Как провести выходное пособие при увольнении по сокращению или ликвидации в ЗУП 3.1

Выходное пособие в 1С ЗУП 8.3 начисляют прямо в документе Кадры → Увольнения: после включения в настройках флажка о выходных пособиях в документе появляется блок для пособия, и программа сама считает сумму по среднему заработку. Отдельное «Разовое начисление» для обычного пособия при сокращении не нужно.

Частая ошибка — завести пособие вручную видом начисления «Премия» или «Прочее». Сумма выплатится, но в 6-НДФЛ и расчёт по взносам она попадёт как обычная зарплата: с налогом и взносами на всю сумму. Пособие в пределах трёх среднемесячных заработков не облагается ни НДФЛ, ни взносами, поэтому вид начисления здесь решает всё.

Что включить в ЗУП 3.1 до начисления выходного пособия

По умолчанию в новой базе виды начислений для пособий скрыты. Сначала их нужно включить.

1. Откройте Настройка → Расчет зарплаты.
2. Перейдите по ссылке Настройка состава начислений и удержаний.
3. На вкладке с прочими начислениями отметьте флажок про выходные пособия при увольнении (на некоторых релизах формулировка флажка может отличаться, ищите по слову «выходные»).
4. Нажмите ОК и Записать и закрыть.

После этого в справочнике Настройка → Начисления появится предопределённое начисление для выходного пособия. Откройте его и проверьте вкладку с налогами и взносами:

• 🧾 НДФЛ — облагается, код дохода 2014. Программа применяет его к сумме сверх необлагаемого лимита.
• 📊 Страховые взносы — вид дохода для выходных пособий (в списке он связан со ст. 422 НК РФ), а не «Облагается полностью».
• 🏦 Бухучёт — способ отражения с нужным счётом затрат (20, 26, 44 или другой — как у основной зарплаты подразделения).

Ещё одна проверка перед стартом — данные для среднего. Если сотрудник пришёл в середине года, а база начата недавно, загрузите начисления за прошлые периоды. Иначе средний заработок окажется заниженным.

Какие пособия положены и в каком размере

Начисление выходного пособия при увольнении в 1С 8.3 ЗУП зависит от статьи увольнения. Программа подставляет количество дней, но выбор основания — на кадровике.

Средний заработок за второй месяц (и за третий по решению службы занятости) — это не выходное пособие. Его начисляют позже, когда бывший работник подтвердит, что не трудоустроен. В документ увольнения он не входит.

Как начислить выходное пособие при увольнении в 1С ЗУП 8.3 пошагово

Вся процедура укладывается в один документ. Порядок такой.

Шаг 1. Создайте документ увольнения

1. Откройте Кадры → Увольнения и нажмите Создать.
2. Укажите организацию, сотрудника и дату увольнения — последний рабочий день.
3. В поле основания выберите статью ТК РФ. Для сокращения — п. 2 ч. 1 ст. 81, для ликвидации — п. 1 ч. 1 ст. 81.

Основание попадает в печатную форму приказа Т-8 и в сведения ЕФС-1 для СФР (бывший ПФР и ФСС). Ошибка в статье потом тянется в отчётность, поэтому выбирайте её внимательно.

Шаг 2. Включите выходное пособие

В документе отметьте флажок выходного пособия. Откроются поля:

• вид начисления — подставится предопределённый, менять его не нужно;
• период — начинается со дня, следующего за датой увольнения;
• количество дней — рабочие дни этого периода по графику сотрудника;
• сумма — заполнится после расчёта.

Для пособия в размере среднего месячного заработка период равен месяцу после увольнения. Например, увольнение 15 мая — период с 16 мая по 15 июня. Программа считает рабочие дни по производственному календарю или по индивидуальному графику работника.

Шаг 3. Рассчитайте и проверьте суммы

Нажмите кнопку расчёта или перейдите на вкладку начислений документа. Там будут сразу три блока:

• 💰 зарплата за отработанные дни последнего месяца;
• 🏖 компенсация за неиспользованный отпуск;
• 📄 выходное пособие.

