Премии в ЗУП 3.1: от вида начисления до строки в 6-НДФЛ

Чтобы начислить премию в 1С 8.3 ЗУП, сначала создайте вид начисления с назначением «Премия» в Настройка → Начисления, а затем введите его одним из двух путей: ежемесячная премия считается сама в документе «Начисление зарплаты», а разовая, квартальная и годовая вводятся документом Зарплата → Премии. От того, как настроен вид начисления, зависит всё остальное: код дохода по НДФЛ, взносы, попадание в средний заработок и счёт затрат.

Типичная ситуация: директор в конце месяца присылает служебку «премировать отдел продаж по итогам квартала», а у бухгалтера в списке начислений только «Оклад по дням». Ниже разобраны все рабочие варианты для ЗУП 3.1 в интерфейсе «Такси», с примерами и проверками.

Как настроить премии в 1С 8.3 ЗУП перед первым начислением

Настройка делается один раз, потом премии вводятся за минуты.

Шаг 1. Включите премии в составе начислений. Откройте Настройка → Расчет зарплаты и перейдите по ссылке «Настройка состава начислений и удержаний». На вкладке с премиями отметьте те виды, которые применяются в организации: ежемесячные, квартальные, годовые, разовые. Программа создаст для них заготовки начислений.

Шаг 2. Проверьте или создайте вид начисления. Откройте Настройка → Начисления и найдите премию в списке (быстрее всего — поиском по слову «премия»). Если подходящей нет, нажмите «Создать». Ключевые поля карточки:

• 🎯 Назначение начисления — «Премия». Без этого премия не попадёт в документ «Премия» и в нужные строки отчётов.
• 🗓️ Начисление выполняется — «Ежемесячно», «Только если введено значение показателя» или «Только по отдельному документу». Это главный переключатель способа, о нём ниже.
• 🧮 Формула — как считается сумма: фиксированная, процент от оклада, процент от базы.
• 💰 Налоги, взносы, бухучет — код дохода НДФЛ, вид дохода для взносов, способ отражения в бухучёте.
• 📊 Средний заработок — учитывается ли премия при расчёте отпускных и больничных и как именно (ежемесячная, за период больше месяца, годовая).

Шаг 3. Проверьте налоговые реквизиты. Для премий за трудовые результаты, предусмотренных трудовым договором или положением о премировании, обычно ставят код дохода 2002. Для премий, выплачиваемых за счёт чистой прибыли или целевых средств, — 2003. Вид дохода для взносов — облагаемый целиком.

Способ 1. Ежемесячная премия в составе расчёта зарплаты

Подходит, когда премия платится каждый месяц и считается по правилу: процент от оклада, фиксированная сумма или процент от фактического начисления.

Настройка вида начисления:

1. В карточке начисления выберите «Начисление выполняется» — «Ежемесячно».
2. В формуле укажите расчёт. Для процента от оклада формула выглядит так:

РасчетнаяБаза * ПроцентПремии / 100

3. На вкладке расчёта базы отметьте, какие начисления входят в базу: оклад, доплаты за совмещение, ночные и т. д.
4. Показатель ПроцентПремии сделайте постоянным для сотрудника — его значение будет храниться в плановых начислениях.

Назначение сотрудникам. Премию добавляют в плановые начисления: при приёме — в документе «Прием на работу», для действующих работников — документом «Изменение плановых начислений». Укажите процент, например 20%.

Расчёт. В конце месяца документ «Начисление зарплаты» (Зарплата → Начисления зарплаты и взносов) по кнопке «Заполнить» сам добавит строку премии.

Пример: оклад 60 000 ₽, месяц отработан полностью, премия 20%. В базе только оклад. Премия = 60 000 × 20 / 100 = 12 000 ₽. Если сотрудник отработал 15 из 20 рабочих дней, оклад составит 45 000 ₽, а премия — 9 000 ₽: база берётся фактическая, а не плановая.

Способ 2. Разовая премия отдельным документом

Разовая премия — к юбилею компании, за закрытый проект, за выполнение срочной задачи. Ей не место в плановых начислениях.

Настройка: в карточке вида начисления выберите «Начисление выполняется» — «Только по отдельному документу» и укажите документ «Премия». Формула — обычно «фиксированной суммой».

Ввод:

1. Откройте Зарплата → Премии и нажмите «Создать».
2. Выберите месяц начисления, организацию и вид премии.
3. Добавьте сотрудников вручную или кнопкой подбора, введите суммы.
4. Укажите дату выплаты и порядок выплаты: вместе с зарплатой или в межрасчётный период.
5. Проведите документ. Программа сразу рассчитает НДФЛ.

Если премия выплачивается до зарплаты, документ создаёт основание для ведомости в межрасчёт. Выплату оформляют ведомостью в банк или кассу с видом выплаты для межрасчётного периода, после чего фиксируется удержанный НДФЛ.

Чем разовая премия «Премией» отличается от документа «Разовое начисление»: оба способа рабочие, но «Премия» умеет считать от базы за период и ведёт журнал премий по организации. «Разовое начисление» удобно, когда нужно провести единичную выплату с нестандартным видом начисления.

Способ 3. Премия по KPI и сложным формулам

KPI-премия зависит от показателей, которые известны только по итогам месяца: процент выполнения плана, количество закрытых сделок, оценка руководителя.

