Начисление премий, выплат по ГПХ и авторских вознаграждений в 1С

Чтобы начислить вознаграждение в 1С, сначала определитесь с его видом: премия штатному сотруднику проходит через зарплатный блок, а выплата физлицу по гражданско-правовому договору — через договор ГПХ. От этого зависит, в каком документе работать, какие взносы считать и как закрывать период. Разберём оба случая в 1С:ЗУП 3.1, 1С:Бухгалтерии 3.0 и коротко в 1С:УНФ.

Путь к видам начислений в ЗУП — Настройка → Начисления. Премию разового характера удобнее проводить документом Зарплата → Премии. Выплаты подрядчикам и авторам живут в списке Зарплата → Договоры (в т.ч. авторские). Ниже — настройка, документы, проводки и проверка перед сдачей отчётности.

Какие бывают вознаграждения и чем они отличаются в учёте

Слово «вознаграждение» в 1С покрывает несколько разных по учёту выплат. Путать их нельзя: от типа зависит счёт учёта, набор взносов и код дохода для НДФЛ.

• 💰 Премии сотрудникам — стимулирующая часть зарплаты по трудовому договору (ст. 129 и 135 ТК РФ). Облагаются НДФЛ и всеми страховыми взносами, идут на счета затрат вместе с окладом.
• 🤝 Вознаграждение по договору ГПХ — оплата физлицу за работы или услуги (подряд, возмездное оказание услуг по гл. 37 и 39 ГК РФ). С 2023 года облагается взносами по единому тарифу полностью, включая взносы на случай временной нетрудоспособности.
• ✍️ Авторское вознаграждение — выплата за создание произведения или по лицензионному договору. Особенность — профессиональный вычет по НДФЛ и возможность уменьшить базу по взносам на расходы автора.
• 🏛️ Вознаграждение членам совета директоров — отдельный случай: облагается НДФЛ и взносами, но не относится к оплате труда.

Взносы на травматизм (НС и ПЗ) по договорам ГПХ начисляются только тогда, когда это прямо прописано в самом договоре. Если условия о таком страховании нет — травматизм не считаем.

Что настроить перед первым начислением

Пустую базу под вознаграждения надо подготовить один раз, дальше настройки работают автоматически.

В 1С:ЗУП 3.1. Чтобы появился список договоров, включите в Настройка → Расчёт зарплаты возможность регистрировать выплаты по договорам ГПХ. После этого в разделе Зарплата появится пункт Договоры (в т.ч. авторские).

Для премий проверьте, что в плане видов начислений (Настройка → Начисления) есть начисление с назначением «Премия». В типовой поставке оно уже заведено — убедитесь, что у него корректно заданы способ расчёта, код дохода НДФЛ и признак обложения взносами.

В 1С:Бухгалтерии 3.0. Зарплатный блок включается в Зарплата и кадры → Настройки зарплаты. Там же активируется учёт договоров подряда — после этого в разделе Зарплата и кадры появляется список договоров и соответствующий документ начисления.

БП 3.0 рассчитана на небольшой штат (до 60 человек по типовому ограничению). Если сотрудников больше или нужен сложный расчёт премий по показателям — учёт зарплаты ведут в ЗУП, а в бухгалтерию переносят сводные проводки.

Как начислить премию сотруднику в 1С:ЗУП 3.1

Разовую премию проще всего оформить отдельным документом, не дожидаясь расчёта зарплаты за месяц.

1. Откройте Зарплата → Премии и создайте новый документ.
2. Выберите месяц начисления и вид премии (например, «Премия фиксированной суммой» или «Премия процентом»).
3. Добавьте сотрудников и укажите суммы или проценты. Процент считается от базы, которую задаёт сам вид начисления.
4. Проверьте дату выплаты — от неё зависит период удержания и срок перечисления НДФЛ.
5. Проведите документ. НДФЛ рассчитается автоматически по коду дохода премии.

Регулярную ежемесячную премию, которая входит в состав зарплаты, задавать документом не нужно — она назначается сотруднику плановым начислением в кадровом документе и считается вместе с окладом в Зарплата → Начисление зарплаты и взносов.

После проведения в документе видна сумма к начислению, рассчитанный НДФЛ и страховые взносы. Если премия производственная — взносы попадут на тот же счёт, что и оклад сотрудника.

Начисление по договору ГПХ в 1С:ЗУП и Бухгалтерии

Выплата подрядчику оформляется в два шага: сначала регистрируется договор, затем — начисление по нему.

Шаг 1. Договор. В ЗУП откройте Зарплата → Договоры (в т.ч. авторские), создайте документ «Договор (работы, услуги)». Укажите физлицо, срок, сумму и порядок выплаты — разово в конце или помесячно. Если по договору предусмотрено страхование от несчастных случаев, поставьте соответствующий флажок.

Шаг 2. Начисление. Сумма по договору попадает в расчёт зарплаты за месяц автоматически — отдельный документ начисления создавать не нужно, если выплата привязана к сроку договора. При оплате по актам сумму вводят в момент сдачи работ.

В 1С:Бухгалтерии порядок тот же: договор заводится в Зарплата и кадры → Договоры, а сумма расходится по счетам при расчёте зарплаты.