Проверьте каждую строку. Если нужно поправить сумму, включите режим исправления расчёта на вкладке начислений — после этого поля станут доступными для правки.

Шаг 4. Проведите документ и распечатайте приказ

Нажмите Провести. Из меню Печать сформируйте приказ по форме Т-8 и записку-расчёт Т-61. В записке-расчёте выходное пособие указано отдельной строкой.

Если провести выходное пособие в 1С 8.3 ЗУП нужно сразу, без ожидания межрасчётной ведомости, в поле выплаты выберите вариант выплаты в межрасчётный период. Тогда по документу можно сразу создать ведомость (подробнее ниже).

Как ЗУП считает средний заработок для пособия

Средний заработок для выходного пособия считается по правилам ст. 139 ТК РФ и Положения № 922. Формула простая:

Пособие = среднедневной заработок × количество рабочих дней в оплачиваемом периоде.

Среднедневной заработок — это выплаты за 12 календарных месяцев до месяца увольнения, делённые на фактически отработанные в этом периоде дни. Отпускные, больничные и другие выплаты по среднему из расчёта исключаются, а дни таких периодов не учитываются.

Пример. За расчётный период сотрудник получил 720 000 руб. и отработал 225 дней. Среднедневной заработок: 720 000 / 225 = 3 200 руб. В месяце после увольнения 21 рабочий день. Пособие: 3 200 × 21 = 67 200 руб.

Чтобы посмотреть, из чего сложилась сумма, откройте ссылку расчёта среднего заработка рядом с суммой пособия. Откроется форма с помесячной расшифровкой: начисления, отработанные дни, премии.

Что проверять в этой форме:

1. Все 12 месяцев заполнены. Пустые месяцы при отработанном времени — признак того, что не загружены данные за прошлые периоды.
2. Годовые и квартальные премии. Они учитываются по правилам Положения № 922, а не всегда целиком. Сверьте, попала ли премия в нужный месяц.
3. Индексация. Если в расчётном периоде повышали оклады всей организации или подразделения, средний должен быть проиндексирован.

Если данных до приёма на работу в базе нет, а сотрудник принят в прошлом году, их можно ввести вручную в этой же форме. Это легальная правка исходных данных, а не подгонка суммы: введённые значения сохраняются и видны при проверке.

Ручные начисления: компенсация за досрочное увольнение и сохраняемый заработок

Не всё, что платят уволенному по сокращению, ложится в один флажок. Три типичных случая требуют отдельного начисления.

Компенсация за досрочное расторжение по ст. 180 ТК РФ

Работник согласился уйти до окончания двухмесячного срока предупреждения. Ему положена компенсация по среднему заработку за оставшееся время.

1. Создайте вид начисления в Настройка → Начисления. Укажите назначение «Разовое начисление», способ расчёта — по среднему заработку, вид дохода для НДФЛ и взносов — как у выходного пособия (код 2014, лимит ст. 217 и ст. 422 НК РФ).
2. Начислите сумму документом Зарплата → Разовые начисления датой увольнения.

Пример. До конца срока предупреждения осталось 18 рабочих дней, среднедневной заработок 3 200 руб. Компенсация: 3 200 × 18 = 57 600 руб.

Средний заработок на период трудоустройства

За второй месяц после увольнения бывшему работнику платят средний заработок, если он не нашёл работу. Основание — заявление и трудовая книжка или сведения о трудовой деятельности.

• Начисляйте в месяце, когда принято решение о выплате, документом разового начисления.
• Используйте вид начисления, у которого тот же вид дохода, что и у выходного пособия. Иначе программа не сложит суммы для проверки лимита.
• Сотрудник уже уволен, поэтому в ведомость он попадёт через выплату бывшим сотрудникам или межрасчётную ведомость.

