Единый налоговый платёж из 1С Бухгалтерии: от уведомления до проверки сальдо ЕНС

Уплатить налоги в 1С Бухгалтерии 3.0 проще всего из списка задач: Главное → Задачи → Список задач, строка «Уплатить…» по нужному налогу, кнопка Оплатить. Программа создаст платёжное поручение на единый налоговый платёж (ЕНП) с КБК 18201061201010000510, подставит реквизиты Казначейства и сумму к уплате. Остаётся проверить сумму, выгрузить платёжку в банк и после оплаты загрузить выписку .

Перед этим по налогам, срок уплаты которых наступает раньше подачи декларации (НДФЛ, страховые взносы, авансы), нужно отправить уведомление об исчисленных суммах. Без него деньги лягут на единый налоговый счёт (ЕНС) как переплата, а налог инспекция не спишет. Ниже порядок для организаций и ИП, на ОСНО и УСН, с примером по НДФЛ и взносам.

Что настроить в 1С до первой уплаты налогов

Платёжка на ЕНП заполняется сама, только если программа знает про организацию всё нужное. Проверьте четыре места.

• 🏢 Карточка организации (Главное → Организации): ИНН, КПП, код налогового органа, ОКТМО. Неверный код ИФНС уйдёт в уведомление, и платёж распределится не туда.
• 🏦 Банковский счёт организации: основной расчётный счёт выбран в карточке, банк найден в классификаторе по БИК.
• 📋 Учётная политика и налоги (Главное → Налоги и отчеты): система налогообложения, ставки, признак плательщика НДС, для УСН — объект налогообложения. От этих настроек зависит, какие задачи на уплату появятся в списке.
• 🔌 Интернет-поддержка (Администрирование → Интернет-поддержка и сервисы): подключена, классификаторы банков и адресов обновлены. Реквизиты получателя (Казначейство России) программа берёт из актуальных данных.

Отдельно о счёте учёта. С 2023 года расчёты с бюджетом через ЕНС ведутся на счёте 68.90 «Единый налоговый счёт». Платёж в бюджет идёт в дебет 68.90, а начисленные налоги закрываются с этого счёта при закрытии месяца. Если в базе платежи по старинке разносятся на 68.01, 68.02 и т. д., сальдо ЕНС в программе разойдётся с данными инспекции.

Уведомление об исчисленных суммах: без него ЕНП не распределится

Уведомление сообщает инспекции, какой налог и в какой сумме списать с ЕНС. Срок подачи — до 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты.

Создать его в 1С можно двумя способами:

1. Из списка задач: строка «Уведомление об исчисленных суммах…», кнопка Подготовить. Программа заполнит суммы по данным учёта.
2. Вручную: Отчеты → Регламентированные отчеты, кнопка Создать, в поиске набрать «Уведомление». Строки добавляют по каждому налогу: КБК, ОКТМО, отчётный период и сумму.

После заполнения нажмите Проверить, затем Отправить, если подключена 1С-Отчётность. Без сервиса уведомление выгружают в файл и отправляют через другого оператора ЭДО.

Пример: НДФЛ и взносы за один месяц

С 1 по 22 июля организация удержала НДФЛ 45 000 руб. Взносы за июнь начислены на 120 000 руб.

В уведомлении две строки, в платёжке одна сумма 165 000 руб. Разносить её по налогам в платёжке не нужно: распределение делает инспекция по уведомлению.

Как сформировать платёжное поручение на ЕНП в 1С

Способ 1. Из списка задач

1. Откройте Главное → Задачи → Список задач.
2. Найдите строку с налогом и сроком уплаты, нажмите Оплатить.
3. Программа покажет сумму к уплате с учётом сальдо ЕНС по данным учёта. Если на ЕНС уже есть переплата, сумма к уплате будет меньше начисленной.
4. Нажмите кнопку создания платёжного поручения. Документ откроется заполненным.

Способ 2. Вручную из списка платёжек

1. Откройте Банк и касса → Платежные поручения, нажмите Создать.
2. Вид операции — «Уплата налога».
3. В поле налога выберите «Единый налоговый платеж». Получатель, КБК и счёт 68.90 подставятся автоматически.
4. Укажите сумму и дату. Назначение платежа программа заполнит сама.
5. Запишите документ.

Ручной способ удобен, когда вы платите сумму «с запасом» или гасите долг, который в задачах не виден.

Что проверить в заполненной платёжке

Реквизиты ЕНП одинаковы для всех плательщиков: КБК 18201061201010000510, получатель — Казначейство России (ФНС России), поле ОКТМО и поля основания платежа заполняются нулями. Программа делает это сама, но глазами пройтись стоит:

• ✅ КБК именно ЕНП, а не КБК конкретного налога;
• ✅ ИНН и КПП плательщика совпадают с карточкой организации;
• ✅ сумма совпадает с итогом уведомлений за месяц плюс налоги по декларациям;
• ✅ дата платежа не позже 28-го числа (если 28-е — выходной, срок переносится на следующий рабочий день).