На что обратить внимание по взносам ГПХ:

• 📌 единый тариф с базы вознаграждения, включая взносы на нетрудоспособность (с 2023 года);
• 📌 травматизм — только если условие есть в тексте договора;
• 📌 код дохода НДФЛ для ГПХ отличается от зарплатного — 1С подставляет его сам.

Авторские вознаграждения и профессиональный вычет

Авторское вознаграждение начисляется тем же списком Зарплата → Договоры (в т.ч. авторские), но документом «Договор авторского заказа». Отличие — в расчёте НДФЛ и взносов.

Физлицо-автор вправе уменьшить базу по НДФЛ на профессиональный вычет (ст. 221 НК РФ): либо на документально подтверждённые расходы, либо по нормативу. Нормативы заданы в кодексе: например, 20% для литературных произведений, 25% для музыкальных, 30% для фоторабот и произведений дизайна. В карточке договора указывается вид произведения, и 1С применяет нужный норматив при расчёте удержания.

Те же расходы или нормативы уменьшают и базу по страховым взносам на авторское вознаграждение. Это отличает авторские договоры от обычных ГПХ, где база по взносам равна всей сумме выплаты.

Счёт затрат (20, 26, 44 или 91.02) 1С берёт из способа отражения, заданного для начисления или для подразделения. Если вознаграждение не связано с основной деятельностью, его относят на прочие расходы — счёт 91.02.

Как проверить корректность перед закрытием месяца

Ошибки в вознаграждениях всплывают уже в отчётности, поэтому проще поймать их заранее.

• ✅ Сверьте начисленное и выплаченное: расчётный листок (Зарплата → Отчёты по зарплате) не должен расходиться с ведомостью на выплату.
• ✅ Проверьте удержанный НДФЛ по регистру — суммы начисленного, удержанного и перечисленного налога должны совпадать к концу квартала.
• ✅ Посмотрите, что взносы начислены по всем видам: по ГПХ легко пропустить взнос на нетрудоспособность, если договор завели со старой настройкой.
• ✅ Для авторских — убедитесь, что профвычет применился: в расчётном листке он уменьшает базу НДФЛ.

Если расхождение уже есть, не правьте проводки вручную — перепроведите документ-источник. Ручная корректировка в бухгалтерии разойдётся с зарплатными регистрами, и отчёт по НДФЛ соберётся с ошибкой.

Когда учёт зарплаты ведётся в ЗУП, а бухгалтерия получает сводные проводки, проверяйте синхронизацию: документ «Отражение зарплаты в бухучёте» из ЗУП должен быть загружен и проведён в БП за тот же месяц.

Автоматизация: регулярные премии и перенос данных

Если премии повторяются из месяца в месяц по одним и тем же правилам, ручной ввод не нужен.

• Плановое начисление премии назначается сотруднику один раз в кадровом документе и дальше считается автоматически при каждом расчёте зарплаты.
• Премию по показателям (от выручки, выполнения плана) настраивают через вид начисления с формулой: показатели вводятся документом, а сумма считается по формуле.
• Для разовой массовой премии используйте один документ Зарплата → Премии на всех сотрудников сразу, а не отдельные документы на каждого.

Связка «ЗУП + Бухгалтерия» закрывает типичный сценарий, когда расчётом занимается расчётчик в ЗУП, а бухгалтерия только принимает итоговые суммы. Настраивается она через синхронизацию данных между базами; отдельные внешние обработки для этого обычно не требуются.

Начисление вознаграждений в 1С:УНФ

В 1С:УНФ зарплатный блок проще, чем в ЗУП, и рассчитан на небольшую компанию. Начисления сотрудникам и выплаты по договорам ведутся в разделе, посвящённом зарплате и персоналу.

Разовую премию в УНФ оформляют документом начисления зарплаты, добавив отдельную строку с видом начисления «Премия». Выплаты по договорам ГПХ регистрируются как начисление физлицу, не входящему в штат. НДФЛ и взносы считаются по тем же правилам, что и в других конфигурациях.

Если в УНФ нужен сложный расчёт премий по показателям или массовая обработка начислений — функциональности зарплатного блока УНФ может не хватить, и расчёт переносят в ЗУП.

Отражение в 6-НДФЛ, РСВ и бухгалтерском учёте

Начисленные вознаграждения автоматически попадают в налоговую отчётность — вручную суммы в отчётах не правят.

6-НДФЛ. Премии и выплаты по ГПХ отражаются в разделе 2 по дате фактического получения дохода и в разделе 1 — по сроку перечисления налога. Для ГПХ дата дохода — день выплаты, поэтому следите, чтобы ведомость была проведена той датой, когда деньги реально ушли.

РСВ. Вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам входят в базу по взносам. Авторские и ГПХ показываются как облагаемые выплаты с учётом вычетов и необлагаемых сумм.

Бухгалтерский учёт. Расходы на премии признаются в периоде начисления. Вознаграждения по ГПХ относят на счета затрат или на прочие расходы (91.02) в зависимости от того, связаны ли работы с основной деятельностью.

Напомним: с 2023 года выплаты в бюджет по взносам администрирует СФР (бывшие ПФР и ФСС), но в самих документах 1С это учтено — отдельных настроек от бухгалтера не требует.

Частые вопросы