Исправление уже проведённого увольнения

Если ошиблись с количеством дней или видом начисления в закрытом месяце, документ увольнения не перепроводите задним числом. Откройте его и нажмите кнопку исправления: программа создаст документ-исправление с перерасчётом в текущем периоде. Так данные закрытого месяца и сданной отчётности не изменятся.

НДФЛ и страховые взносы с выходного пособия

Выходное пособие, средний заработок на период трудоустройства и компенсации по ст. 180 и ст. 279 ТК РФ не облагаются НДФЛ и взносами в части, которая в сумме не превышает три среднемесячных заработка (шесть — для районов Крайнего Севера и приравненных местностей). Основание — п. 3 ст. 217 и подп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ.

Ключевое слово — «в сумме». Лимит один на все эти выплаты по одному увольнению, а не на каждую в отдельности.

Пример. Среднемесячный заработок 70 000 руб., лимит — 3 × 70 000 = 210 000 руб. Работник получил:

Сверх лимита: 250 000 − 210 000 = 40 000 руб. С этой суммы удерживается НДФЛ 13% — 5 200 руб., и начисляются страховые взносы по обычному тарифу.

Как это делает ЗУП:

• 🔢 Программа сравнивает сумму выплат с лимитом, если все они начислены видами с одинаковым видом дохода.
• 🧮 Превышение показывается с кодом дохода 2014 и облагается автоматически при расчёте НДФЛ.
• 🛑 Если хотя бы одна выплата начислена видом «Облагается полностью», лимит для неё не применяется — налог и взносы возьмутся со всей суммы.

Для налога на прибыль выходные пособия при сокращении и ликвидации входят в расходы на оплату труда по п. 9 ст. 255 НК РФ. Пособия, установленные только трудовым или коллективным договором сверх ТК, — спорная зона; решение по ним принимает главный бухгалтер с учётом позиции организации.

Выплата пособия и отражение в учёте и отчётности

По ст. 140 ТК РФ все суммы при увольнении выплачивают в последний рабочий день. Поэтому выходное пособие платят вместе с окончательным расчётом, не дожидаясь общей ведомости за месяц.

Ведомость на выплату

1. В документе увольнения выберите выплату в межрасчётный период.
2. Нажмите кнопку выплаты прямо в документе. ЗУП создаст ведомость в банк, кассу или на счета в зависимости от способа выплаты сотрудника.
3. Проверьте сумму к выплате и удержанный НДФЛ, проведите ведомость и выгрузите её в банк.

Ведомость можно создать и вручную: Выплаты → Ведомости в банк с видом выплаты для межрасчётного периода. Документ увольнения подберётся в табличную часть.

Отражение в бухучёте

В конце месяца документ Зарплата → Отражение зарплаты в бухучете передаёт начисления в бухгалтерскую программу. Выходное пособие уходит на счёт затрат, указанный в способе отражения:

• Дт 20 (26, 44) Кт 70 — начислено выходное пособие;
• Дт 70 Кт 68.01 — удержан НДФЛ с суммы превышения (если оно есть);
• Дт 20 (26, 44) Кт 69 — взносы с превышения;
• Дт 70 Кт 51 (50) — выплачено пособие (формируется в бухгалтерии по списанию).

Что попадёт в отчётность

• 📑 6-НДФЛ — только сумма сверх лимита, с кодом дохода 2014. Необлагаемая часть в отчёт не входит.
• 📑 Расчёт по страховым взносам — вся сумма выплаты, необлагаемая часть показывается как не подлежащая обложению.
• 📑 ЕФС-1 — кадровое мероприятие «Увольнение» с основанием по ТК РФ; срок — не позднее рабочего дня, следующего за днём издания приказа.
• 📑 Персонифицированные сведения — в месяце увольнения, по общим правилам.

Отчёты формируются в Отчетность, справки → 1С-Отчетность. Перед отправкой 6-НДФЛ сверьте код 2014 с отчётом по НДФЛ за месяц: расхождение почти всегда означает, что одна из выплат начислена не тем видом.

Частые вопросы