Как начислить разницу до минимальной зарплаты в 1С:ЗУП 3.1 и Бухгалтерии 8.3

Доплата до МРОТ в 1С ЗУП — это отдельное начисление, которое закрывает разницу между минимальным размером оплаты труда и тем, что сотрудник заработал за отработанное время. В ЗУП 3.1 его настраивают в разделе Настройка → Расчет зарплаты (ссылка «Настройка состава начислений и удержаний») или создают своим видом начисления с формулой. В Бухгалтерии 8.3 автоматики нет: разницу считают сами и вносят суммой в документ Начисление зарплаты.

Формула одна для любой программы: МРОТ × отработанное время / норма времени × доля ставки − начисления, которые входят в сравнение. Если результат меньше нуля, доплаты нет. Весь вопрос в том, какие начисления в сравнение включать и какой МРОТ брать — федеральный или региональный.

Когда работодатель обязан доплачивать до МРОТ

По статье 133 ТК РФ месячная зарплата сотрудника, который отработал норму и выполнил свои обязанности, не может быть ниже МРОТ. Важно слово «зарплата», а не «оклад». Оклад может быть меньше минимума, если вместе с надбавками и премиями сумма доходит до порога.

Что включают в сравнение с МРОТ:

• ✅ оклад или тарифную ставку за отработанное время;
• ✅ ежемесячные премии и надбавки, которые входят в систему оплаты труда;
• ✅ доплаты за стаж, классность, вредность в составе обычной оплаты;
• ✅ сдельный заработок.

Что начисляют сверх МРОТ и в сравнение не берут:

• ❌ районный коэффициент и северную надбавку — позиция Конституционного Суда в постановлении № 38-П;
• ❌ сверхурочные, работу ночью, в выходные и праздники — постановление № 17-П;
• ❌ доплату за совмещение должностей и расширение зоны обслуживания — тоже сверх минимума по позиции КС;
• ❌ отпускные, больничные, оплату простоя и среднего заработка — это не оплата отработанного времени;
• ❌ материальную помощь, подарки, разовые выплаты к праздникам.

На кого гарантия не распространяется: исполнители по договорам ГПХ (это не трудовые отношения) и сотрудники, которые весь месяц были в отпуске, на больничном или в простое. Для совместителей, работников на неполную ставку и тех, кто пришёл или уволился в середине месяца, минимум считают пропорционально — об этом ниже.

Пример. Оклад 22 000 ₽, ежемесячная премия 3 000 ₽, районный коэффициент 1,15, месяц отработан полностью, МРОТ 27 093 ₽.

Федеральный и региональный МРОТ: какое значение брать в 1С

Федеральный МРОТ устанавливают законом раз в год, с 1 января. Для 2026 года это 27 093 ₽ в месяц. Значение федерального минимума 1С поставляет в регламентированных данных вместе с обновлением конфигурации, вручную его обычно не вводят.

Региональный МРОТ устанавливают трёхсторонним соглашением по статье 133.1 ТК РФ. Он может быть выше федерального — так, например, в Москве и Санкт-Петербурге. Если работодатель региона не направил мотивированный отказ в течение 30 дней после официальной публикации предложения присоединиться к соглашению, он считается присоединившимся.

Как выбрать значение:

1. 📍 Смотрите, где сотрудник фактически работает, а не где зарегистрирована организация. Обособленное подразделение в другом регионе — свой минимум.
2. 📍 Сравните региональный и федеральный МРОТ. Применяйте больший.
3. 📍 Проверьте дату начала действия. Региональный минимум часто меняется не с 1 января.
4. 📍 Если организация направила отказ от присоединения — применяйте федеральный МРОТ, но копию отказа держите в кадровых документах.

Как настроить доплату до МРОТ в 1С:ЗУП 3.1

В ЗУП 3.1 есть встроенный механизм. Он сам сравнивает начисления с МРОТ пропорционально отработанному времени и добавляет строку доплаты в документ Начисление зарплаты и взносов.

Шаг 1. Включите механизм

1. Откройте Настройка → Расчет зарплаты.
2. Перейдите по ссылке «Настройка состава начислений и удержаний».
3. На вкладке с прочими начислениями установите флажок доплаты до минимальной оплаты труда. Точное название флажка в разных релизах немного отличается, ищите по слову «МРОТ» или «минимальной».
4. Нажмите «ОК». Программа создаст начисление «Доплата до МРОТ» с нужным назначением.

Шаг 2. Проверьте карточку начисления

Откройте Настройка → Начисления и найдите «Доплата до МРОТ». Проверьте:

• код дохода НДФЛ — 2000 (оплата труда);
• вид дохода для страховых взносов — облагается полностью;
• способ отражения в учёте — тот же счёт затрат, что и у оклада сотрудника.

Шаг 3. Определите, какие начисления сравниваются с МРОТ

Откройте по очереди карточки начислений, которые бывают у сотрудников: оклад, премии, надбавки, районный коэффициент, ночные, сверхурочные. У каждого вида начисления в ЗУП есть признак, учитывается ли оно при доплате до МРОТ.