Шаг 1. Заведите показатели. Настройка → Показатели расчета зарплаты. Создайте, например:

• ВыполнениеПлана — числовой, вводится для сотрудника, разовый (каждый месяц новое значение);
• БазовыйРазмерПремии — денежный, постоянный (хранится в плановых начислениях).

Шаг 2. Напишите формулу. Пример: при выполнении плана ниже 80% премии нет, от 80% до 100% — пропорционально, выше 100% — с коэффициентом 1,2.

ВЫБОР
  КОГДА ВыполнениеПлана < 80 ТОГДА 0
  КОГДА ВыполнениеПлана <= 100 ТОГДА БазовыйРазмерПремии * ВыполнениеПлана / 100
  ИНАЧЕ БазовыйРазмерПремии * 1.2
КОНЕЦ

Проверка на числах при базовом размере 20 000 ₽: при плане 75% премия 0; при 90% — 18 000 ₽; при 110% — 24 000 ₽.

Шаг 3. Настройте ввод значений. В карточке начисления поставьте «Начисление выполняется» — «Только если введено значение показателя» и выберите ВыполнениеПлана. Тогда премия появится в «Начислении зарплаты» только у тех, кому ввели процент.

Шаг 4. Введите данные за месяц. Создайте шаблон в Настройка → Шаблоны ввода исходных данных, затем вводите значения документом «Данные для расчета зарплаты» (Зарплата → Данные для расчета зарплаты). Один документ — один отдел или один руководитель.

Квартальная и годовая премия: база за период и средний заработок

Как ввести. Квартальная и годовая премии обычно вводятся документом «Премия». В нём задают месяц начисления и период расчёта базы, например с 1 января по 31 декабря. Программа соберёт базу из начислений сотрудника за этот период и применит процент.

Пример годовой премии: заработок за год по базе — 840 000 ₽, премия 10%. Сумма = 84 000 ₽. Её можно скорректировать вручную, если приказ задаёт другую сумму.

Средний заработок. Здесь чаще всего ошибаются. По Положению № 922 премии учитываются в среднем по-разному:

Тип задаётся в карточке вида начисления на вкладке среднего заработка. Если годовую премию оформить как ежемесячную, отпускные в следующем году будут посчитаны неверно.

«Налоговые льготы» для 13-й зарплаты. Отдельных льгот по НДФЛ и взносам для годовой премии нет: она облагается так же, как зарплата. Путаница идёт от подарков: подарок сотруднику до 4 000 ₽ в год не облагается НДФЛ, но оформляется договором дарения, а не приказом о премировании, и в ЗУП это другой вид начисления.

Налог на прибыль. Премия признаётся расходом на оплату труда по ст. 255 НК РФ, если она предусмотрена трудовым договором или локальным актом, на который договор ссылается. Премии из чистой прибыли и выплаты, не предусмотренные договором, в расходы не берут (ст. 270 НК РФ).

Как премия попадает в 6-НДФЛ, РСВ и справку о доходах

ЗУП заполняет отчёты сам, если вид начисления настроен верно. Что проверить:

• 📄 6-НДФЛ. С 2023 года дата получения дохода по премии — дата выплаты. Поэтому премия за декабрь, выплаченная в январе, отразится в 6-НДФЛ за I квартал следующего года. В приложении о доходах физлица премия идёт с кодом 2002 или 2003.
• 🏛️ РСВ. Взносы начисляются в месяце начисления премии, а не выплаты. Квартальная премия, начисленная в марте, увеличит базу марта.
• 🧾 Справка о доходах для сотрудника (бывшая 2-НДФЛ, отдельно в налоговую с 2021 года не сдаётся) — премия видна в месяце выплаты с тем же кодом дохода.

Как сверить. Перед сдачей отчёта сформируйте Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам и выберите регистр налогового учёта по НДФЛ. Найдите в нём сотрудника и убедитесь, что премия стоит с нужным кодом и датой получения дохода. Для взносов то же проверяется в анализе взносов по месяцу начисления.

Проводки при обмене с бухгалтерией формируются по способу отражения из карточки начисления: обычно Дт 20 (26, 44) Кт 70 — премия, Дт 70 Кт 68.01 — НДФЛ, Дт 20 (26, 44) Кт 69 — взносы.

Премии большому коллективу: как не вводить вручную

Когда премию получают 300 человек, ручной ввод сумм превращается в день работы. Варианты ускорения:

1. Процент вместо суммы. Если премия — процент от оклада или базы, ничего вводить не нужно: документ «Премия» по кнопке «Заполнить» сам подберёт сотрудников подразделения и рассчитает суммы.
2. Загрузка из табличного файла. В документах «Данные для расчета зарплаты» и «Премия» в табличной части есть команда загрузки данных из файла. Подготовьте таблицу «табельный номер или ФИО — значение» и загрузите её одним действием.
3. Шаблоны по подразделениям. Одному руководителю — свой шаблон ввода. Данные от отделов приходят отдельными документами, их легко проверить.
4. Групповое изменение плановой премии. Для смены процента ежемесячной премии у всего отдела используйте документ «Изменение плановых начислений» с подбором сотрудников по подразделению.

Где чаще всего ошибаются при начислении премии

Если премия уже выплачена и отчёты сданы, не перепроводите старые документы задним числом — правьте ошибку сторно в текущем месяце, иначе изменятся цифры в отправленной отчётности.

Частые вопросы