ закрытия заказов клиентов или переведите заказы в статус «Закрыт» — при закрытии система снимает все незакрытые резервы автоматически. Ещё один быстрый вариант для одного заказа — отмена проведения: непроведённый заказ резервов не держит. Но тогда пропадут и другие его движения, поэтому для рабочего заказа лучше менять обеспечение, а не распроводить.

Резерв под товар могут держать не только заказы клиентов, но и внутренние заказы или заказы на сборку (комплектацию). Если по отчёту товар в резерве, а подходящего заказа клиента нет, ищите потребность среди внутренних документов — снимается она так же, сменой варианта обеспечения.

В старой УТ 10.3 резерв создаётся отдельным документом «Резервирование товаров » либо колонкой «Размещение» в заказе. Там резерв удаляют отменой проведения этого документа или обнулением колонки резерва в заказе и перепроведением.

Сторнируем бухгалтерский резерв вручную

Этот способ применяют, когда резерв завели ошибочно и его не должно быть вовсе, либо когда автоматический пересчёт по какой-то причине не сработал.

1. Откройте Операции → Операции, введённые вручную.
2. Создайте документ с видом операции «Сторно документа».
3. В поле сторнируемого документа выберите ту регламентную операцию закрытия месяца, которой резерв был начислен.
4. Программа подтянет проводки начисления с обратным знаком. Проверьте суммы и проведите.

Для резерва по сомнительным долгам сторно развернёт проводку начисления. Для наглядности — какие проводки формируются по резервам:

Ручное сторно оставляйте на крайний случай. Если причина в настройке — правильнее убрать резерв через закрытие месяца, тогда учёт пересчитается сам и не будет расхождений между документами и регистрами.

Убираем резерв через закрытие месяца

Самый чистый способ для Бухгалтерии 3.0 — отключить формирование резерва в настройках и заново закрыть период. Тогда регламентная операция сама сторнирует ранее начисленные суммы.

Резерв по сомнительным долгам. В бухгалтерском учёте он создаётся по решению организации, в налоговом — по правилам ст. 266 НК РФ. Настройки разделены:

• налоговый учёт — Главное → Налоги и отчёты → Налог на прибыль, флаг формирования резерва;
• бухгалтерский учёт — учётная политика в разделе Главное.

Снимите нужный флаг, затем перепроведите закрытие месяца: Операции → Закрытие месяца → операция «Расчёт резервов по сомнительным долгам». Начисленный ранее резерв развернётся.

Резерв по отпускам (оценочное обязательство). Формирование включается в настройках зарплаты — там, где задают учёт оценочных обязательств и резервов отпусков. Чтобы убрать резерв, отключите эту настройку и перепроведите закрытие месяца с операцией по списанию оценочных обязательств. Помните: правила признания оценочных обязательств задаёт ПБУ 8/2010, поэтому отключать резерв нужно по обоснованному решению, а не только чтобы «подравнять» прибыль.

Резерв под обесценение (счета 59, 14). Резерв под обесценение финансовых вложений или запасов тоже рассчитывается при закрытии месяца или вводится ручной операцией. Удаляют его по тому же принципу: если обесценение больше не подтверждается, резерв восстанавливают обратной записью (Дт 59 Кт 91.01), а ошибочно заведённый — сторнируют. Самостоятельно, без документа-основания, такие суммы в регистрах не меняйте.

Перепроведение закрытия месяца пересчитывает весь период целиком. Если месяц закрыт и по нему сдана отчётность, согласуйте правку с тем, кто отвечает за отчётность. Закрывайте месяцы строго по порядку: сначала самый ранний, затем следующие — иначе сальдо резерва не пересчитается в поздних периодах.

Чем убедиться, что резерв снят

После любого способа проверьте результат, а не полагайтесь на то, что документ провёлся без ошибок.

Товарный резерв удобно контролировать отчётом по остаткам и доступности товаров в разделе Склад и доставка: в колонке резерва по нужному товару должно стать пусто или меньше на снятое количество. Можно также открыть сам заказ — по снятой строке вариант обеспечения уже не «Резервировать».

Бухгалтерский резерв проверяют оборотно-сальдовой ведомостью по счёту: Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, счёт 63 или 96. После корректного удаления сальдо по сторнированной сумме обнуляется либо уменьшается ровно на ту величину, которую убирали. Разверните ведомость по субконто — так видно, по какому именно контрагенту или подразделению ещё остался резерв.

Если цифра не сходится — значит, резерв снят не до конца. Типичные причины: остался второй источник (ещё один заказ по товару или вторая регламентная операция), не перепроведён последующий месяц, либо резерв одновременно сторнировали вручную и убрали через настройку, и одно наложилось на другое.

Отдельно сверьте налоговый и бухгалтерский учёт: по сомнительным долгам суммы резерва в БУ и НУ считаются по разным правилам и могут не совпадать — это нормально, а не ошибка удаления.

Почему резерв не удаляется

Разберём ситуации, которые не укладываются в простые шаги выше.

• 🔁 Резерв возвращается после перепроведения. Для товара — его держит ещё один заказ клиента; для сомнительных долгов — настройка формирования осталась включённой, и операция закрытия месяца начисляет резерв заново.
• 📅 Правка в закрытом периоде ничего не меняет. Пока последующие месяцы не перезакрыты, сальдо резерва тянется дальше. Закрывайте месяцы по порядку, от раннего к позднему.
• 🔒 Нет команды смены обеспечения или вида операции «Сторно». Это ограничение прав доступа, а не отсутствие функции.
• 🧩 Сторно вручную задвоило или перекосило суммы. Так бывает, когда резерв сторнировали вручную и одновременно перезакрыли месяц с отключённой настройкой — отключаться должно что-то одно. Выберите один способ.

Где какой резерв искать по конфигурациям:

Частые вопросы