Шаг 4. Укажите региональный минимум

Если в регионе МРОТ выше федерального, внесите его значение и дату начала. Обычно это делают в карточке организации на вкладке «Учетная политика и другие настройки». Подразделения, где доплата не нужна (например, за рубежом), исключают отдельным флажком в карточке подразделения.

Шаг 5. Рассчитайте зарплату и проверьте результат

Создайте Зарплата → Начисление зарплаты и взносов и нажмите «Заполнить». Строка «Доплата до МРОТ» появится только у тех, чья зарплата за отработанное время ниже минимума. Откройте расчётный листок одного такого сотрудника и пересчитайте сумму вручную.

Доплата до МРОТ в 1С:Бухгалтерии 8.3: ручной способ

В Бухгалтерии предприятия 3.0 нет механизма сравнения с МРОТ. Доплату заводят обычным видом начисления, а сумму считают за пределами программы или по расчётному листку.

Создайте вид начисления

1. Откройте Зарплата и кадры → Справочники и настройки → Начисления.
2. Нажмите «Создать», наименование — «Доплата до МРОТ».
3. Код дохода НДФЛ — 2000, вид дохода для взносов — облагаемый полностью.
4. Способ отражения — тот же, что у оклада: счёт 20, 26 или 44 в зависимости от подразделения.

Внесите сумму в начисление зарплаты

1. Откройте Зарплата и кадры → Все начисления → Создать → Начисление зарплаты.
2. Нажмите «Заполнить» — программа подставит оклады с учётом табеля.
3. Для сотрудника с зарплатой ниже минимума добавьте строку с начислением «Доплата до МРОТ».
4. Введите сумму, которую посчитали по формуле. НДФЛ и взносы программа пересчитает сама.

Пример для неполного месяца. Оклад 25 000 ₽, норма 20 рабочих дней, отработано 15.

• МРОТ за отработанное время: 27 093 × 15 / 20 = 20 319,75 ₽.
• Оклад за отработанное время: 25 000 × 15 / 20 = 18 750,00 ₽.
• Доплата: 20 319,75 − 18 750,00 = 1 569,75 ₽.

Для неполной ставки минимум уменьшают пропорционально. Сотрудник на 0,5 ставки с окладом 12 000 ₽ за полный месяц: 27 093 × 0,5 = 13 546,50 ₽, доплата 13 546,50 − 12 000 = 1 546,50 ₽.

Формула доплаты до МРОТ: автоматизация расчёта в ЗУП

Встроенный механизм ЗУП подходит большинству организаций. Свой вид начисления с формулой нужен, когда правила сравнения особые: например, часть премий по положению об оплате труда должна учитываться, а часть нет, или МРОТ различается по подразделениям.

Порядок настройки:

1. Создайте показатель МРОТРегиональный: Настройка → Показатели расчета зарплаты → Создать. Тип — денежный, назначение — для подразделения или организации, в зависимости от того, где различается минимум.
2. Создайте показатель ДоляСтавки, если в компании есть совместители и работники на неполную ставку, и внесите значения сотрудникам.
3. Создайте вид начисления «Доплата до МРОТ (по формуле)», назначение — прочее начисление, выполняется ежемесячно.
4. В карточке начисления задайте базовые начисления: только те, что входят в сравнение (оклад, премии, надбавки).
5. Впишите формулу.

Макс(0, МРОТРегиональный * ВремяВДнях / НормаДней * ДоляСтавки - РасчетнаяБаза)

Что здесь что:

Для сотрудников с суммированным учётом времени замените дни на часы: ВремяВЧасах и НормаЧасов. Иначе при сменном графике доплата получится неверной.

Чтобы видеть сотрудников под риском заранее, сформируйте в ЗУП отчёт Зарплата → Отчеты по зарплате → Расчетный листок по всем сотрудникам с отбором по подразделению. Строку «Доплата до МРОТ» ищите поиском по отчёту.

Проводки, НДФЛ и взносы с доплаты до МРОТ

Доплата — часть оплаты труда. Её учитывают так же, как оклад.

Налоговые последствия:

• 🧾 НДФЛ — код дохода 2000, дата получения дохода — последний день месяца. Попадает в 6-НДФЛ вместе с остальной зарплатой.
• 🧾 Страховые взносы — облагаются по единому тарифу, отражаются в РСВ и персонифицированных сведениях.
• 🧾 Налог на прибыль — доплата входит в расходы на оплату труда по статье 255 НК РФ, раз она предусмотрена трудовым законодательством.

Если доплату не начислили вовремя и нашли ошибку позже, начислите её в текущем месяце отдельной строкой за прошлый период и выплатите. За задержку положена компенсация по статье 236 ТК РФ, её тоже начисляют в 1С отдельным видом начисления.

Ошибки при расчёте доплаты до МРОТ в 1С

Частые вопросы