Особенности уплаты налогов для ОСНО, УСН, ИП и НДФЛ

Платёжка всегда одна — ЕНП. Отличаются сроки, состав уведомлений и то, откуда берётся сумма.

НДФЛ: два периода в месяце

В 1С Бухгалтерии сумма НДФЛ для уведомления берётся из удержаний по ведомостям на выплату зарплаты. Если зарплату начисляют в ЗУП, сначала синхронизируйте данные, иначе уведомление выйдет с неполной суммой. Отдельная ловушка — декабрь: НДФЛ за 23–31 декабря платят не позже последнего рабочего дня года.

ИП: фиксированные взносы и налог по УСН

Индивидуальный предприниматель платит за себя фиксированные взносы (срок — 28 декабря) и 1% с дохода свыше 300 000 руб. (срок — 1 июля следующего года). Это тоже ЕНП. Уведомление по фиксированным взносам ИП не подаёт: сумма установлена законом, инспекция её знает.

В 1С задачи «Уплатить страховые взносы» для ИП появляются в списке задач, если в настройках налогов указано, что организация — индивидуальный предприниматель. Уплаченные взносы уменьшают налог по УСН (при объекте «Доходы»), и программа учитывает это при расчёте аванса.

Отправка платёжки в банк и учёт списания

Подготовленную платёжку отправляют одним из способов:

Третий способ — источник большинства расхождений. Если платёжку создали в банке, а не в 1С, при загрузке выписки списание может не опознаться как налоговое. Проверьте вид операции и счёт 68.90 в документе списания.

После оплаты загрузите выписку. Программа создаст документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Уплата налога» и проводкой Дт 68.90 Кт 51. Платёжка в списке получит отметку об оплате.

Как убедиться, что налог уплачен и списан с ЕНС

Отметка «оплачено» в 1С говорит только о том, что деньги ушли из банка. Распределил ли их налоговый орган — видно по сальдо ЕНС.

Проверка в три шага:

1. В программе. Откройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68.90 (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету). Дебетовое сальдо — переплата на ЕНС по данным учёта, кредитовое — долг.
2. По данным ФНС. В 1С-Отчётности отправьте запрос в инспекцию на справку о сальдо ЕНС или выписку операций по ЕНС. Ответ придёт в тот же журнал обмена.
3. Сравнение. Сальдо в справке и на счёте 68.90 на одну дату должны совпасть. Расхождение — повод искать не загруженную выписку, неотправленное уведомление или ошибку в сумме.

Зачёт начисленных налогов в учёте происходит при закрытии месяца: регламентная операция по зачёту ЕНС переносит суммы с 68.90 на субсчета конкретных налогов (68.01, 68.02 и т. д.). Пока месяц не закрыт, сальдо по 68.90 выглядит как переплата, даже если всё уплачено правильно.

Автоматизация: меньше ручной работы с налоговыми платежами

Полностью автоматической уплаты в 1С нет, и это правильно: деньги со счёта списываются по решению бухгалтера. Но рутину можно сократить.

• 📅 Список задач и календарь. Задачи на уплату и сдачу отчётов появляются сами, с датой и суммой. Включите напоминания, чтобы не держать сроки в голове.
• 🧾 Уведомление из задачи. Суммы НДФЛ и взносов заполняются по учёту, ручной ввод нужен только для корректировок.
• 🏦 1С:ДиректБанк. Платёжки уходят в банк и выписки возвращаются без файлов и переключения между окнами.
• 📨 1С-Отчётность. Уведомления, декларации и запросы о сальдо ЕНС отправляются из одной программы, ответы ФНС привязываются к организации.
• 💰 Один платёж на месяц. Удобно собрать все обязательства месяца (НДФЛ, взносы, НДС, авансы) в одну платёжку к 28-му числу. Меньше документов, меньше шансов перепутать суммы.

Если организаций в базе несколько, список задач можно отфильтровать по организации или смотреть по всем сразу: так видно, у кого что горит.

Деньги ушли, а налог не погашен: что делать

Ситуация типичная: банк списал деньги, а в справке ФНС долг и пени. Разбирайте по шагам.

Переплату на ЕНС не обязательно ждать до следующего месяца. Её можно вернуть на расчётный счёт или зачесть в счёт будущих налогов заявлением из 1С-Отчётности. Вернуть получится только ту часть, которая не нужна для погашения текущих и будущих обязательств, о которых знает инспекция.

Частые вопросы